Пенсійний контракт у системі недержавного пенсійного забезпечення

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пенсійний контракт у системі недержавного пенсійного забезпечення

В.В. Слепцова

провідний спеціаліст відділу з питань соціального захисту Управління соціального, трудового та гуманітарного законодавства Департаменту конституційного, адміністративного та соціального законодавства Міністерства юстиції України

Громадяни мають право на соціальний захист, що включає право на забезпечення їх у разі повної, часткової або тимчасової втрати працездатності, втрати годувальника, безробіття з незалежних від них обставин, а також у старості та в інших випадках, передбачених законом.

У зв'язку з цим слід зазначити, що, крім пенсійних виплат із солідарної системи за-гальнообов'язкового державного пенсійного страхування, громадяни мають право на отримання пенсійних виплат за рахунок недержавного пенсійного забезпечення. пенсійний закон накопичення

Недержавне пенсійне забезпечення є тре-тім рівнем системи пенсійного забезпечення в Україні і базується на засадах добровільної участі громадян, роботодавців та їх об'єд-нань у формуванні пенсійних накопичень з метою отримання громадянами пенсійних виплат на умовах та в порядку, передбаче-них законодавством про недержавне пенсій-не забезпечення.

Так, з 1 січня 2004 року набрав чинності Закон України «Про недержавне пенсійне забезпечення» (далі - Закон), який визначив правові, економічні та організаційні засади недержавного пенсійного забезпечення в Україні та врегулював правовідносини, пов'язані з цим видом діяльності.

Недержавне пенсійне забезпечення спря-моване на забезпечення додаткових до за-гальнообов'язкового державного пенсійного страхування пенсійних виплат, що в свою чергу забезпечить громадянам більш висо-кий рівень життя при досягненні пенсійного віку; на розширення інвестиційних мож-ливостей національної економіки; створення умов для додаткового стимулювання розвитку ринку капіталів, здешевлення кре-дитів та підвищення ліквідності фондового ринку.

Сьогодні в Україні недержавне пенсійне забезпечення здійснюється через недержавні пенсійні фонди. Учасники і вкладники недержавних пенсійних фондів є одними з основних суб'єктів недержавного пенсійного забезпечення.

Варто зазначити, що недержавним пен-сійним фондом є юридична особа, створена відповідно до Закону, яка має статус неприбуткової організації (непідприємницького товариства), функціонує та провадить діяльність виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників пенсійного фонду з подальшим управлінням пен-сійними активами, а також здійснює пен-сійні виплати учасникам зазначеного фонду у визначеному Законом порядку.

Учасником недержавного пенсійного за-безпечення є фізична особа, на користь якої сплачуються (сплачувалися) пенсійні внески до пенсійного фонду або на пенсійний депозитний рахунок у банку і яка має право на недержавне пенсійне забезпечення на умовах і в порядку, визначених пенсійним контрактом, договором про відкриття пенсійного депозитного рахунка або договором страхування довічної пенсії та Законом, або яка отримує пенсійні виплати з пенсійного фонду.

Вкладником недержавного пенсійного фонду відповідно до Закону, є особа, яка сплачує пенсійні внески на користь учасника шляхом перерахування грошових коштів до недержавного пенсійного фонду відповідно до умов пенсійного контракту та закону.

Перш за все слід відмітити, що для отри-мання учасником недержавного пенсійного забезпечення пенсійних виплат за рахунок коштів недержавного пенсійного забезпечення необхідно укласти пенсійний контракт.

Пенсійний контракт - це договір між пен-сійним фондом та його вкладником, який укладається від імені пенсійного фонду його пенсійного... адміністратором та згідно з яким здійснюєть-ся недержавне пенсійне забезпечення учас-ника або декількох учасників фонду за раху-нок пенсійних внесків такого вкладника.

При цьому необхідно зазначити, що адміністратором недержавного пенсійного фонду є юридична особа, що здійснює адміністрування недержавних пенсійних фондів на умовах Закону.

