Распад Советского Союза в значительной степени актуализировал вопросы не только политической и экономической самостоятельности постсоветских республик, но и их внешнеполитического выбора, внешнеполитических ориентиров. Восприятие внешней политики постсоветских государств в современной России отличается некоторым разнообразием. Определенная часть научного, экспертного и журналистского сообщества пытается "привязать" постсоветские республики к РФ. Другие авторы, наоборот, склонны актуализировать компоненты "свободы" и "самостоятельности" во внешней политике бывших советских республик, некоторые из которых оказались в состоянии радикально переформатировать внешнеполитический выбор, отказавшись от сближения РФ в пользу евро-атлантической интеграции. Наибольших формальных успехов в этом направлении достигли балтийские государства, которые стали членами НАТО и Европейского Союза, что вызвало различные оценки, комментарии и интерпретации в современной России.

Европейский вектор во внешней политике постсоветских стран в значительной степени был актуализирован в 2013-2014 годах, но сама проблематика, связанная с евро-атлантическими компонентами во внешнеполитических стратегиях постсоветских государств, продолжает оставаться актуальной и малоисследованной в современной отечественной историографии. Попытки политических элит Украины реализовать европейский выбор вызвали неоднозначную реакцию как со стороны украинского общества, так и РФ, что привело к глубокому внутриполитическому кризису в Украине и определенным территориальным изменениям в Восточной Европе. Украинский кризис в определенной степени стимулировал изучение внешнеполитических проблем постсоветских государств, что, к сожалению, пока не обрело формы научных штудий, продолжая обсуждаться и дебатироваться в СМИ, причем уровень дискуссий в ряде случаев оставляет желать лучшего, свидетельствуя о значительной степени политизации и идеологизации сторон.

Доходы, получаемые преступным путем, зачастую сравниваются с доходами, получаемыми от теневой деятельности субъекта экономических отношений. Незаконное предпринимательство считается тяжким преступлением по отношению к системе общественных устоев. Очевидно, что само понимание системы доходов, получаемых преступным путем, несет в себе необходимость уточнения подобного понятия. Отсюда можно сделать вывод о том, что движение в направлении контроля за легализацией доходов, получаемых преступным путем, следует вести в направлении предотвращения возникновений центров легализации капитала.

В рамках рассмотрения основных аспектов минимизации распространения отмывания денег в России и влияния теневой экономики на мировые экономико-финансовые системы наиболее эффективным направлением представляется создание правовых и экономических условий по сокращению, прежде всего, теневой экономики.

Мировым сообществом признано, что одной из самых больших угроз безопасности бизнеса становится использование банковской системы для совершения крупномасштабных финансовых преступлений, сокрытия и "отмывания" денег, добытых преступным путем. Абсолютизация банковской тайны, долгие годы служившая на благо банковского дела, оборачивается сегодня своей изнанкой, противоположностью.

Также не стоит забывать и о том, что легализация преступных доходов происходит в настоящее время в условиях развития всемирной свободной торговли, что позволяет в полной мере утверждать, что легализация преступного капитала в одной зоне свободной торговли позволит найти соприкосновение для дальнейшего проникновения его в подобные страны. Стало быть, речь следует вести о разработке значимых национальных мер по противодействию "отмыванию" денег. Учитывая, что значительная часть средств, получаемых в России, находится в среде теневой экономики, можно в полной мере рассматривать проблематику межгосударственного воздействия. Рассмотрим генезис системы региональной борьбы с отмыванием капитала.

В самом начале 1990-х гг. Советом Европы, осознавшим, что рост преступности перестал быть узконациональной проблемой, были предприняты шаги в направлении создания глобальной системы противодействия отмыванию теневых доходов (ПОД). Теоретически создать систему ПОД в одной стране или в группе стран возможно. Однако в условиях открытого информационного пространства и той степени взаимопроникновения, в которой пребывают современные финансы большинства национальных хозяйств, такая система не принесет практической отдачи. Полнота и достоверность информации о происхождении денежных средств, поступающих в легальную финансовую систему, могут быть достигнуты, только если все препятствия на всех этапах этого прохождения будут устранены. Причины таких препятствий могут иметь институциональный (например, законодательство о банковской тайне, действующее на офшорных территориях), технологический (несоответствие внутринациональных правил о передаче финансовой информации международным стандартам) или политический характер (отдельные государства умышленно скрывают информацию об источниках проходящих через их финансовые системы денежных потоков) [2, с.641].

Усилиями европейского содружества, а также примкнувших к нему других ведущих государств к началу нового тысячелетия развернуто международное движение борьбы с отмыванием денег, масштабы которого превышают все иные направления межстранового взаимодействия. Затраты на функционирование этого движения несут как государственные бюджеты, сокращая тем самым ресурсы для социальных и экономических проектов, так и финансовые институты, что ведет к удорожанию финансовых услуг для потребителей. При этом существенных побед ни над коррупцией, ни над организованной преступностью до сих пор не достигнуто. С целью выявления узких мест в существующей системе мер ПОД следует изучить саму систему и в первую очередь ее структуру и связи между компонентами.

