Правовое расследование незаконного предпринимательства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

незаконный предпринимательство криминалистический преступление

Развитие экономической системы России, реализация конституционного права каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности (ст.34 Конституции РФ) Конституция РФ //Российская газета. N 237. 25.12.1993. обусловливают особую актуальность исследования способов борьбы государства с теневой экономикой, ущемляющей права как потребителей, так и официально зарегистрированных субъектов предпринимательства. Одним из способов противодействия незаконному предпринимательству является установление за него уголовной ответственности (ст. 171 УК РФ) Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (в ред.от 30.12.2006 N 283-ФЗ)// Собрание законодательства РФ. 17.06.1996,.N 25. ст. 2954..

Правильная квалификация незаконного предпринимательства требует от правоприменителя четкого представления о том, что такое предпринимательская деятельность, каковы ее существенные признаки и как они проявляются в составе ст. 171 УК РФ.

Тема «Проблемы и специфика незаконного предпринимательства» выбрана неслучайно, так как в современной России в государственной политике экономика занимает особое место, и как верно отметил Президент РФ В.Путин в своем послании к Федеральному собранию: «Не нарушая достигнутой финансовой устойчивости, нам надо сделать серьезный шаг к стимулированию роста инвестиций в производственную инфраструктуру и в развитие инноваций. Разумеется, мы рассчитываем на рост предпринимательской инициативы во всех секторах экономики и будем создавать для этого необходимые условия. Но мощный рывок в вышеназванных, традиционно сильных для страны областях - это наш шанс использовать их как локомотив развития. Это реальная возможность изменить структуру всей экономики и занять достойное место в мировом разделении труда». ПОСЛАНИЕ Президента РФ Федеральному Собранию от 10.05.2006 // Российская газета. N 97.11.05.206 Государство поддерживает и защищает предпринимательство, осуществляя в то же время определенный контроль за соблюдением установленного порядка ведения предпринимательской деятельности в целях обеспечения законных прав и интересов граждан, других субъектов экономической деятельности, интересов общества и государства.

Цель исследования: рассмотреть проблемы и специфику расследования незаконного предпринимательства.

Основные задачи настоящего исследования- провести анализ предпринимательской деятельности и развития уголовной ответственности за незаконное предпринимательство - проанализировать уголовно-правовые и криминалистические проблемы расследования незаконного предпринимательства, изучить понятие и содержание предпринимательства с позиций отечественного законодательства, определить и сформулировать понятие криминалистической характеристики преступлений выделенного вида, исследовать ее элементы.

Глава 1. Специфика расследования незаконного предпринимательства

1.1 Криминалистическая характеристика незаконного предпринимательства

Предпринимательство признается незаконным в одном из следующих пяти случаев:

1) осуществляется без регистрации;

2) осуществляется с нарушением правил регистрации;

3) при регистрации в орган, осуществляющий государственную регистрацию, были представлены документы, содержащие заведомо ложные сведения;

4) осуществляется без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение обязательно;

5) или с нарушением лицензионных требований и условий.

Непосредственным объектом незаконного предпринимательства является установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающий соблюдение экономических интересов и прав граждан-потребителей, организаций и государства. Причинение вреда здоровью граждан, интересам общественной нравственности, обороны страны и безопасности государства находится за рамками объекта незаконной предпринимательской деятельности и требует самостоятельной квалификации.

Федеральное законодательство абсолютно определенно устанавливает необходимость регистрации предпринимательской деятельности, в какой бы организационно-правовой форме она ни осуществлялась Аверьянова Т.В., Белкин Р.С., Корухов Ю.Г., Россинская Е.Р. Криминалистика: Учебник. - М., 1999. С. 787-788..

Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - это акт уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемый посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии в Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Предпринимательская деятельность - это система, совокупность последовательно совершаемых действий, направленных на получение прибыли. В современных исследованиях понятия и признаков предпринимательской деятельности отмечается, что таковой может признаваться деятельность, направленная на получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, только в том случае, если она осуществляется на постоянной основе (в качестве основного занятия лица) Клейн Н.И. Предпринимательское право. Курс лекций. М., 1993. С. 20, профессионально Попондопуло В.Ф. Правовой режим предпринимательства. СПб., 1994. С. 19 - 20. .

В силу этого нельзя признавать предпринимателями и требовать государственной регистрации в таком качестве лиц, заключающих разовые сделки гражданско-правового характера, даже если установлено несколько фактов совершения таких сделок (например, продажа ими личных вещей, производство от случая к случаю различных мелких работ по договору подряда или поручения за плату и т.п.). Не является предпринимательской деятельностью выполнение обязанностей по трудовому контракту (договору).