Звертаємо увагу на те, що пенсійний контракт укладається лише в письмовій формі. Відповідно до Закону кожен вкладник фонду може укласти один або кілька пен-сійних контрактів з адміністратором (адмі-ністраторами) одного чи кількох пенсійних фондів на користь осіб, визначених Законом.

При цьому варто зазначити, що контракт вважається укладеним, якщо сторони в належній формі досягли згоди з усіх істотних умов договору.

Істотними умовами пенсійного контрак-ту є:

- дані паспорта громадянина України або паспортних документів іноземця вклад-ника фонду та реєстраційний номер його об-лікової картки платника податків (іденти-фікаційний номер Державного реєстру фі-зичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів), а в разі відсутності останнього - серія і номер паспорта вклад-ника чи іншого документа, визначеного На-ціональною комісією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (якщо вкладником є фізична особа), або повне найменування, місцезнаходження постійно діючого органу управління, ре-єстраційні та банківські реквізити вкладника фонду (якщо вкладником є юридична особа);

- дані паспорта громадянина України або паспортних документів іноземця учас-ника фонду (для особи віком до 16 років - дані свідоцтва про народження) та реєстра-ційний номер його облікової картки плат-ника податків (ідентифікаційний номер Дер-жавного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів), а у разі відсутності останнього - серія і номер паспорта учасника фонду чи іншого до-кумента, визначеного Національною комі-сією, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг;

- посилання на обрану вкладником фон-ду пенсійну схему;

- строк дії пенсійного контракту, умови його зміни та розірвання;

- порядок розрахунків між пенсійним фондом та учасником фонду в разі достро-кового розірвання пенсійного контракту або ліквідації пенсійного фонду;

- права, обов'язки, відповідальність сто-рін та порядок розв'язання спорів;

- розмір пенсійних внесків та умови його зміни.

Разом з цим, у пенсійному контракті також можуть бути зазначені інші умови за згодою сторін.

Під час укладення пенсійного контракту пенсійний фонд надає вкладнику пенсійного фонду і кожному учаснику пенсійного фонду необхідну інформацію, а саме:

- пам'ятку з роз'ясненнями основних по-ложень пенсійного контракту;

- копію зазначеної в пенсійному контракті пенсійної схеми; витяг з основних положень статуту пен-сійного фонду і (чи) на вимогу вкладника фонду - копію статуту пенсійного фонду;

- інформацію про адміністратора, осіб, які здійснюють управління активами, і збе- рігача пенсійного фонду, що включає їхні ре-єстраційні, банківські реквізити і реквізити відповідних ліцензій.

Разом з примірником (копією) пенсійного контракту вкладнику (учаснику) фонду надається інформація про адміністратора, осіб, які здійснюють управління активами, та зберігача пенсійного фонду, яка включає їх реєстраційні, банківські реквізити та реквізити відповідних ліцензій.

Пенсійний контракт повинен відповідати положенням статуту пенсійного фонду і обов'язково містити застереження про те, що держава не несе відповідальності за зо-бов'язаннями пенсійного фонду.

Пенсійний контракт є оплатним, тому що за цим договором учасник за певних ви-значених законодавством умов набуває пра-ва вимагати не тільки пенсійні внески, а й прибуток від інвестування пенсійних коштів. Але інвестиційний прибуток не є фіксованим, а змінним упродовж усього строку дії пенсійного контракту, тому його розмір не визначається у пенсійному контракті.

