Государственный финансовый контроль в сфере противодействия легализации преступным доходам
Задачи и функции государственного финансового контроля. Динамика оттока капитала из России. Принципы создания эффективной системы противодействия "отмыванию" преступных доходов в условия свободной торговли. Борьба с легализацией преступных доходов в РФ.
Рубрика | Государство и право |
Вид | статья |
Язык | русский |
Дата добавления | 20.04.2019 |
Размер файла | 131,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Государственный финансовый контроль в сфере противодействия легализации преступным доходам
Погосян Л.П. Студентка 3 курса
Факультета экономики и финансов
РГЭУ (РИНХ)
Противоправные экономические действия представляют собой серьезную угрозу экономической безопасности государства, так как относятся к скрытым преступлениям, т.е. преступлениям, незарегистрированным в правоохранительных органах. Поэтому государственный финансовый контроль в сфере противодействия отмывания преступных доходов является неотъемлемой частью системы государственного управления.
В настоящее время в России большое внимание уделяется вопросам организации эффективного механизма государственного финансового контроля. Связанно это с тем, что рыночный тип экономической системы и федеративный тип государственного устройства создают дополнительные проблемы в управлении и контроле на федеральном, региональном и местном уровне.
Главными задачами государственного финансового контроля на современном этапе являются:
• Выявление фактического состояния дел;
• Сопоставление конечного результата с намеченными целями;
• Оценка ситуации и выбор в случае необходимости мер.
Государственный финансовый контроль в Российской Федерации осуществляется в рамках бюджетного законодательства. Большое влияние на противодействие легализации преступных доходов, оказывают своевременные меры государственного контроля по выявлению центров отмывания капитала. Основным механизмом борьбы с легализацией преступных доходов является финансовый мониторинг.
Для этого существует Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которая является федеральным органом исполнительной власти и осуществляет следующие функции:
• По противодействию легализации доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма;
• По выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию в данной сфере;
• По координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти, а также функции национального центра;
• По оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения;
• По выработке мер противодействия этим угрозам.
Руководство деятельностью Федеральной службы Росфинмониторинга осуществляет Президент Российской Федерации.
Росфинмониторинг осуществляет свою деятельность:
• Непосредственно и (или) через свои территориальные органы;
• Во взаимодействии с другими органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов РФ, органами местного самоуправления, общественными объединениями и организациями.
По мнению экспертов FATF И Международного валютного фонда, ежегодно в мире отмывается от 500 млрд. до 1,5 трлн. Долл. США. В результате нарушений законодательства из Российской Федерации вывозятся миллиарды долларов.
Рисунок 1 - Динамика оттока капитала из России, млрд.руб.
Так как объем оттока капитала многократно превышает величину кредитной и гуманитарной помощи, получаемой из-за рубежа, необходимо уделить особое внимание мерам по противодействию незаконному обороту преступных доходов, связанных с их отмыванием. Так, одной из новых мер, принятых в 2014 году, является закон, обязывающий физические и юридические лица сообщать об участии в капитале иностранных компаний в налоговые органы. В случае непредставления этих сведений или представления искаженной информации о контролируемой иностранной компании предусмотрен штраф в размере 100 000 рублей. Закон вводит новые понятия «контролируемая иностранная компания» (сокращенно КИК) и «контролирующее лицо». КИК считается любая организации или структура, которая не является налоговым, но подконтрольна организациям или физическим лицам, т.е. налоговым резидентам РФ.
Но поскольку в условия развития свободной торговли трудно создать эффективную систему противодействия отмыванию преступных доходов (ПОД) в пределах одного государства, успех этой деятельности будет зависеть от международного сотрудничества, которое будет проявляться в виде предоставления информации связанной с размещением нелегальных доходов в банковские вклады, инвестиции или недвижимость, а так же по пресечению таких правонарушений. Поэтому наша страна является важным участником основных международных организаций, целью которых является противодействие отмыванию доходов и борьба с коррупцией. Это такие организации как: FATF (The Financial Action Task Force), Комитет экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег (МА-НИВЭЛ), Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), группы Эгмонт и GRECO.
Стоит отметить, что современная контрольная функция государства по управлению финансами требует значительного совершенствования, несмотря на уже принятые меры. Эффективность борьбы с легализацией преступных доходов зависит не только от деятельности органов власти внутри страны, но и от международного сотрудничества по предотвращению возникновения центров легализации преступных доходов, по сближению норм законодательства, а также по координации совместных усилий органов контроля разных стран по выявлению и пресечению отмывания преступных доходов.
финансовый контроль преступный доход
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 24.11.2014 N 376-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций). "Российская газета", N 272, 28.11.2014.
2. Шпак Н.М. Меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем//Научный журнал КубГАУ, 2015, №109(05).
3. Селиванова А.И. Противодействие легализации преступных доходов и коррупции: финансово-экономические аспекты// Вестник Финансового университета, 2014, № 6.
