Обязательное пенсионное страхование граждан в Российской Федерации: проблемы финансового обеспечения и способы их решения

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Обязательное пенсионное страхование граждан в Российской Федерации: проблемы финансового обеспечения и способы их решения

Джадова М.А., Кузьминых А.Е.

Обязательное пенсионное страхование действует в силу закона и охватывает все категории населения. Принятие Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» ознаменовало начало в 2002 г. в РФ пенсионной реформы [2, с. 2]. Согласно данному закону все граждане в России являются застрахованными лицами. ПФР России открывает каждому гражданину индивидуальный лицевой счёт, на который каждый месяц происходит зачисление страховых взносов, перечисляемые работодателем при начислении работнику зарплаты. Данные взносы и образуют будущую трудовую пенсию.

Накапливаемые на индивидуальном лицевом счёте страховые взносы инвестируют на финансовом рынке , образуя дополнительно накопительную часть пенсии[13, с. 32].

При достижении пенсионного возраста накопленные взносы с учётом инвестиционного дохода становятся источником выплаты пожизненной пенсии. Основы финансовой системы обязательного пенсионного страхования заключаются в следующем. Бюджет ПФР РФ формируют:

· страховые взносы;

· средства федерального бюджета;

· суммы пеней и иные финансовые санкции;

· доходы от инвестирования временно свободных средств обязательного пенсионного страхования;

· добровольные взносы физических лиц и предприятий, уплачиваемые ими не в качестве страхователей или застрахованных лиц;

· средства выплатного резерва для проведения выплаты накопительной пенсии;

· средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым назначается срочная пенсионная выплата;

· иные источники, не запрещенные законом [3, с. 85].

Средства бюджета ПФР РФ носят целевое назначение, из них производится:

· выплата страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию, а также перевод средств в сумме, которая эквивалентна величине пенсионных накоплений, учтенной в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в негосударственные пенсионные фонды, выбранные застрахованными лицами для создания накопительной пенсии;

· доставка пенсий, которые выплачиваются из средств бюджета ПФР РФ;

· финансовое и материально-техническое обеспечение текущей работы страховщика (в том числе содержание его центральных и территориальных органов);

· уплата гарантийных взносов в фонд гарантирования пенсионных накоплений согласно Федеральному закон у от 28.12.2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений» [1, с. 2].

Управление накопительной частью пенсии производит ГУК « Внешэкономбанк », куда перечисляются средства из ПФР РФ по умолчанию, т. е. если гражданином не определен иная альтернатива инвестирования. Граждан, которые не дают указаний ПФР РФ об ином варианте инвестирования их накопительной части трудовой пенсии, называют «молчунами». Граждане могут по-иному распорядиться своей накопительной частью трудовой пенсии, передавая право на управление скопленными средствами в негосударственные управляющие компании или негосударственные пенсионные фонды[6, с. 45]. Деятельность по управлению средствами пенсионеров, которую осуществляют частные управляющие компании и негосударственные пенсионные фонды имеет низкую результативность. Можно отметить, что на начало 2016 г. 81 % граждан, которые имеют пенсионные накопления, оставили их в ГУК «Внешэкономбанк», около 17 % граждан разместили свои пенсионные накопления в негосударственных пенсионных фондах и всего лишь 2 % - в частных управляющих компаниях. Несмотря на интенсивное развитие негосударственных пенсионных фондов, существуют барьеры, которые не дают возможность в полной степени применять потенциал этих фондов и управляющих компаний. Среди них выделяют:

· гарантирование сохранности накоплений пенсионеров;

· ограничения на инвестирование средств пенсионных резервов;

· низкую вовлеченность граждан в механизм перехода из ГУК «Внешэкономбанк» в негосударственные пенсионные фонды и частные управляющие компании;

· отсутствие нормативных гарантий при нарушении негосударственными пенсионными фондами и частными управляющими компаниями своих обязательств, а именно, по договору доверительного управления;

· низкую информированность граждан о доходности и составе инвестиционного портфеля[12, с. 140].

Жесткие нормативные ограничения в сфере инвестирования пенсионных накоплений существенно сокращают их доходность (таблица 1).

Таблица 1 Эффективность размещения пенсионных резервов негосударственными пенсионными фондами в 2008-2015 гг., в процентах[14]

Управление средствами пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов можно осуществлять в самостоятельном порядке, размещая их в ряд активов, которые ограничены государственными ценными бумагами РФ, банковскими депозитами и прочими объектами инвестирования, которые предусмотрены Правительством РФ; можно также передать их на основе договора доверительного управления в частную управляющую компанию (согласно Федеральному закону от 24.07.2002 г. №111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации»).

