Преступления в сфере экономической деятельности
Сходство и различие незаконного предпринимательства (ст. 171 УК) и незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК). Составы преступлений, связанных с легализацией денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступлений.
Рубрика | Государство и право |
Вид | лекция |
Язык | русский |
Дата добавления | 22.10.2018 |
Размер файла | 68,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. При этом лицо заведомо осознает, что предметы, находящиеся под экспортным контролем, выполняемые работы и оказываемые услуги могут быть использованы для создания вооружения и военной техники, оружия массового поражения и средств его доставки.
Субъект преступления - лицо, наделенное правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность: руководитель юридического лица, созданного в соответствии с законодательством РФ и имеющего постоянное место нахождения на территории РФ, или индивидуальный предприниматель, постоянно проживающий в России.
В ч. 2 ст. 189 УК установлена уголовная ответственность за совершение перечисленных деяний группой лиц по предварительному сговору.
Деяние, совершенное организованной группой, либо в отношении предметов, которые находятся под экспортным контролем, и заведомо для лица, наделенного правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, может быть использовано при создании оружия массового поражения и средств его доставки, образует преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 189 УК.
Объективная сторона невозвращения на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК) выражается в неисполнении обязанности, регламентированной в Законе РФ от 15.04.1993 N 4804-1 "О вывозе и ввозе культурных ценностей", возвратить указанные в уголовно-правовой норме предметы на территорию РФ. Вывоз культурных ценностей может осуществляться для выставок, научных исследований и проведения других культурных мероприятий.
Преступление считается оконченным по истечении срока, на который был разрешен вывоз культурных ценностей, за исключением случаев, когда возврат их невозможен в силу объективных причин (стихийное бедствие и т.п.).
Если культурные ценности были вывезены за границу с нарушением установленных требований, т.е. незаконно, содеянное образует контрабанду (ст. 226.1 УК).
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Субъект - собственник культурных ценностей или уполномоченное им для временного вывоза лицо, а также представитель организации (музея, библиотеки), уполномоченный на вывоз культурных ценностей и их возвращение.
Лица, не возвратившие культурные ценности не территорию РФ, присвоившие их за ее пределами или передавшие третьим лицам, подлежат дополнительно уголовной ответственности за хищение предметов, имеющих особую ценность (ст. 164 УК).
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК) заключается в неисполнении требований Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" об обязательном зачислении части валютной выручки, полученной в результате внешнеэкономической деятельности предприятий и организаций, на их счета в уполномоченных банках РФ. Деяние признается преступным при условии, что невозвращенные суммы в иностранной валюте превышают 30 млн. руб., и считается оконченным с момента истечения срока, установленного для перечисления валютных средств.
Не подлежат перечислению на счета в уполномоченные банки валютные средства, находящиеся за границей, которые используются для исполнения обязательств по кредитным договорам и договорам займа, при оплате местных расходов, связанных со строительством необходимых объектов, направленные на покрытие расходов при проведении различных мероприятий (культурных, спортивных) и зачет встречных требований при осуществлении отдельных видов деятельности, перечисленных в законодательных актах.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Субъект - руководитель организации.
При уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК), предметом преступления являются: ввозная или вывозная пошлина; налог на добавленную стоимость; акцизы, взимаемые при ввозе товаров на таможенную территорию РФ; таможенные сборы, которые должны быть уплачены при перемещении товаров через таможенную границу. Обязанность уплатить таможенные сборы наступает с момента пересечения таможенной границы при ввозе товаров, с момента подачи таможенной декларации - при вывозе товаров с таможенной территории.
Уклонение может выражаться либо в полной неуплате таможенных платежей, либо в совершении действий, направленных на занижение объемов перевозимых товаров, их стоимости, неправильном установлении таможенного режима для того, чтобы уменьшить размер или получить льготу по их уплате.
Преступление будет окончено по истечении срока, предусмотренного для уплаты таможенных платежей. Для уплаты таможенных платежей при их ввозе установлен 15-дневный срок, при вывозе они должны быть уплачены не позднее дня подачи декларации, но законом могут быть предусмотрены и иные сроки, либо может быть предоставлена их отсрочка или рассрочка.
Обязательный признак состава преступления - крупный размер неуплаченных таможенных платежей: 1 млн. руб. при уклонении физического лица и 2 млн. руб. - организации от уплаты таможенных платежей.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления - декларант, лицо, которое декларирует товары при их перемещении, или его представитель (таможенный брокер) как ответственный за уплату таможенных платежей.
В ч. 2 ст. 194 УК установлена ответственность за преступление, совершенное группой лиц по предварительному сговору (п. "а") или в особо крупном размере (п. "г"), превышающем 3 млн. руб. при уклонении от уплаты таможенных платежей физического лица и 10 млн. руб. при уклонении организации от уплаты таможенных платежей.
В ч. 3 ст. 194 УК выделены деяния, совершенные должностным лицом с использованием своего служебного положения (п. "а") либо с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный или пограничный контроль (п. "б"). Насилие сопровождается применением физического воздействия (например, нанесение ударов, связывание, а также причинение легкого, среднего или тяжкого вреда здоровью). Убийство указанных лиц дополнительно квалифицируется по п. "б" ч. 2 ст. 105 УК.
В ч. 4 ст. 194 УК предусмотрена ответственность за деяния, предусмотренные ч. ч. 2 или 3 ст. 194 УК, совершенные организованной группой.