В соответствии с законодательством или правовыми традициями не рассматриваются как предпринимательство некоторые виды профессиональной деятельности (частной практики). Так, не признаются предпринимателями частнопрактикующие нотариусы, члены коллегий адвокатов, частнопрактикующие юристы и врачи, репетиторы, учителя музыки, танцев, живописи и т.п.

Правила (порядок) регистрации предпринимательской деятельности, в случае нарушения которого, последняя также признается незаконной, устанавливаются федеральным законодательством (например, гл. III Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"). В этом же законе определены документы, представляемые в органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Очевидно, что состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК, образует не само по себе представление в этот орган заведомо ложных сведений, что не может повлечь за собой причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере, а предпринимательская деятельность, осуществляемая юридическим лицом, зарегистрированным на основе представленных ложных сведений.

Другая разновидность незаконного предпринимательства - осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно.

Лицензия является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления. Лицензия должна быть получена отдельно на каждый вид деятельности, подлежащей лицензированию. Органы, уполномоченные на ведение лицензионной деятельности, а также суд имеют право приостанавливать действие лицензии или аннулировать ее. Продолжение предпринимательской деятельности в таких случаях следует рассматривать как осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии).

Наконец, еще одной разновидностью объективной стороны деяния, предусмотренного ст. 171 УК, является осуществление предпринимательской деятельности физическим или юридическим лицом, зарегистрировавшим эту деятельность и получившим лицензию на ее ведение, но нарушившим лицензионные требования и условия - совокупность установленных положениями о лицензировании конкретных видов деятельности требований и условий, выполнение которых лицензиатом обязательно при осуществлении лицензируемого вида деятельности.

Закон устанавливает два обстоятельства, при наличии каждого из которых незаконное предпринимательство становится криминальным:

1) причинение этим деянием крупного ущерба гражданам, организациям или государству;

2) извлечение в результате незаконного предпринимательства дохода в крупном размере.

Крупный размер ущерба и крупный доход от незаконной предпринимательской деятельности определяются суммой, превышающей 250 тыс. руб. В юридической литературе и практике распространенным является понимание дохода как полученной предпринимателем прибыли, исчисляемой в виде разницы между выручкой от хозяйственной деятельности и суммой затрат на эту деятельность Клейн Н.И. Предпринимательское право. Курс лекций. М., 1993. С. 19..

Однако опасность представляет не обогащение предпринимателя, не полученная им прибыль, а то, что он уклоняется от установленного контроля. И если это причиняет крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо осуществляется со значительным размахом, наступает уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. Размах же, масштабы незаконной (незарегистрированной либо зарегистрированной незаконно, безлицензионной, с нарушением лицензионных требований и условий) деятельности предпринимателя определяются размером полученных доходов без учета расходов, понесенных предпринимателем в ходе данной деятельности. Эта точка зрения разделяется многими специалистами .

Субъективная сторона. Незаконное предпринимательство - умышленное преступление. Виновное лицо сознает, что оно занимается предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения (лицензии), хотя такое разрешение в данном случае обязательно, либо зарегистрировано незаконно в нарушение установленных правил, и желает действовать таким образом. В случаях, когда криминообразующим признаком незаконного предпринимательства является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, виновный предвидит это последствие и желает его наступления или, что, вероятно, чаще, сознательно допускает или безразлично относится к его наступлению.

Другой криминообразующий признак - извлечение дохода в крупном размере - также осознается виновным и, как правило, желается. При наличии прямого умысла на незаконную предпринимательскую деятельность возможна ответственность за покушение на это преступление, если желаемые виновным последствия не наступили по не зависящим от него причинам.

Мотив преступления, как правило, корыстный, хотя в законе он не оговорен.

Субъектом анализируемого преступления может быть гражданин России, иностранец, лицо без гражданства, достигшие 16-летнего возраста, поскольку (ст. 27 ГК) несовершеннолетний, достигший 16 лет, с согласия родителей, усыновителей или попечителей вправе заниматься предпринимательской деятельностью. Специальный признак субъекта данного преступления состоит в том, что это лицо, которое непосредственно осуществляет предпринимательскую деятельность или руководит организацией, занимающейся предпринимательской деятельностью, и поэтому именно на нем лежит обязанность пройти регистрацию в установленном порядке, получить лицензию и соблюдать лицензионные требования и условия.

Часть 2 ст. 171 предусматривает два квалифицирующих признака незаконного предпринимательства:

а) совершение деяния организованной группой;

б) извлечение от незаконного предпринимательства дохода в особо крупном размере.

Понятие особо крупного дохода незаконного предпринимательства разъяснено в примеч. к ст. 169. Таковым является доход, превышающий 1 млн. руб.

Незаконное предпринимательство является преступлением средней тяжести. В 2006 г. по ст. 171 УК было зарегистрировано 4989 преступления Шишко И.В. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство // Юридический мир. 1999. N 1 - 2. С. 50 - 51..

