Расчетные обязательства по законодательству Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Специальность/направление: Юриспруденция

КУРСОВАЯ РАБОТА

Расчетные обязательства по законодательству Российской Федерации. Гражданское право



Содержание

• Введение
• Глава 1. Правовые основы осуществления расчетных обязательств
• 1.1 Понятие расчетов, принципы расчетов
• 1.2 Правовое регулирование расчетов
• Глава 2. Формы безналичных расчетов
• 2.1 Расчеты платежными поручениями
• 2.2 Расчеты по аккредитиву
• 2.3 Расчеты по инкассо
• 2.4 Расчеты с использованием банковских карт
• Заключение
• Список источников


Введение

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в связи с экономической нестабильностью, в России идет модернизация рынка, направленного на инновационное развитие экономики в России. Данная модернизация проходит под контролем ЦБ РФ, который полностью регулирует рынок и является монополией во всей экономической сфере. Расчеты являются одним из важнейших элементов в обществе и в системе гражданских правоотношений. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основные назначения расчетов заключаются в обслуживании денежного оборота (платежного оборота).

Проблема юридической природы расчетных отношений вызывает различные дискуссии и споры в научных исследованиях в течение достаточно длительного периода времени. В большинстве случаев данную ситуацию можно объяснить тем, что в законодательных актах отсутствует термин понятия "расчеты", "расчетное отношение", "денежное обязательство", но в нормативном акте данные термины используются довольно много раз. Вопрос юридической природы расчетного отношения анализировался в научных трудах большинства известных советских и российских юристов, но единой точки зрения так и не было достигнуто. Тем не менее, все высказанное различными юристами в разный период времени и в разные историко-политические ситуации заслуживает достаточно подробного внимания.

В настоящей курсовой работе рассматриваются правовые основы и основные формы расчетов, которые регулируются в Российском законодательстве нормативными правовыми актами. К основным нормативным правовым актам, регулирующим правоотношения в указанной сфере, являются Гражданский Кодекс Российской Федерации (первая часть Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301. и вторая часть Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410.), Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 28. Ст. 2790..

Объектом исследования является общественные отношения, возникающие в отношении расчетных обязательств.

Предмет исследования - являются правовые нормы, регулирующие общественные отношения, возникающие в отношении расчетных обязательств.

Цель исследования - провести анализ и исследование проблем расчетных обязательств в Российской Федерации, внесение предложений по их устранению.

Для достижения указанной цели в курсовой работе решаются следующие задачи:

1. Изучить понятие расчетов в Российской Федерации.

2. Рассмотреть основные виды расчетов в России.

3. Изучить особенности правового регулирования основных и наиболее распространенных форм расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, с использованием банковских карт).

Методологическая основа исследования. Метод теоретического анализа: изучение, анализ, синтез и обобщение научной и учебной литературы; метод системного анализа, частнонаучные (формально-юридический, сравнительно-правовой) методы исследования, что позволило исследовать заявленную тему и сделать соответствующие обобщения и выводы.

Практическая и теоретическая значимость исследования. Данные исследования в работе дают возможность использовать материалы и выводы по работе в ходе преподавания курса и спецкурса: "Гражданское право", дают возможность расширять представления в теоретическом отношении об юридической науке по вопросу сущности расчетных обязательств в Российской Федерации, проблемы их применения; могут использоваться в научных исследованиях в дальнейшем для того, чтобы изучать отдельные аспекты по заявленной теме.

Структура исследования. Курсовая работа включает в себя введение, 2 главы (в первой главе два параграфа, во второй главе четыре параграфа), заключение и список используемых источников и литературы. В курсовой работе имеется список источников, которые использовались при решении поставленных задач.

В первой главе курсовой работы рассмотрены правовые основы осуществления расчетных обязательств: понятие и способы расчетов, принципы расчетов, правовое регулирование расчетов.

Во второй главе исследованы формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты с использованием банковских карт.



Глава 1. Правовые основы осуществления расчетных обязательств

1.1 Понятие расчетов, принципы расчетов

Анализируя юридическую литературу, можно утверждать, что расчетное отношение тесным образом взаимосвязано с термином денежное обязательство, имеющего в любой правовой системе мира самостоятельное значение и место. Данное утверждение находит подтверждение и в законодательных актах, и в судебной практике, и в научных трудах. В советской правовой доктрине трактовалось денежное обязательство в виде обязательства, связанного с платежами определенных денежных сумм. Если рассмотреть мнение Л.С. Эльяссона, под денежными обязательствами "разумеются обязательства, предметами которых являются платежи определенных денежных сумм" Отрощенко П.В. Проценты по денежному обязательству: вопросы применения // Арбитражные споры. С.Пб.: ООО "Кадис", 2016. № 1 (73). С. 117-150..