Изменение системы обязательного пенсионного страхования населения в РФ вплоть до настоящего времени не достигло планируемых результатов, что выражается низким уровнем жизни и низким финансовым обеспечением пенсионеров. Система обязательного пенсионного страхования сталкивается с трудностями с финансированием своих затрат. Введение дополнительных инструментов, например, программы со финансирования пенсий связаны с дополнительными затратами бюджетов, а именно, средства, которые были выделены ПФР РФ в 2015 г., превысили 22 % затрат федерального бюджета, в дальнейшем этот показатель будет увеличиваться на 10 % каждый год. При этом бюджет ПФР РФ уже превышает 11 % ВВП страны[7, с. 77].

Обязательное медицинское страхование в РФ было введено в 1993 г., что обеспечило возникновение совсем иных подходов к формированию финансовых механизмов медицинской помощи на базе страховых методов.

До настоящего времени в РФ низкий уровень пенсионного обеспечения связан с неразвитыми страховыми принципами. Так, например, величина трудовой пенсии в РФ по некоторым категориям пенсионеров едва достигает размера прожиточного минимума пенсионера (таблица 2).

Прожиточный минимум составил в 2015 г. 7965 руб., в то время как пенсия по инвалидности составляет 7209,9 руб., пенсия по потери кормильца составляет 7185,1 руб., социальная пенсия составляет 7548,3 руб.

Таблица 2 Средняя величина пенсий по видам пенсионного обеспечения и категориям пенсионеров в РФ, руб.[14]

В РФ соотношение числа застрахованных лиц (то есть плательщиков пенсионных взносов), учитывающихся при определении фонда зарплаты, и числа населения, занятого в экономике, в 1999 г. составило 96,9 %, в 2006 г. - 89,3 %, а в 2016 г. уже менее 74,2 %. Это говорит о том, что 25,8 % населения, занятого в экономике РФ, перешли из категории наемных работников в категорию самозанятого населения, которое по законодательству РФ платит обязательные взносы в льготном режиме[8, с. 44].

В дальнейшем ожидается увеличение удельного веса самозанятого населения. На сегодня платежи в ПФР РФ от самозанятого населения составляют менее 1,7 % доходной части пенсионной системы. Следует увеличивать заинтересованность самозанятого населения в страховых выплатах в систему пенсионного обеспечения: с одной стороны, посредством объяснения зависимости будущей пенсии от величины пенсионных взносов, с другой стороны - посредством предоставления возможности открывать персонализированные пенсионные счета и выплачивать взносы в систему пенсионного обеспечения в определенных учреждениях по месту жительства. В случае выплаты самозанятым населением страховых взносов в систему пенсионного обеспечения на уровне наемных работников средняя величина трудовой пенсии могла бы возрасти свыше чем на 20%.

В РФ 23,5 % пенсионеров имеют льготы, в т. ч. пенсионеры в связи с особыми условиями труда и в связи с работой на Крайнем Севере, за выслугу лет. Затраты на оплату пенсии льготным категориям граждан до наступления нормативного пенсионного возраста составляют свыше 10,5 % всех затрат на трудовые пенсии. Величина выплат пенсий льготным категориям после наступления нормативного пенсионного возраста также не имеет страхового характера. При устранении всех указанных причин невысоких пенсий даже без перемены пенсионного возраста средняя величина трудовой пенсии в РФ может возрасти свыше чем на 30%.

Увеличение пенсионного возраста является неизбежной мерой поддерживания величины пенсионного обеспечения при сокращении соотношения числа плательщиков и пенсионеров. Главная причина осложнения демографической ситуации - это сокращение рождаемости. За последние 55 лет коэффициент суммарной рождаемости в РФ упал с 2,540 до 1,777 ребенка на 1 женщину, что является самым низким значением данного показателя в мире (таблица 3).

Сегодня в России проживает 41456 тыс. пенсионеров при 72323,6 тыс. трудоспособного населения (в 2015 г.), т. е.57,3 %. Сегодня на 1-го пенсионера приходится 1,65 работника (соотношение пенсионеров и плательщиков составляет 60,6 %). Причем с 2010 г. происходит постепенное сокращение данного соотношения: в 2010 г. на 1-го пенсионера приходилось 1,70 работника (или 58,8 %), в 2011 г. - уже 1,69 (или 59,2 %), в 2012 г. - 1,68 (или 55,5 %), в 2013 г. - 1,67 (или 59,9 %), в 2014 г. - 1,65 (или 60,6 %), в 2015 г. - 1,65 (или 60,6 %).По прогнозам при сохранении сегодняшних обстоятельств к 2020 г. в РФ соотношение пенсионеров и плательщиков достигнет 1,16 (или 86,3%); в Германии этот показатель составляет 1,53 (или 65,5%); во Франции 1,45 (или 68,4%); в Швеции 1,72 (или 58,1%); в Великобритании 2,14 (или 46,8%).