Контрольные вопросы и задания
1. В чем сходство и различие незаконного предпринимательства (ст. 171 УК) и незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК)?
2. Охарактеризуйте составы преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступлений (ст. ст. 174 и 174.1 УК).
3. Кто может выступать в качестве субъекта преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности?
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Классификация преступлений в сфере экономической деятельности. Виды налоговых преступлений. Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица или организации. Неисполнение обязанностей налогового агента. Сокрытие денежных средств либо имущества.
контрольная работа [54,9 K], добавлен 26.12.2010Особенности квалификации незаконного предпринимательства в сфере экономической деятельности. Субъектный состав преступления. Основные проблемы в квалификации незаконной предпринимательской деятельности по совокупности со связанными с ней преступлениями.
реферат [15,0 K], добавлен 18.08.2011Понятие преступлений в сфере экономической деятельности. Анализ иных признаков составов преступлений в сфере экономической деятельности. Характеристика проблемы применения нормы об освобождении от уголовной ответственности за совершение преступлений.
курсовая работа [44,2 K], добавлен 24.07.2013Понятие предпринимательской деятельности. Изучение природы общественной опасности незаконного предпринимательства и незаконной банковской деятельности. Характеристика объективной и субъективной стороны преступления, ограничение от других составов.
дипломная работа [91,4 K], добавлен 29.08.2014Уголовно-правовая и криминалистическая характеристика преступлений в сфере предпринимательской деятельности, их признаки, причины, способы совершения, проблемы при расследовании. Защита прав граждан при расследовании незаконного предпринимательства.
курсовая работа [48,0 K], добавлен 23.07.2010Экономические преступления. Мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности. Уголовно-правовая характеристика преступлений и расследование преступлений по делам о преступлениях, связанных с получением банковского кредита.
реферат [25,1 K], добавлен 23.09.2008Криминалистическая характеристика преступлений в сфере предпринимательства. Анализ преступлений в сфере предпринимательской деятельности. Методика и тактика расследования преступлений в сфере предпринимательской деятельности (следственные ситуации).
курсовая работа [38,5 K], добавлен 25.06.2014Понятие и виды налоговых преступлений. Общая уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. Должностные экономические преступления. Судебная практика при рассмотрении дел, связанных с налоговыми преступлениями.
курсовая работа [48,8 K], добавлен 19.10.2011Уголовно–правовая характеристика легализации денежных средств или имущества, приобретённых незаконным путём, совершенствование уголовного законодательства. Отграничение преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, от смежных составов преступлений.
дипломная работа [76,7 K], добавлен 22.04.2010Преступления, нарушающие порядок осуществления предпринимательской деятельности, нормативно-правовое регулирование. Ответственность за оборот денежных средств и имущества, приобретенных преступным путем. Преступные злоупотребления на рынке ценных бумаг.
учебное пособие [1,1 M], добавлен 15.05.2012Особенности расследования преступлений в сфере экономической деятельности в современных условиях. Основные положения методики расследования преступлений в сфере экономической деятельности. Расследование фальшивомонетничества и налоговых преступлений.
дипломная работа [103,7 K], добавлен 29.08.2012Расследования преступлений в сфере экономической деятельности. Виды преступлений в сфере экономической деятельности. Незаконное предпринимательство и его характеристика. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.
реферат [37,2 K], добавлен 28.11.2008Понятие и структура состава преступления. Значение состава преступления. Классификация составов преступлений. Составы преступлений по законодательной конструкции. Составы преступлений по моменту окончания: материальный, формальный, усеченный.
курсовая работа [30,2 K], добавлен 17.12.2007Основные криминологические характеристики "рейдерства" и некоторые актуальные проблемы борьбы с преступлениями в экономической сфере России. Составы ряда преступлений в сфере экономической деятельности, типичных для незаконного поглощения чужого бизнеса.
учебное пособие [897,3 K], добавлен 26.09.2011Главные преступления в сфере экономической деятельности. Выражение незаконного получения кредита в уголовном праве. Место незаконного получения кредита среди преступлений в сфере экономической деятельности. Наказание за незаконное получение кредита.
курсовая работа [34,4 K], добавлен 18.11.2015Основные виды и содержание преступлений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Преступления в сферах денежно-кредитного обращения и финансовой и фискальной деятельности государства. Родовой и видовой группы объектов преступлений.
реферат [38,7 K], добавлен 01.08.2010Правовое регулирование преступлений в сфере предпринимательства, в сфере взимания налогов и в сфере экономической деятельности. Преступные нарушения порядка расчетов и обращения ценных бумаг, реализации имущественных прав физических и юридических лиц.
курсовая работа [40,5 K], добавлен 03.04.2011Легализация денежных средств или имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления. Правовые и организационные основы деятельности организаций и специалистов, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
курсовая работа [45,8 K], добавлен 24.05.2014Анализ налоговых преступлений: объектов, субъектов, квалифицирующих признаков. Соотношение налоговых преступлений со смежными составами преступлений в сфере экономической деятельности. Освобождение от уголовной ответственности за налоговые преступления.
дипломная работа [58,6 K], добавлен 21.09.2012Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности. История развития уголовного законодательства о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности. Уголовно-правовая характеристика и признаки незаконного предпринимательства.
дипломная работа [84,8 K], добавлен 16.06.2012