Стоит проанализировать мнение классика советской цивилистики Л.А. Лунца, согласно которому "денежными обязательствами, исходя из широкого смысла слов, мы называем обязательства, предметами коих послужили денежные знаки как таковые. В том случае, когда денежный знак определяется в договоре индивидуальным признаком или имеет значение "товара", тогда не будет денежного обязательства" Лунц Л.А.; Редкол.: Белевич А.В., Ем В.С., Мальчикова Т.В., Шерстобитов А.Е. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. М.: Статут, 2015. С.105..

Современная научная литература достаточно детально анализирует категорию денежного обязательства. Например, как считает В.А. Белов, денежные обязательства представляют собой гражданские правоотношения, содержание которых состоит из права требований кредиторов и корреспондирующие им юридические обязанности должников по совершению уплаты или платежей, т.е. действий (или действия) по передаче определенных (определимых) сумм денег (валюты) Омелехина Н.В. Отличие денежных обязанностей от денежных обязательств: финансово-правовой аспект // Журнал российского права. 2015. № 6. С. 121-130..

Л.А. Новоселова справедливо отметила, что "одним основным определяющим признаком денежных обязательств являются обязанности по уплате денег; денежные средства используются в обязательствах в виде средств по погашению денежных долгов, восстановлению эквивалентности по обмену, компенсации продавцам стоимости переданных им товаров (исходя из широкого экономического смысла данных понятий) либо компенсаций понесенной ими "имущественной потери" Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. М.: Статут, 2016. С.25..

Данное мнение получило полное подтверждение в судебно-арбитражной практике. В Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 13/14 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами" от 8 октября 1998 г. денежное обязательство понимается как обязательство, по которому на должников возлагаются обязанности по уплате денег Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 13, Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации № 14 от 08.10.1998 "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами" // "Вестник ВАС РФ". 1998. № 11..

Фактическое действие, которое прекращает денежное обязательство, то есть действие, которое направлено на то, чтобы погасить денежный долг, осуществляется в границах расчетного отношения. В данном значении расчет можно определить как действие, которое направлено на погашение денежных обязательств платежом, то есть исполнением.

Е.А. Васильев утверждает, что "торговый оборот в большом количестве сделок денежное обязательство определяет как неотъемлемый их элемент. Правоотношение по принятию исполнения и исполнению денежных обязательств получило название расчетного правоотношения. Исполнение денежного обязательства зачастую осуществляется при помощи безналичного расчета" Учебник по публичному и частному праву: В 2-х томах. Том 2: Частное право // под ред. Г.П. Толстопятенко, А.А. Костина: в 2 т. Т. II: Частное право. М., 2018. С. 378..

В нынешний период времени большое количество российских цивилистов подчеркивают отсутствие экономической самостоятельной роли расчетного отношения. Данные отношения исполняют вспомогательную функцию, заключающуюся в том, что при его осуществлении не может образоваться новая стоимость. Как считает Д.А. Медведев, "расчетное отношение опосредует осуществление платежа за переданные товары (выполненную работу, оказанную услугу) или по иному основанию. Его цель - надлежаще оформить передачу денег из рук должника в руки кредитора" Гражданское право: Учебник. Ч.2 // под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. М.: Проспект, 2017. С. 534..

Как правило, в качестве основания для перечисления или передачи денежных средств выступает денежное обязательство, по которому должник обязуется уплатить определенную денежную сумму кредитору за проданный товар, пользование имуществом, выполненную работу, оказанную услугу Кирилловых А.А. Формы осуществления расчетов в отношениях между продавцом и потребителем: правовые аспекты // Право и экономика. 2018. № 6. С. 51-57..

Сиземова О.Б. полагает, что "под расчетами стоит определить передачу (перечисление) денежного средства во исполнение частноправового или публичного обязательства (обязанности) денежного характера, а также перечисление (передачу) денежного средства в виде предмета по сделке" Сиземова О.Б. О нормативных источниках в механизме правового регулирования межбанковских расчетов (начало) // Банковское право. М.: Юрист, 2015, № 4. С. 35-41..

