Размещено на http://www.allbest.ru/

Южно-Российский государственный университет экономики и сервиса

К вопросу о предупреждении легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем

Виктория Сергеевна Кириленко

г. Шахты

Основное содержание работы

В последние годы борьба с отмыванием преступных доходов вошла в число приоритетных задач, учитывающихся при формировании антикриминальной политики в подавляющем большинстве стран, так как возрастающие масштабы этого явления стали не только подрывать стабильность их финансово-экономических систем, но и напрямую угрожают национальной безопасности государств. Легализованные преступные доходы способствуют нарушению естественного действия рыночных сил, наносят ущерб нормальному функционированию хозяйственного механизма, ослабляют способность органов государственной власти контролировать финансовую систему государства.

Необходимость противодействия проникновению "грязных" денег в российскую экономику потребовала выработки целого комплекса мер, основу которых составили модификация действующего законодательства и создание уполномоченного органа - Федеральной службы по финансовому мониторингу.

Проведенные мероприятия по совершенствованию законодательства, регулирующего сферу противодействия легализации криминальных доходов, и меры организационно-управленческого воздействия повлекли за собой увеличение количества выявленных в этой сфере преступлений.

В немалой степени отмыванию преступных доходов способствует теневой оборот наличных денежных средств. Министерство внутренних дел России во взаимодействии с Федеральной службой по финансовому мониторингу и Центробанком России предпринимает меры, направленные на выявление незаконных финансовых операций и противодействие легализации денежных средств, полученных преступным путем в особо крупных размерах с участием коммерческих банков, российских и зарубежных компаний.

отмывание преступный доход борьба

Сегодня особую значимость имеет сотрудничество с правоохранительными органами других стран по противодействию легализации преступных доходов. На сегодняшний день МВД России взаимодействует на основе заключенных соглашений с правоохранительными органами более 40 зарубежных государств.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, в соответствии со ст.174 УК РФ является преступлением в сфере экономической деятельности. Данное преступление заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности [7, с.221].

Один из главных факторов, способствующих легализации денежных средств или имущества в России, - вакханалия в банковской системе нашей страны, и этого не скрывают не только средства массовой информации, но и сами банки.

Большую роль в легализации незаконно нажитых средств играют банки. "Непосредственная связь банков с преступным миром позволяет преступникам легализовать доходы от своей преступной деятельности, подкрепляет их намерение продолжать совершение преступлений. Тем самым создается общий криминальный фон, в орбиту которого вовлекается все большее количество людей. Обозначенная проблема имеет и другой аспект, внешнеэкономический. Речь идет о том, что если не перекрыть каналы поступления преступных доходов в российскую экономику, то это явится серьезным препятствием для вхождения страны в мировую экономическую систему, где нет доверия криминальным капиталам" [2, с.55, 56].

Получившая в последние годы значительный размах экономическая преступность, особенно в сфере банковской деятельности (прежде всего путем финансовых мошенничеств и криминального отмывания денежных средств, нажитых преступным путем), связана, как правило, с вывозом за рубеж значительных денежных средств и имущества. Поэтому особое внимание уделяется усилению роли финансовой системы в борьбе с отмыванием денег. От менеджеров кредитно - финансовых учреждений требуют "обращать особое внимание на все запутанные, необычно крупные операции и на все необычные по своей структуре сделки, которые не имеют явного экономического смысла или очевидной законной цели". Для выявления таких "подозрительных" операций необходимо четко представлять, что зачастую отмывание денежных средств осуществляется при перемещении их (или материальных ценностей) за границу: а) за счет банковских операций; б) за счет экспортных операций; в) иными способами [3, с.69].

На современном этапе своего развития Россия находится в процессе укрепления национальной безопасности. Важнейшим элементом безопасности государства является экономическая безопасность, которая представляет собой обеспечение устойчивого экономического развития страны и состояние защищенности от внутренних и внешних угроз.