4. http://www.fedsfm.ru/ - Сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие легализации доходов, полученных преступным путем и факторы, способствующие их получению, принципы, формы и методы. Характеристика принимаемых мероприятий в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и основные ограничители легализации.
дипломная работа [267,8 K], добавлен 05.06.2015Исторический опыт в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем. Социально-экономическая обусловленность уголовно-правовых мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем.
дипломная работа [94,5 K], добавлен 16.06.2010Анализ модели легализации преступных доходов. Финансирование терроризма. Стратегические задачи обеспечения экономической безопасности страны. Факторы, способствующие отмыванию денег. Методы легализации криминальных доходов. Борьба с мошенничеством.
курсовая работа [325,5 K], добавлен 05.12.2016Совершенствование методологических основ алгоритмизации процесса противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Схематическая модель сопротивления, базирующаяся на принципе функционирования национальной системы финансового мониторинга.
реферат [107,3 K], добавлен 28.10.2010Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем. Международное законодательство в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем. Признаки и анализ составов преступления.
дипломная работа [90,8 K], добавлен 12.12.2010Разграничение понятий противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Правовое обеспечение отказа в банковском обслуживании и расторжения договора банковского счета. Предикатность налоговых преступлений.
дипломная работа [189,2 K], добавлен 06.03.2013Понятие и структура легализации (отмывания) преступных доходов, правовые основы предупреждения легализации, причины ее распространения. Применяемые меры по предупреждению (профилактике) легализации денежных средств и имущества, добытых преступным путем.
курсовая работа [130,8 K], добавлен 24.09.2019Применение специальных экономических знаний в расследовании отмывания преступных доходов. Взаимодействие следователя, который занимается расследованием преступления, связанного с незаконным оборотом денежных средств с оперативно-розыскными органами.
дипломная работа [65,4 K], добавлен 17.06.2017Опасность легализации доходов, полученных преступным путем, ее обоснование и актуальность в современном обществе. Понятие и содержание процесса отмывания денег, его отражение в положениях международных конвенций. Пути контроля в сфере азартных игр.
реферат [25,0 K], добавлен 10.02.2013Задачи, классификация, органы и законодательное регулирование государственного и муниципального финансового контроля. Функции Счетной палаты, Министерства финансов, Федерального казначейства. Финансовая система России в новых экономических условиях.
контрольная работа [28,5 K], добавлен 24.10.2012Криминализация экспорта и импорта капитала. Отмывание доходов, полученных преступным путем. Деятельность крупнейших групп организованной преступности. Анализ оперативно-следственной практики. Механизм борьбы с отмыванием денег.
реферат [23,7 K], добавлен 03.10.2006Виды потерь государства и общества от коррупции. Анализ нормативных документов, регулирующих размещение государственного или муниципального заказа. Общественный контроль как основной механизм противодействия коррупционным действиям в сфере закупок.
курсовая работа [31,3 K], добавлен 27.03.2015Понятие "теневая экономика". Современные способы и схемы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем в России. Причины возникновения налоговых правонарушений. Классификация основных способов теневизации экономической деятельности.
курсовая работа [70,2 K], добавлен 04.01.2013Структура органов государственного финансового контроля РФ. Анализ контрольной деятельности Счетной палаты Алтайского края. Меры по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению налоговых, неналоговых доходов муниципальных бюджетов.
курсовая работа [73,4 K], добавлен 28.05.2015Попытки законодательного регулирования противодействия легализации (отмыванию) денежных средств полученных незаконным путем. Криминологическая характеристика легализации денежных средств и иного имущества. Уголовно-правовая характеристика легализации.
дипломная работа [95,6 K], добавлен 21.10.2008Роль финансового контроля в условиях рыночной экономики. Классификация, предмет и методы, основные принципы финансового контроля. Финансовый контроль представительных, исполнительных и президентских органов государственной власти в Российской Федерации.
курсовая работа [42,3 K], добавлен 13.11.2014Психологические аспекты криминальных действий и виды группировок. Правовые меры, стратегия и условия борьбы с организованной экономической преступностью. Международно-правовые проблемы противодействия транснациональной беззаконности и отмыванию денег.
дипломная работа [368,2 K], добавлен 14.04.2011Финансовый контроль в России: предназначение и историческое развитие. Президентский контроль как часть системы финансового контроля. Современная система государственного финансового контроля.
контрольная работа [22,7 K], добавлен 17.06.2007Стимулирование и поощрение в сфере организованной преступности. Особенности освобождения от уголовной ответственности участников организованных преступных групп. Социологическое исследование сотрудников правоохранительных органов и преподавателей.
курсовая работа [44,8 K], добавлен 10.02.2016Сущность и функции государственного управления. Государственный контроль как отдельная форма власти. Основные принципы контроля. Особенности организации государственного контроля в Российской Федерации. Права, обязанности и полномочия Президента РФ.
курсовая работа [38,1 K], добавлен 29.02.2016