Таблица 3 Суммарный коэффициент рождаемости, количество детей в расчете на 1 женщину[14]

Во многих странах - бывших республик СССР - пенсионный возраст уже увеличили (к примеру, в Армении, Казахстане, Литве, Латвии и Азербайджане), только в Белоруссии, Узбекистане, Украине и России пенсионный возраст пока не изменился и составил для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет (таблица 4).

Во многих странах идет процесс уравнивания пенсионного возраста, например, в Латвии (62 года), Эстонии (63 года), Литве, Австрии, Великобритании, Бельгии, Греции (65 лет).

На сегодня в РФ остаточная продолжительность жизни женщин в возрасте 55 лет составляет порядка 23 лет, а мужчин в возрасте 60 лет - порядка 14 лет, как видно разница составляет 9 лет. Анализируя соотношение между женщинами и мужчинами в пенсионном возрасте, можно увидеть, что на 1мужчину приходится почти 2 женщины (1,8), а в экономически активном возрасте соотношение между женщинами и мужчинами имеет диаметральный показатель, на 1 женщину приходится чуть больше 1 мужчины (1,13).

Таблица 4 Пенсионный возраст в разных странах мира

В настоящее время на 1 пенсионера-мужчину приходится около 2,4 мужчины-работника, на 1 пенсионера-женщину приходится порядка 1,3 женщины-работника. Данные цифры говорят о существенном различии участников системы пенсионного обеспечения по половому признаку в границах реализации пенсионных прав. Принимая в расчет существенно более высокую продолжительность жизни женщин в России, для увеличения результативности системы пенсионного обеспечения нужно увеличивать пенсионный возраст для женщин до 60 лет. Увеличение пенсионного возраста для женщин до 60 лет позволит увеличить среднюю величину пенсии на 20%.

Увеличение пенсионного возраста для мужчин не будет социально оправданным, т. к. сегодня в РФ возраст дожития у мужчин составляет 60 лет. Пенсионный возраст превышает возраст дожития лишь в странах СНГ, к примеру в Казахстане пенсионный возраст мужчин 63 года превышает их возраст дожития на несколько лет[4, с. 115].

Сегодня в РФ принятие более позднего пенсионного возраста возможно лишь посредством установления вспомогательных надбавок к страховой части пенсии, если пенсия оформляется после 60 лет. Такие надбавки могут составлять за период до 61 г. 1,5 % величины страховой части пенсии, до 62 лет - 2,5 %, до 63 лет - 5,0 %, до 64 лет - 6,0 %, до 65 лет - 8,0 % величины страховой части пенсии.

Увеличение возраста получения лишь базовой части трудовой пенсии до 63 лет как для мужчин, так и для женщин даст возможность сэкономить до 20 % затрат на базовые пенсии и, соответственно, на 20 % увеличить величину базовой части пенсии.

В дальнейшем директивное увеличение пенсионного возраста более 60 лет возможно рассмотреть лишь по мере увеличения продолжительности жизни мужчин. Далее увеличение пенсионного возраста до 65 лет как для мужчин, так и для женщин даст возможность увеличить среднюю величину пенсии свыше чем на 48 %[10, с. 54].

Вспомогательным источником увеличения минимальной величины трудовой пенсии до величины прожиточного минимума пенсионера является введение минимального фиксированного платежа на страховую и накопительную часть трудовой пенсии для всех видов граждан, в т. ч. для наемных работников, малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Это даст возможность увеличить минимальную величину трудовой пенсии до прожиточного минимума пенсионера и одновременно увеличить величину среднего размера трудовой пенсии[5, с. 44].

Выделяют ряд проблем по вопросам развития медицинского страхования. Основные проблемы характеризуются:

· несбалансированностью программы обязательного медицинского страхования (ОМС) с выделяемыми финансовыми ресурсами;

· отсутствием эффективных инструментов выравнивания условий исполнения базовой программы обязательного медицинского страхования как по отдельным субъектам России, так и в границах каждого из них. Концентрируемая в Федеральном фонде ОМС часть налоговых платежей мизерна для выделения целевой финансовой помощи.