Банковская система является привлекательной для криминального капитала из-за сосредоточения в ней значительных денежных средств, объема и разнообразия проводимых операций. Вследствие этого именно традиционные банковские организации используются для легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем. Легализация денежных средств или имущества, добытых незаконным путем, является необходимым условием функционирования организованной преступности в сфере экономики. Для легализации "грязных" денег используются различные финансовые операции, которые постоянно совершенствуются по своей сложности и распространенности.

Борьба с отмыванием преступных доходов рассматривается сейчас как приоритетное направление борьбы с организованной преступностью во многих странах мира и мировом сообществе в целом и становится все более значимой в финансовом секторе всех высокоразвитых государств. Сущность легализации незаконных доходов заключается в процессе сокрытия источника дохода либо нелегального применения дохода с последующим сокрытием источника этого дохода с целью представить его законным. Иначе говоря, это введение криминальных доходов в легальный оборот с целью сокрытия их незаконного происхождения. Под термином "отмывание денег" имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных сведений, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства.

Общественная опасность легализации доходов, полученных преступным путем, обусловлена не столько степенью противоправности их происхождения, сколько характером бесконтрольного введения их в законную экономику, а также "характером указанных в законе действий по использованию легальных механизмов осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности для придания вводимым в оборот денежным средствам или иному имуществу видимости законных" [6, с.69]. Вследствие легализации незаконных доходов нарушается основное условие нормального функционирования экономики, искажаются социальные функции хозяйственной деятельности, получают развитие теневое производство и процессы криминализации экономики.

Точной информации об объеме отмываемых в мире средств не существует. По разным оценкам, ежегодный объем данных средств составляет 600-1200 миллиардов долларов США. Поскольку в силу взаимосвязанности финансовых рынков различных государств попадание больших объемов криминальных денег в легальную экономику оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность всей мировой экономики, отмывание преступных доходов является преступлением международного характера, даже если легализация преступных доходов имела место исключительно в рамках национальной экономики одного государства.

Желание владельцев грязных денег скрыть их происхождение, необходимость изменить их функции и стремление сохранить контроль над ними - все это предопределяет неизбежность задействования преступниками в "отмывочных" схемах прежде всего кредитных организаций. Использование в деятельности банка преступных капиталов неизбежно приводит к репутационным рискам, рискам воздействия криминальных элементов на менеджмент, к реальным финансовым потерям.

Первый этап отмывания денег - решающий в цепочке, поскольку именно на этой стадии риск обнаружения факта отмывания наибольший. Поэтому регулирование в области контроля за размещением средств в кредитных организациях может существенно осложнить действия преступников. Задача регулирующих органов - сформировать для хозяйствующих субъектов такие условия, чтобы отмывать деньги было очень сложно, невыгодно и опасно, и создать максимально широкие возможности для идентификации правоохранительными органами конкретных операций преступных элементов и преступных поползновений в деятельности кредитных организаций.

Проблема, которая в современных условиях обозначена в совокупности с проблемой легализации "грязных" денег, - финансирование терроризма. Терроризм имеет транснациональный характер и угрожает стабильности и безопасности не только отдельно взятого государства, но и мирового сообщества в целом.

Как и отмывание преступных доходов, терроризм и его финансирование давно перешагнули границы конкретных государств, что обусловливает необходимость объединения усилий всего международного сообщества, повышения эффективности имеющихся форм и методов борьбы с этой угрозой.

Современный терроризм обладает огромными финансовыми и экономическими возможностями, не контролируемыми ни государством, ни обществом. Одной из важнейших проблем в области борьбы с терроризмом, требующих срочного разрешения, является совершенствование международного сотрудничества в сфере перекрытия мировых финансовых потоков, направляемых на поддержку террористов.

"Разрастание глобального фактора террористической деятельности, прежде всего в сфере ее финансового обеспечения, потребовало срочной адаптации к новым задачам - выявления и пресечения каналов такого финансирования - деятельности государственных субъектов, участвующих в борьбе с терроризмом" [1, с.2].