Відповідно до укладеного між недержав-ним пенсійним фондом і вкладником пен-сійного контракту адміністратор від імені пенсійного фонду зобов'язується:

1) здійснювати недержавне пенсійне за-безпечення учасника (учасників) фонду на умовах, визначених законодавством, пен-сійною схемою та пенсійним контрактом;

2) забезпечувати ведення персоніфікова-ного обліку учасників фонду;

3) надавати учаснику фонду інформацію про стан його індивідуального пенсійного рахунку;

4) забезпечувати відшкодування в уста-новленому законом порядку учасникам фон-ду збитків, завданих унаслідок порушення законодавства та умов пенсійного контракту;

5) дотримуватися і забезпечувати до-тримання законних інтересів вкладників та учасників пенсійного фонду, не розголо-шувати інформацію про умови пенсійного контракту та розмір пенсійних коштів, які належать учаснику фонду, крім випадків, передбачених Законом;

6) виконувати і забезпечувати виконання інших обов'язків, визначених пенсійним контрактом, Законом та іншими нормативно-правовими актами з питань недержавного пенсійного забезпечення.

Вкладник фонду за пенсійним контрактом зобов'язується:

1) сплачувати на користь учасника (учасників) фонду пенсійні внески у порядку, встановленому законодавством, пенсійною схемою та пенсійним контрактом;

2) відшкодовувати пенсійному фонду збитки, завдані внаслідок порушення вкладником фонду умов законодавства, пенсійної схеми та пенсійного контракту;

3) виконувати інші умови, визначені пенсійним контрактом.

Щодо строку дії пенсійного контракту слід зазначити, що пенсійний контракт є строковим договором. Пенсійний контракт набирає чинності з моменту його підписання вкладником фонду та адміністратором.

Також необхідно відзначити, що Закон визначає підстави припинення дії пенсійно-го контракту.

Так дія пенсійного контракту вважається закінченою:

після повного виконання вкладником фонду своїх зобов'язань за пенсійним кон-трактом та укладення учасником (учасни-ками) фонду договору про виплату пенсії на визначений строк з пенсійним фондом;

після передачі пенсійних коштів учасни-ка фонду страховій організації відповідно до укладеного учасником фонду договору страхування довічної пенсії;

після передачі пенсійних коштів учасни-ка фонду банківській установі відповідно до укладеного учасником фонду договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку;

у разі смерті учасника фонду та виконання передбачених у зв'язку з цим умов;

у разі ліквідації пенсійного фонду в по-рядку, передбаченому Законом;

у разі заміни вкладником фонду пенсій-ного фонду на умовах та в порядку, передбачених Законом;

у разі ліквідації вкладника фонду - юри-дичної особи без визначення його право-наступника;

у разі дострокового розірвання контрак-ту в порядку, передбаченому Законом;

в інших випадках, передбачених пенсій-ним контрактом згідно із Законом.

Слід зазначити, що в разі прийняття рі-шення про заміну пенсійного фонду вклад-ник фонду зобов'язаний:

пенсійного...

- укласти пенсійний контракт з іншим пенсійним фондом або в разі досягнення пенсійного віку, визначеного відповідно до закону, - договір страхування довічної пенсії із страховою організацією чи відкрити пенсійний депозитний рахунок у банку;

- надіслати адміністратору пенсійного фонду, участь у якому припиняється, заяву про розірвання пенсійного контракту та ко-пію пенсійного контракту, укладеного з ін-шим пенсійним фондом, або договір стра-хування довічної пенсії із страховою органі-зацією чи договір про відкриття пенсійного депозитного рахунка в банку.

Крім того, варто наголосити, що вклад-ник фонду, який є учасником фонду, має право в односторонньому порядку розірвати пенсійний контракт, який укладено з ним особисто, або вимагати зміни його умов.

Підбиваючи підсумок, слід зазначити, що недержавне пенсійне забезпечення є не-від'ємною складовою частиною пенсійної системи в Україні, ефективне функціонування якого дає змогу вирішити низку як со-ціальних, так і економічних проблем. Окрім того, недержавне пенсійне забезпечення як третій рівень пенсійної системи України дозволяє працюючому населенню самостій-но формувати та накопичувати в необхідно-му розмірі заощадження на старість шляхом укладення пенсійного контракту.

Размещено на Allbest.ru