· проблемами уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения, отсутствием инструментов экономического мотивирования субъектов России на исполнение указанных платежей в полном размере, а также инструментов взыскания не хватающих средств в судебном порядке;

· неравномерностью территориального размещения негосударственных пенсионных фондов

· абсолютным доминированием корпоративных негосударственных пенсионных фондов на рынке данных услуг

· преимущественным использованием фондами пенсионных схем с установленными взносами - что, в общем выражает мировой опыт, так как пенсионные схемы с установленными выплатами приносят фондам большие риски

· распространением пенсионных схем с единовременными взносами (то есть накопительный период практически отсутствует - вкладчики вносят единовременный взнос, который является в дальнейшем источником выплат дополнительных пенсий)

· отсутствием стратегий и ограничений при создании инвестиционного портфеля фондами;

· крайне низкой информированностью граждан о возможностях образования дополнительной пенсии при всеобщей низкой финансовой грамотности, что находит выражение в весьма низком удельном весе физических лиц напрямую, вступавших в отношения с фондами по дополнительному негосударственному пенсионному обеспечению

· невысокой активностью государства в мотивировании развития негосударственного пенсионного обеспечения как в процессе формирования положительных налоговых условий, так и в ходе увеличения информированности населения о возможностях дополнительного пенсионного обеспечения[9, с. 52].

Можно выделить несколько актуальных инструментов развития медицинского страхования в России:

· укреплять финансовую базу страхования;

· формировать единую систему стандартов, на которой должна основываться страховая медицина;

· развивать нормативно-правовую базу[11, с. 87].

За 2014-2015 гг. Правительством РФ предпринимались по разрешению вышеуказанных проблем различные меры. Но, следует отметить, что существенно исправить положение пока не удалось. Так, пока не решен вопрос несбалансированности программы ОМС с выделяемыми финансовыми ресурсами. За последние годы виды и величина медицинской помощи, которые предполагаются программой, превышают финансовые возможности бюджета и средств обязательного медицинского страхования. Также не удается устранить отрицательную тенденцию опережающего увеличения затрат над доходами, каждый год наблюдается дефицитность Базовой программы обязательного медицинского страхования (данная программа является составной частью программы госгарантий бесплатного оказания гражданам медпомощи). Например, по информации Министерства труда РФ, в 2015 г. реальный уровень финансирования Базовой программы обязательного медицинского страхования составил 57 % (в то время как бюджетная составляющая профинансирована на 158,7 %). Таким образом, дефицитность средств обязательного медицинского страхования в 2015 г. составляла 43 %.

трудовой пенсия медицинский страхование

Литература

1. О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования РФ при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений: Федеральный закон от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ // СЗ РФ. 2013. № 52. Ст. 6987.

2. Об обязательном пенсионном страховании: Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832.

3. Барбошкина А.В. Социальные и экономические проблемы становления финансовой системы обязательного пенсионного страхования // Вестник ОГУ. 2016. № 2. С. 115-120.

4. Агева Е.В. Изменение значения пенсионныхнакоплений в системе обязательного пенсионногострахования // Известия ИГЭА. 2015. № 12. С. 85-90.

5. Житкова И.Ю. Перспективы повышения финансовой устойчивости системы пенсионного страхования // Вестник АГУ. - 2015. - № 8. - С. 44-49.

6. Игнатенко И.В. Состояние и перспективы российской системы пенсионного обеспечения Российской Федерации // Известия Российского государственного педуниверситета им. А.И. Герцена. 2016. № 73. С. 45-49.

7. Левченко Е.А. Финансовые механизмы совершенствования системы дополнительного пенсионного страхования в РФ // Современные проблемы науки и образования. 2015. № 6. С. 77-83.

8. Орлова И.Ю. Сберегательные и инвестиционные стратегии населения в системе обязательного пенсионного страхования // Бизнес в законе. 2015. № 12. С. 44-49.

9. Решетникова Л. Эффективность участия негосударственных пенсионных фондов в системе инвестирования средств пенсионных накоплений // Вестник ОГУ. 2016. № 4. С. 52-57.

10. Соков В.В. Современная пенсионная система России: основные характеристики, структура, тенденции развития // Социс. 2016. № 4. С. 54-58.

11. Соломен А.А. Проблемы и перспективы развития пенсионного страхования: мнение работающего населения // Ученые записки РГСУ. 2016. № 3. С. 87-92.

12. Туманянц К.А. Проблемы системы пенсионного обеспечения в России и способы их устранения // Вестник ВГУ. Серия 3: Экономика. Экология. 2016. № 2. С. 140-147.

13. Фатхутдинов А. Р. Пенсионный фонд РФ, его значение в пенсионном обеспечении граждан // ScienceTime. 2015. № 2. С. 32-36.

14. Федеральная служба государственной статистики. Росстат [сайт]. URL:www.gks.ru (дата обращения 23.12.2016 г.).

Размещено на Allbest.ru