Согласно исследованиям ряда российских ученых и данным зарубежных исследовательских центров совокупный бюджет в сфере террора составляет ежегодно от 5 до 20 млрд. долл. Поэтому одним из средств борьбы с терроризмом является лишение его финансово-материальной основы.

В большинстве стран приняты законодательные акты и разработаны детализированные инструменты по выявлению процессов отмывания денег и финансирования терроризма. Предусмотрен механизм отчетности о финансовых операциях, определен порядок предоставления банками и другими финансовыми учреждениями необходимой информации о сомнительных финансовых сделках. В ряде стран созданы специальные органы, занимающиеся вопросами борьбы с отмыванием денег. Во многих государствах отмывание денег и финансирование терроризма считается тяжким уголовным преступлением, за которое предусматриваются длительные сроки тюремного заключения.

К наиболее важным достижениям нашего государства в этой сфере необходимо отнести принятие России в июне 2003 года в качестве полномочного представителя члена Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). С февраля 2002 года в России действуют законодательно закрепленные положения, касающиеся организации борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В системе финансового мониторинга можно выделить три уровня. Первый уровень образуют организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. К таким относятся кредитные организации, страховые, лизинговые компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг, риелторские компании, организации почтовой и телеграфной связи, осуществляющие перевод денежных средств, ломбарды. Второй уровень образует уполномоченная организация - финансовая разведка, специальный государственный орган по финансовому мониторингу, обеспечивающий накопление и анализ информации, поступающей от первого уровня, и осуществляющий выявление признаков легализации незаконных доходов. Третий уровень - это правоохранительные органы, принимающие в производство дела по представлению уполномоченного органа по факту обнаружения им признаков легализации незаконных доходов.

Действующая в Российской Федерации система финансового мониторинга имеет в основе принцип приоритетного использования банковской системы для целей борьбы с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма. Эксперты ФАТФ исходят из того, что именно банковская система, особенно в эпоху глобализации финансовых услуг, наиболее подвержена рискам, связанным с отмыванием преступных доходов.

Один из базовых принципов, на которых строится система финансового мониторинга, проводимого в банке, - это соблюдение принципа "Знай своего клиента". Более того, этот принцип теперь подлежит еще более широкому толкованию и должен именоваться как "Знай не только своего клиента, но и клиента своего клиента", с учетом требований законодательства об идентификации не только клиентов, но и выгодоприобретателей. Принятие для себя финансовыми учреждениями принципов, называемых "Знай своего клиента", показало себя исключительно эффективным средством заблаговременного выявления подозрительных действий со стороны клиентов.

Система противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма должна быть построена в каждом банке в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее по тексту - Федеральный закон № 115-ФЗ) и рекомендациями Банка России. Эта система должна распространяться не только на головную организацию банка, но и на все его отделения, филиалы и внутренние структурные подразделения и призвана обеспечить:

- минимизацию риска использования банка в качестве посредника в операциях по отмыванию денег и финансированию терроризма;

- защиту банка от репутационных и финансовых рисков, возникающих в связи с попытками использовать банк для проведения операций, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма;

- оказание услуг и проведение банковских операций (в частности, открытие счетов, осуществление платежей и переводов) только по поручению добросовестных клиентов;

- выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операций, фиксирование и представление сведений о таких операциях в службу финансовой разведки;

- возможность представления документальных свидетельств при проведении в отношении клиента расследования в связи с подозрениями о его причастности к отмыванию денег, финансированию терроризма.

Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является частью системы внутреннего контроля в банках, организуемой в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Внутренний контроль - это деятельность банка по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

С целью поддержания эффективного функционирования системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма банк обязан разработать, согласовать с Банком России и последовательно применять соответствующие правила внутреннего контроля и программы его осуществления, включающие:

1) четкие процедуры по идентификации и изучению клиентов банка, которые:

- совместимы с принципами законного и добросовестного ведения коммерческой деятельности;

- не позволяют вступать в деловые отношения с клиентом до установления и проверки личности последнего;

- препятствуют установлению деловых отношений с клиентом, не желающим предоставить необходимые сведения о себе;

- повышают бдительность сотрудников банка в отношении любых подозрительных сделок, в частности в отношении операций, которые, с учетом имеющейся в банке информации о клиенте, несовместимы с деятельностью последнего;

- возможность своевременного выявления подозрительных (необычных) операций клиентов;

- возможность оценки риска осуществления клиентами отмывания денег и финансирования терроризма;

2) процедуры выявления, фиксирования и направления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях в ФСФМ:

приостановление операций, если хотя бы одной из совершающих их сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности, либо находящиеся в собственности или иным образом контролируемые такими организациями или лицами;

3) процедуры отказа в открытии счета и совершении операций в случае непредставления клиентом необходимых сведений и документов, представления недостоверных сведений и документов, а также в случае наличия сведений об участии физического или юридического лица в террористической деятельности;

4) учет и хранение информации;

5) обучение и повышение квалификации сотрудников банка в целях выполнения положений Федерального закона № 115-ФЗ.

Обеспечение функционирования в банке системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, координация деятельности подразделений банка и контроль за выполнением ими правил и программ внутреннего контроля в этой области, а также обеспечение представления сведений о подлежащих обязательному контролю и подозрительных операциях в Федеральную службу по финансовому мониторингу (далее по тексту - Росфинмониторинг) осуществляются ответственным сотрудником банка, назначаемым руководителем банка.

В рамках функционирования системы внутреннего контроля банк обязан:

- отслеживать попытки легализации преступных доходов в процессе банковских операций (размещения денежных средств во вклады, на депозиты, использования кредитов, осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов, проведения иных операций и сделок);

- идентифицировать лиц, совершающих подозрительные операции с денежными средствами или иным имуществом;

- документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган (Росфинмониторинг) сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, вызывающих подозрение в отмывании преступных доходов, и о причастных к ним лицах.

В соответствии с ч.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ банки обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в целях противодействия отмыванию грязных денег и финансированию терроризма. Правила внутреннего контроля должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения ее конфиденциальности, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей банковской деятельности. Закон установил обязательные основания документального фиксирования информации, которыми являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Таким образом, очевидно, что некоторые из указанных в Федеральном законе № 115-ФЗ оснований являются объективными (например, несоответствие сделки целям деятельности организации), а другие объективных критериев не имеют, и разработка таких критериев отдается на усмотрение самим банкам. В случае если у работников банка при реализации указанных программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, банк обязан направлять в Росфинмониторинг сведения о таких операциях независимо от того, относятся ли они к операциям, предусмотренным ст.6 Федерального закона № 115-ФЗ. Закон установил субъективные основания для направления информации о подозрительных сделках в Росфинмониторинг, следовательно, информирование финансовой разведки во многом будет зависеть от усмотрения самих сотрудников банка. В связи с этим правила и программы реализации внутреннего контроля должны быть разработаны в банке таким образом, чтобы максимально исключить возможность несообщения службе финансовой разведки сведений о необычных (подозрительных) сделках. Основным принципом разработки правил и программ реализации внутреннего контроля в кредитной организации является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации в рамках их компетенции в выявлении в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем. Для этого Банком России письмом от 13 июля 2005 г. № 99-Т "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" доведены до сведения кредитных организаций разработанные критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и критерии выявления и признаки необычных сделок.

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должны разрабатываться с учетом следующих общих положений:

- необходимости сохранения конфиденциальности сведений о внутренних документах кредитной организации;

- необходимости сохранения конфиденциальности сведений о счетах и вкладах клиентов кредитной организации, о клиентах и их операциях, а также иных сведений, определяемых кредитной организацией; - исключения вовлечения и соучастия сотрудников кредитной организации в осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Список литературы