ГК РФ предусмотрено только два способа расчетов - наличные и безналичные. В соответствии со статьей 861 ГК РФ расчеты производятся:

- наличными или безналичными средствами, без ограничения суммы, могут проводиться расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности;

- в безналичном порядке производятся расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Между этими лицами могут осуществляться расчеты также и наличными средствами, при условии, что иное не установлено законом;

- в безналичном порядке расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из законодательства Российской Федерации и не обусловлено используемой формой расчетов Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301..

Хотелось бы отметить мнение В.В. Витрянского, который принимает лишь безналичный расчет и непосредственно им придает особенный характер, что помогает выделить расчетное отношение в качестве предмета по специальному правовому регулированию Договорное право: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. В 2-х томах. Кн. 5: Т. 2 // Брагинский М.И., Витрянский В.В. М.: Статут, 2006. c.416..

Как следует из Указания Банка России 7 октября 2013 г. № 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" наличные расчеты в денежной единице Российской Федерации и иностранной валюте между сторонами наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 (сто) тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 (сто) тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов Вестник Банка России. 1994. № 45..

По своему усмотрению, стороны вправе предусмотреть способ расчетов: наличные расчеты, когда должник вручает кредитору деньги в "натуральной" форме или безналичные расчеты.

Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и основания, по которому производится платеж. В безналичном порядке или наличным путем, или без ограничения суммы могут производиться расчеты с участием граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность.

По праву, предусмотренному в законе или в заключенном между сторонами договоре, предусматриваются наличные расчеты, которые осуществляются непосредственно между лицами - участниками обязательства. Как правило, наличные расчеты являются исполнением основного обязательства. Формой наличных расчетов являются передача денежных средств (банкноты и монеты) одним лицом другому. Платеж наличными является окончательным и безотзывным и подтверждается распиской физического лица - получателя наличных денежных средств, в соответствии с положениями статьи 408 ГК РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

В соответствии с частью 2 статьи 29 Федерального закона о Банке России Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. № 28. Ст. 2790. единственным законным средством платежа на территории Российской Федерации являются банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России.

Как правило, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан - индивидуальных предпринимателей производятся в безналичном порядке.

По мнению В.А. Белова, значение термина "безналичные расчеты" может быть расшифровано как правовые отношения (предпосылкой возникновения которых является договор банковского счета), содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении с указанного банковского счета определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: юридические очерки. / В.А. Белов. М.: ЮрИнфоР, 2000. С. 309..

В отличие от наличных расчетов, где предметом выступают вещи - наличные деньги, при безналичных расчетах предметом являются безналичные деньги, то есть права требования.

Основанием безналичных расчетов является сложный юридический процесс, включающий:

1) договор на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг или по требованию закона;

2) договоры об обслуживании клиентов банками или иными кредитными организациями (договор банковского счета, банковского вклада, об открытии аккредитива, о расчетно-кассовом обслуживании, о чековом обслуживании и др.).

Законодательством не установлены какие-либо принципы осуществления наличных расчетов. Так, ГК РФ наличным расчетам посвящена всего одна - 861 статья Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301.. Вместе с тем, в зависимости от сферы, в которой осуществляются расчеты наличными деньгами, закон устанавливает, либо не устанавливает дополнительные, публично-правовые по характеру, требования.

Когда расчеты производятся путем передачи наличных денег кредитору, то они становятся составной частью гражданско-правового обязательства, во исполнение которого они производятся, и вне рамок данного обязательства существовать не могут - соответствующая денежная сумма передается должником кредитору, а последний, принимая исполнение, обязан по требованию должника выдать ему расписку в получении исполнения полностью или в соответствующей части Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 03.11.2015 по делу № А 33-2637/2014 [Электронный ресурс]. - Документ опубликован не был. - Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс" (дата обращения 01.08.2018)..

Если наличные расчеты производятся с участием юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, то в этом случае необходимы определенные доказательства (первичные документы), подтверждающие произведенные расчеты Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.04.2015 № 09АП-3661/2015-ГК по делу № А 40-70722/2014 [Электронный ресурс]. - Документ опубликован не был. - Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс" (дата обращения 01.08.2018)..