Формирование всемирной системы ПОД осуществлялось "сверху", т.е. с заключения международных договоренностей и создания международного специализированного органа с наделением его соответствующими полномочиями. На этапе становления за основу всемирной системы ПОД были взяты принципы двухуровневой самоорганизации, всеобщности и взаимного контроля.

Вовлечение всех стран в участие в международной системе ПОД осуществляется на добровольной и принудительной основе. Добровольно объединили свои усилия в этом направлении страны Европейского союза и США, озабоченные ростом преступности в своих странах. Начало предпринимаемым в настоящее время мировым сообществом мерам по борьбе с отмыванием теневых капиталов положено Конвенцией ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 1988 г. - Венская конвенция). Конвенция предусматривает обязанность государств-участников установить уголовную ответственность за совершение конверсии или перевода собственности, полученной в результате проведения незаконных операций с наркотическими средствами или психотропными веществами, а также сокрытие или утаивание подлинного характера указанной собственности [3]. Венская конвенция ратифицирована СССР в 1990 г.

Первым документом, содержащим в себе правовое определение понятия "отмывание доходов от преступлений" и основные принципы ПОД, стала Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г. об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция) [6], ратифицированная Российской Федерацией в мае 2001 г. Далее были приняты Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности (Палермо, 2000 г.) [5] и против коррупции (Меридо, 2003 г., вступила в силу 14.12.2005) [4], включавшие в себя меры по противодействию отмыванию преступных доходов.

Таким образом, к началу третьего тысячелетия в мире был создан механизм борьбы с отмыванием денег, не позволяющий ни одной стране избежать участия в движении. Вместе с тем одномоментное практическое внедрение абсолютно всех рекомендаций ФАТФ невозможно не только в тех странах, присоединение которых к ПОД происходит в принудительном порядке, но и в самих странах-инициаторах. Финансовым учреждениям и контролирующим их органам необходимо сформировать квалифицированные кадры, а мероприятия и процедуры организовать по принципу "минимум затрат - максимум результата". Как показывает практика внедрения мер по ПОД, каждый шаг вперед в этом направлении либо ограничивает, либо отменяет тот или иной финансовый инструмент, предназначенный для определенных целей и имеющий своих потребителей [1].

Росту масштабов организованной преступности во многом способствовал режим благоприятствования зарубежным финансовым потокам, созданный и поддерживаемый правительствами отдельных стран и даже групп стран - офшорных территорий. Если в 1960-1980-е гг. основной причиной, по которой зарубежные собственники капиталов предпочитали пользоваться услугами финансовых учреждений офшоров, были налоговые льготы, то за последние 20 лет их больше привлекает закрытость информации об их операциях. Для таких стран доходы от финансовых услуг составляют весомую часть их национального дохода. Вовлечение в процедуры ПОД неминуемо сократит эти доходы, что, безусловно, негативно отразится на экономике этих стран, в большинстве своем не имеющей других источников развития.

В 2011 г. все страны мира, осуществляющие национальные программы по ПОД, объединены в восемь региональных групп по типу ФАТФ. К ним относятся ЕСААМЛГ (Группа по борьбе с отмыванием денег в Восточной и Южной Африке, основанная в 1999 г.), ГАФИСУД (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег в Южной Америке, основанная в 2000 г.), МЕНАФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег на Ближнем Востоке и в Северной Африке, основанная в 2004 г.), КФАТФ (Карибская группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег, основанная в 1990-1992 гг.), АТГ (Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег, основанная в 1997 г.), ЕАГ (Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, основанная в 2004 г.), МАНИВЭЛ (Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, основанный в 1997 г.), ГИЯБА (Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке, основанная в 1999 г.) [7].

Наряду со специализированными противолегализационными группами многие иные международные организации проводят активную работу по имплементации норм ПОД в национальные законодательные акты своих стран-участников и по их практической реализации. За последние два десятилетия антилегализационная деятельность - одна из основных функций Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).

Поскольку организованная преступность представляет собой организованное нарушение различных ценностей, крайне важно разработать и осуществлять всеобъемлющие стратегии в целях восстановления законности всегда, когда она попирается, а также создания "стимулов к нравственному поведению" для тех, кто подвержен коррупции или восприимчив к ней.

Только системный подход, включающий правовые основы противодействия теневым доходам, различные формы и методы международного сотрудничества и систему предупредительных мер, может обеспечить тот уровень социального контроля, который позволяет сдерживать дальнейшее развитие теневой экономики, в том числе и в сфере финансов.

легализация отмывание доход теневой

Список литературы