Законодательство определяет следующие принципы безналичных расчетов:

а) на открытых клиентам банковских счетах, с использованием денежных средств, безналичным путем, производятся расчеты между сторонами гражданско-правовых сделок с участием банка по распоряжению клиента счета;

б) банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (статья 848 ГК РФ);

в) банк осуществляет списание денежных средств со счета по распоряжению и со счета клиента, за исключением случаев, когда списание денежных средств со счета клиента осуществляется по решению суда, а также в случаях, предусмотренных законом или договором между банком и владельцем счета (статья 854 ГК РФ);

г) банк не имеет права определять и контролировать направления использования денежных средств клиента. Банк не имеет права устанавливать иные, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (пункт 3 статьи 845 ГК РФ);

д) банк отвечает лишь по обязательствам за операции, установленные договором банковского счета перед клиентом. Банк не является стороной в основном обязательстве при осуществлении безналичных расчетов;

е) безналичные платежи по поручению клиента с его счета осуществляются только при наличии средств на этом счете Исключение из указанного случая, может быть только договором банковского счета с кредитованием со стороны банка счета клиента (плательщика);

ж) безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы Собрание законодательства Российской Федерации. 2014. № 31. Ст. 4398; Лукьяненко М.Ф., И.В. Тордия Гражданское право Российской Федерации. Особенная часть: учебное пособие. 3-е изд., перераб. и доп. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2014. С. 368. .

1.2 Правовое регулирование расчетов

В ведении Российской Федерации, согласно статье 71 (пункт "ж") Конституции Российской Федерации, находится установление правовых основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральные банки Собрание законодательства Российской Федерации. 2009. № 4. Ст. 445..

Органами правового регулирования в сфере денежного обращения являются исполнительные и законодательные органы государственной власти Российской Федерации (Президент Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, Минфин России, Федеральное Собрание Российской Федерации), а также Банк России.

Целью правового регулирования расчетов является реализация указанными органами правовых норм, упорядочивающих денежные отношения, обеспечивая тем самым максимальную эффективность совместной активности субъектов любого типа.

Источниками правового регулирования расчетных отношений являются Конституция Российской Федерации, ГК РФ, Федеральный закон о Банке России, правовые акты Банка России.

Основополагающее значение при правовом регулировании расчетов имеют нормы, содержащиеся в главах 45 и 46 ГК РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301.:

1. статья 861 ГК РФ устанавливает общие положения о наличных и безналичных расчетах, согласно которой расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (статья 140 ГК РФ) без ограничения суммы или в безналичном порядке;

2. статья 862 ГК РФ определяет формы безналичных расчетов, основными из которых являются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо.

Выбор вида расчетных отношений практически не зависит от волеизъявления сторон по денежному обязательству, а большей частью прямо предписан в законодательстве как частноправового, так и публично-правового характера.

Наличные расчеты предполагают уплату за товары, оказанные услуги или производство работ в форме передачи денежных средств (банкнот и монет).

Безналичные расчеты исключают физическую передачу денежных средств и осуществляются посредством соответствующих финансовых записей по счетам, открытым в кредитных учреждениях, создавая тем самым между участниками расчетов обязательственно-правовые отношения.

Безналичным путем без ограничения суммы или в безналичном порядке производятся расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Расчеты в данном случае могут производиться по их выбору граждан.

В безналичном порядке производятся расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Законом установлено, что наличным путем между указанными лицами, могут производиться расчеты в размере, не превышающем 100 (сто) тысяч рублей.

Таким образом, безналичные расчеты осуществляются через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. При осуществлении безналичных расчетов применяются различные их формы, под которой понимается совокупность правил, устанавливающих способ платежа, содержание соответствующего платежного документа установленной формы. Законодательством разрешено проводить расчеты в иных формах, установленными в соответствии с установленными банковскими правилами и используемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Право выбора и установления в договоре любой из указанных форм расчетов принадлежат сторонам по договору.



Глава 2. Формы безналичных расчетов

2.1 Расчеты платежными поручениями

Расчеты платежными поручениями - самая распространенная форма безналичных расчетов, применяемая в предпринимательской и иной деятельности при осуществлении расчетов с поставщиками, подрядчиками и исполнителями.

Можно выделить четыре квалифицирующих признаков расчетов с применением платежных поручений:

1) расчет осуществляется по поручению плательщика;

2) расчет осуществляется за счет средств плательщика, находящихся на его счете;

3) перевод средств осуществляется на счет конкретного получателя, которое указывается плательщиком;

4) перевод денежных средств осуществляется в установленный законом или договором банковского счета срок.

Согласно статье 31 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 6. Ст. 492..

Обязанность банка по исполнению платежного поручения, установленная статьей 863 ГК РФ, может быть исполнена банком только при соблюдении двух условий, определенных статьей 864 ГК РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

Согласно статье 864 ГК РФ при исполнении банком платежного поручения должны быть соблюдены два условия:

1) Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами Там же.. Требования к содержанию и форме указанного документа установлены главой 5 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утверждено Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П) Вестник Банка России. 2012. № 34.;

2) поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета (статья 855 ГК РФ) Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410.. В отношении очередности списания необходимо отметить, что платежные поручения, предусматривающие перевод денежных средств, например - за товары по договору поставки, относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявляемых к нему требований исполняются банком в последнюю - пятую очередь в порядке календарной очередности.

Важным является определение момента, когда платежное поручение считается исполненным.

В ГК РФ отсутствуют подобные разъяснения, поэтому в этой связи необходимо руководствоваться пунктом 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 19 апреля 1999 г. № 5

"О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета", в соответствии с положениями которого банк плательщика обязан перевести определенную денежную сумму банку получателя, у которого с момента поступления денежных средств на его корреспондентский счет и принятия документов, представляющих основание для поступления денежных средств на счет получателя, появляется обязанность, указанная в договоре банковского счета с получателем денежных средств, по поступлению суммы на счет последнего Вестник ВАС РФ. 1999. № 7..

Законодательством установлена ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.

Согласно пункту 1 статьи 866 ГК РФ в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 ГК РФ: в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк будет являться должником по обязательству, возникшему из указанного документа и в соответствии со статьей 393 ГК РФ обязан возместить клиенту все причиненные этим действием убытки, то есть ответственность банка будет подчинена общим правилам о гражданско-правовой ответственности за нарушение обязательств Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

Пунктом 2 статьи 866 ГК РФ установлено, что в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения расчетных операций, ответственность может быть возложена судом непосредственно на виновный банк Там же..

Основная мера ответственности, к которой может быть привлечен банк, состоит в уплате предусмотренной договором с клиентом неустойки за нарушение срока выполнения платежного поручения либо, при отсутствии в договоре такого положения, уплате процентов на основании статьи 395 ГК РФ за неправомерное удержание денежных средств.

Так, согласно пункту 10 Постановления Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 19 апреля 1999 г. № 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета": при списании банком денежных средств со счета клиента и неперечислении их по назначению клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (статьи 856 и 866 ГК РФ). Проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента Вестник ВАС РФ. 1999. № 7..

Если нарушение банком правил совершения расчетных операций повлекло неправомерное удержание денежных средств, то банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренном ст. 395 ГК РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301.. Такая норма установлена пунктом 3 статьи 866 ГК РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410.. Согласны с таким подходом и арбитры Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда (15 ААС) от 14 мая 2018 г. по делу № А 32-48986/2017. [Электронный ресурс]. - Документ опубликован не был. - Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс" (дата обращения 04.11.2018).

2.2 Расчеты по аккредитиву

Избранная банком практика с целью защиты интересов покупателя и продавца путем проведения безналичных расчетов называется аккредитив. Существует риск продавца не получить деньги за товар, если товар передается покупателю без предоплаты в случае расчета платежным поручением. Покупатель также рискует, осуществляя авансовый платеж, так как может остаться без товара. В указанных случаях и имеет место быть аккредитиву. Аккредитив заключается в том, что Покупатель заранее обособляет в банке денежные средства на оплату товара. Указанное действие покупателя является гарантией платежа для продавца. Также это действие приводит к тому, что продавец получает деньги только после того, как продавец предоставит в банк пакет документов, подтверждающих исполнение обязательства, данная процедура надежно обеспечивает интересы плательщика и ограждает его от недобросовестности поставщика.

В результате принятия Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" Собрание законодательства Российской Федерации. 2017. № 31 (Часть I). Ст. 4761. были внесены серьезные изменения в параграф 3 главы 46 ГК РФ в отношении расчетов аккредитивами. Целью указанных изменений была унификация российского законодательства и международной банковской практики, опубликованной Международной торговой палатой в виде Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года. International Commercial Transactions. Jan Ramberg. Fourth Edition. ICC Publication № 711E / Ян Рамберг; (пер. с англ. под ред. Н.Г. Вилковой). М.: Инфотропик Медиа, 2011. С 896.

Указанная проблема рассматривается только в контексте исполнения аккредитива. Как следует из пунктов 1 статей 867 и 870 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен произвести платеж получателю средств после представления последним документов, свидетельствующих об исполнении всех условий аккредитива. Вестник ВАС РФ. 1999. № 4.

Построение проведения расчетов по аккредитиву регламентируется законом, а также установленными обычаями делового оборота. На основании пункта 6.1 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утверждено Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П) при расчетах по аккредитиву банк-эмитент обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем денежных средств пакета документов, указанных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий (далее - исполнение аккредитива), либо предоставляет полномочие исполняющему банку на исполнение аккредитива. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя денежных средств или иной банк. Банк-эмитент вправе открыть аккредитив от своего имени и за свой счет. В этом случае банк-эмитент является плательщиком Вестник Банка России. 2012. № 34..

Рассмотрим аккредитивную форму расчетов, которая подразделяется на следующие виды:

1. Покрытый (депонированный) аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан осуществить перевод денежных средств в сумме аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

2. Непокрытый (гарантированный) аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк имеет право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

3. Отзывный аккредитив - аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом при этом получатель денежных средств может быть не уведомлен. Банк не несет ответственности за отзыв аккредитива, у банка не возникает обязательств перед получателем денежных средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное;

4. Безотзывный аккредитив - это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя денежных средств.

Согласно статье 870 ГК РФ исполнение аккредитива состоит из двух стадий:

1) представление пакета документов получателем денежных средств в исполняющий банк;

2) перевод денежных средств Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

На первом этапе получатель денежных средств предъявляет в исполняющий банк (по месту нахождения банка), в том числе через банк, сообщивший получателю денежных средств условия аккредитива, документы, предусмотренные обязательствами аккредитива, в течение всего срока действия аккредитива и в пределах установленного обязательствами аккредитива времени для предъявления пакета документов. Банк (исполняющий банк, банк-эмитент) осуществляет проверку на соответствие по внешним признакам предоставленного пакета документов, а также реквизитов установленным требованиям, предусмотренным обязательствами аккредитива, а также на отсутствие расхождений между предоставленными документами. Документы, содержащие противоречия с условиями аккредитива и (или) противоречия с другими представленными документами, признаются не соответствующими условиям аккредитива.

На втором этапе производится перевод денежных средств по аккредитиву путем направления денежных средств платежным поручением исполняющего банка на банковский счет получателя денежных средств или путем перевода денежных средств на расчетный счет получателя денежных средств в исполняющем банке. Если исполняющий банк осуществил денежный перевод или провел другую операцию в соответствии с обязательствами аккредитива, банк-эмитент возмещает ему понесенные расходы.

Порядок проверки документов, представленных получателем средств в надлежащий банк, по российскому законодательству определяется одной статьей - статьей 871 ГК РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410.. Процедура проверки трансграничного аккредитива регулируется статьями 14-33 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов (UCP 600). Редакция 2007 года International Commercial Transactions. Jan Ramberg. Fourth Edition. ICC Publication № 711E / Ян Рамберг; (пер. с англ. под ред. Н.Г. Вилковой). М.: Инфотропик Медиа, 2011. С 896.. Таким образом, значительная часть норм указанных международных правил посвящена именно исполнению аккредитива. Кроме того, в развитие указанных правил Международной торговой палатой подготовлена и утверждена Международная стандартная банковская практика проверки документов (редакция 2013 г., публикация ICC № 745R).

Следовательно, исполнение трансграничного аккредитива урегулировано подробным образом, более тщательно и конкретно, чем в российском законодательстве.

Банк несет ответственность за нарушения условий аккредитива согласно статье 872 ГК РФ Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

В соответствии с установленными правилами, банк-эмитент несет ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком, а перед банком-эмитентом ответственность несет исполняющий банк, данная норма установлена в пункте 1 статьи 872 ГК РФ Там же..

Из правил существуют два исключения. когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка как перед плательщиком, так и перед получателем средств:

1) Пунктом 3 статьи 872 ГК РФ установлены случаи, когда ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк: судом принято решение об удовлетворении иска о взыскании средств с исполняющего банка, неосновательно выплаченных с аккредитива Там же..

Данное решение было основано на положениях пункта 3 статьи 872 ГК РФ, согласно которым в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

Поскольку неправильная выплата средств была произведена исполняющим банком по покрытому аккредитиву, к этому банку был предъявлен иск, и отсутствовали какие-либо основания для освобождения его от ответственности, иск был удовлетворен Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов". "Вестник ВАС РФ". 1999. № 4..

2) Исполняющий банк, возместивший плательщику неосновательно выплаченные с аккредитива суммы, имеет право требовать их возврата от получателя средств: суд удовлетворил на основании статей 1102, 1107 ГК РФ иск банка к получателю денежных средств о взыскании денежной суммы, выплаченной получателю с нарушением обязательств аккредитива как следствия необоснованного обогащения, так как продавец, получив полностью денежные средства за товар и не и не исполнив свои обязательства по его передаче товара покупателю, необоснованно обогатился за счет денежных средств покупателя. Покупатель получил возмещение необоснованно преданных продавцу денежных средств от банка, соответственно банк имеет право затребовать возврата уплаченных денежных средств от получателя.

2.3 Расчеты по инкассо

Масштабы отличий между существующими на практике стандартными правилами осуществления безналичных расчетов различны и по-разному оцениваются правоприменителями и исследователями. Поэтому даже в законодательстве появляются противоречия, дающие основание для разных выводов относительно количества и видов форм безналичных расчетов, применяемых в Российской Федерации.

Так, из статьи 862 ГК РФ следует, что при осуществлении расчетов в безналичном порядке через банки могут использоваться несколько форм безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410.. Указанный перечень форм безналичных расчетов отличается от аналогичного перечня, предусмотренного Положением о правилах осуществления перевода денежных средств (утверждено Банком России 19 июля 2012 г. № 383-П). Так, в пункте 1.1 этого Положения предусмотрено, что перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями; расчетов по аккредитиву; расчетов инкассовыми поручениями; расчетов чеками; расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); расчетов в форме перевода электронных денежных средств Вестник Банка России. 2012. № 34..

Таким образом, в отличие от ГК РФ, в перечне форм безналичных расчетов, предусмотренных Положением о переводе денежных средств, отсутствуют расчеты по инкассо, но добавлены "новые" формы безналичных расчетов.

Расчеты по инкассо имеют отличие от аккредитива. Отличия не только в платежных документах, но и в самих расчетах. Расчеты по инкассо составляют банковскую операцию по истребованию денежного платежа от плательщика. Инициатором в получении платежа является получатель денежных средств. Списание денежных средств производит банк со счета плательщика. Основанием для списания являются расчетные документы, предъявленные получателем денежных средств.

По мнению Д.А. Медведева "инкассовая операция полностью отлична аккредитиву. Плательщик не обязан заранее перечислить денежные средства, их еще только предстоит с него востребовать. В связи с этим инкассо предоставляет меньшие гарантии платежа продавцу (подрядчику), но для плательщика процедура инкассо наиболее выгодна (покупателю, заказчику). Плательщик не замораживает своих оборотных денежных средств и не несет расходов по кредитованию" Гражданское право: учебник: в 3 т. Т. 2 / И.А. Андреев, И.З, Аюшеева, А.С. Васильев; под общ. ред. С.А. Степанова. М., 2016. С. 494..

Согласно статье 874 ГК РФ при проведении банковских операций по инкассо банк (банк-эмитент) берет на себя обязательство по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика денежных средств либо согласия исполнения платежа. При этом Банк-эмитент, возложив на себя поручение клиента, имеет право для его выполнения привлекать иной банк (исполняющий банк) Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

ГК РФ разъясняет только общие положения о расчетах по инкассо, исполнение инкассового поручения и извещение о проведенных операциях. Это говорит о том, что при расчете по инкассо следует руководствоваться правилами, установленными Банком РФ ("Положение о платежной системе Банка России" (утверждено Банком России 6 июля 2017 г. № 595-П) Вестник Банка России. 2017. № 90-91., Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утверждено Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П) Вестник Банка России. 2012. № 34., "и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

ГК РФ устанавливает только один вид расчетного документа, которым является инкассовое поручение. Вместе с тем, Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденных Банком России 19.06.2012 № 383-П, предусмотрено два вида расчетных документа:

- платежное требование, которое применяется при осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- инкассовое поручение, которое применяется при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика Вестник Банка России. 2012. № 34..

В статье 6 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе" Собрание законодательства Российской Федерации. 2011. № 27. Ст. 3872. установлены особенности при осуществлении денежных переводов по требованию получателя. В законе говорится, что при осуществлении денежных переводов безналичным путем по требованию получателя денежных средств, им является прямое дебетирование, оператор отвечающий за перевод денежных средств в соответствии с условиями договором с плательщиком производит списание денежных средств с расчетного счета плательщика при наличии согласия (согласие плательщика называется акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором.

Инкассовое поручение является расчетным документом, в соответствии с которым осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения осуществляются при проведении расчетов по инкассо при наличии у получателя средств права предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика, предусмотренного законом или договором между плательщиком и банком плательщика.

Законодательством установлен порядок взыскания денежных средств и применяется для взыскания денежных средств контрольными органами (Федеральная налоговая служба, Федеральная служба судебных приставов) в случаях, установленных сторонами по основному договору при выполнении условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

К характерным признакам расчета по инкассо относятся:

а) инициатором расчета по инкассо является получатель средств, поручающий своему банку получить платеж от плательщика;

б) исполняющим банком денежные средства списываются со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), если документы подлежат оплате в иной срок, и без такового, если документы подлежат оплате по предъявлении;

в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

В рамках рассматриваемой формы расчетов осуществляется и платеж, и акцепт платежа, то есть согласие уплатить определенную денежную сумму.

В статье 875 ГК РФ установлено, что выполнение требований инкассового поручения заключается в том, что банк предъявляет плательщику пакет документов взыскателя в той форме, в которой они были изначально получены, за исключением отметок и надписей банков, требуемых для надлежащего оформления инкассовой операции Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 5. Ст. 410..

Пакет документов, для проведения оплаты, должен быть предъявлен исполняющим банком к платежному переводу денежных средств незамедлительно - как только получено инкассовое поручение. В случае, если установлен иной срок для оплаты документов, банк исполнитель обязан для получения согласия плательщика предъявить документы к акцепту незамедлительно по поступлению инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа, данные положения подтверждаются также и судебной практикой Постановление Арбитражного суда Республики Карелия (АС Республики Карелия) от 17 апреля 2018 г. по делу № А 26-10666/2017. [Электронный ресурс]. - Документ опубликован не был. - Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс" (дата обращения 01.08.2018).

ГК РФ учитывает в качестве основного правила ответственность банка-эмитента перед получателем денежных средств в размере и по основаниям, которые предусмотрены главой 25 ГК РФ.

В то же время, соответствующее исполнение расчетной операции зависит также и от исполняющего банка. С учетом этого ГК РФ учитывает возможность возложения ответственности перед получателем денежных средств за невыполнение или ненадлежащее выполнение поручения непосредственно на исполняющий банк.

Судебной практикой выявлена специфика ненадлежащего исполнения поручения клиента банка в виде несвоевременного осуществления соответствующей операции: Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации указано, что суды должны учитывать особенности проведения инкассовых операций: "при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п.", "при определении срока, в пределах которого банк получателя средств обязан обеспечить зачисление средств получателю, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (статья 849 ГК РФ), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком" Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов. [Электронный ресурс]. - Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс" (дата обращения 01.08.2018). .

Как мы видим в данном параграфе, основной проблемой расчетов по инкассо является односторонность данной сделки. Законодатель предусмотрел лишь участие банка по договору расчетного счета. Исходя из этого видно, что получатель денежных средств в одностороннем порядке предоставляет документы. Еще одной важной проблемой является недоработка законодательства о привлечении банка к ответственности, вернее сложность при правовом регулировании доказать вину банка, например, в утрате банком документов, которые были предоставлены получателем средств. Считаю, что ответственность банков в указанном случае нужно более подробно предусмотреть законодательством. Например, ввести дополнительно административную ответственность за халатность банка в отношении получателя денежных средств, установив штрафные санкции в размере до 500 тыс. рублей. Указанное подтверждается примером судебной практики, в котором ответственность банка была доказана Постановление Арбитражного суда Уральского округа (ФАС УО) от 17 апреля 2018 г. по делу № А 60-35251/2017 Арбитражный суд Уральского округа (ФАС УО). [Электронный ресурс]. - Документ опубликован не был. - Доступ из справочно-правовой системы "КонсультантПлюс" (дата обращения 01.08.2018).

2.4 Расчеты с использованием банковских карт

ГК РФ не регулирует расчеты с использованием такого распространенного инструмента безналичных расчетов, как банковская карта.

Банковская карта относится к иным формам расчетов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота: расчеты в форме перевода электронных денежных средств.

Расчеты в указанной форме регулируют: Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", "Положение о платежной системе Банка России" (утверждено Банком России 6 июля 2017 г. № 595-П) Вестник Банка России. 2017. № 90-91., Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утверждено Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П) Вестник Банка России. 2012. № 34..

Непосредственно порядок выпуска и использования банковских карт регулирует "Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (утверждено Банком России 24 декабря 2004 г. № 266-П) Вестник Банка России. 2005. № 17..

...