Обстоятельства, подлежащие доказыванию. По делам о незаконном предпринимательстве должны быть выяснены следующие вопросы:

а) юридический статус субъекта преступления: физическое лицо -- предприниматель без образования юридического лица, юридическое лицо (предприятие, организация, учреждение);

б) имеет ли физическое или юридическое лицо государственную регистрацию;

в) какие правила государственной регистрации нарушило физическое или юридическое;

г) какие именно заведомо ложные документы физическое или юридическое лицо представило в орган, осуществляющий государственную регистрацию;

д) обязано ли физическое или юридическое лицо иметь специальное разрешение (лицензию), подлежит физическое или юридическое лицо государственной регистрации;

е) какие законодательные и нормативные акты были нарушены физическим или юридическим лицами;

ж) с какого момента осуществляется предпринимательская деятельность без государственной регистрации, с нарушением правил государственной регистрации, без лицензии, с нарушением лицензионных требований;

з) в течение какого периода осуществлялась предпринимательская деятельность без государственной регистрации, с нарушением правил государственной регистрации, без лицензии, с нарушением лицензионных требований;

и) кто руководил предприятием и отвечал за государственную регистрацию, представление документов, или в период осуществления деятельности без лицензии или с нарушением лицензионных требований;

к) кто непосредственно причастен к совершению преступления, кто его инициатор;

л) кем, когда и при каких обстоятельствах были выявлены факты предпринимательской деятельности без государственной регистрации, с нарушением правил государственной регистрации, представление заведомо ложных сведений в орган, осуществляющий государственную регистрацию, без специального разрешения (лицензии), с нарушением лицензионных требований;

м) каков размер причиненного ущерба;

н) какие меры следует принять для возмещения ущерба;

о) какой использовался способ при совершении преступления;

п) подлежит ли осуществляемая деятельность лицензированию;

р) какие обстоятельства способствовали совершению преступления.

1.2 Особенности этапов расследования незаконного предпринимательства

Для начального этапа расследования характерны две типичные следственные ситуации.

Первая следственная ситуация, когда первичная информация о признаках незаконного предпринимательства преступления получена негласным образом.

Для нее характерно изучения документов, осмотра помещений, транспорта, товара, беседы с работниками, возможными свидетелями. Одновременно осуществляются запросы в криминалистические учеты и банки данных (о личностях, об аналогичных способах совершения преступлений и т.п.).

Вторая следственная ситуация характеризуется тем, что первичные данные о признаках преступления незаконного предпринимательства поступили из открытых и официальных источников (федеральной налоговой службы, аудиторов (аудиторских фирм), Контрольно-ревизионных управлений, министерств и ведомств, средств массовой информации, прокуратуры лицензирующих органов).В этой следственной ситуации проверка носит комбинированный характер, т.е. основное внимание уделяется открытым (гласным) действиям, однако то, что не удается выявить устанавливается негласно. При этом к открытым (гласным) действиям, осуществляемыми до возбуждения уголовного дела, относятся: документальные ревизии; аудиторские проверки; запросы и проверки налоговой инспекции; осмотры помещений и документов; получение объяснений от должностных и ответственных лиц. Как гласные, так и негласные проверочные действия проводятся специалистами (бухгалтер, ревизор, аудитор), которые могут дать консультацию по вопросам: определения вида документа и его относимости к расследованию данного преступления; установления того, кто из должностных лиц мог быть причастен к составлению конкретного документа; каким образом может быть истолкована собранная информация; в чем выражались отступления от требований законодательства и т.п. Аверьянова Т.В., Белкин Р.С., Корухов Ю.Г., Россинская Е.Р. Криминалисти ка: Учебник. - М., 1999. С. 787-788.

Как показали проведенные исследования, на первоначальном этапе расследования складываются следующие следственные ситуации: 1) факт незаконного предпринимательства является достаточно очевидным. Это бывает в случаях, когда: а) предпринимательская деятельность осуществляется без государственной регистрации; б) конкретный вид деятельности осуществляется без специального разрешения (лицензии), очевидность получения лицензии на который бесспорна (50%); 2) занятие соответствующими видами деятельности не скрывается, но сама деятельность представляется как не требующая лицензирования (27%); 3) незаконное предпринимательство осуществляется под прикрытием: а) иного вида деятельности; б) фиктивно существующей другой организации (23%).

Для разрешения приведенных следственных ситуаций проводится комплекс таких следственных и иных процессуальных действий, как: допрос свидетелей и потерпевших, выемка предметов и документов, обыск, осмотр предметов и документов, допрос подозреваемого, наложение ареста на имущество.

При производстве первоначальных следственных и иных процессуальных действий по делам о незаконном предпринимательстве проводятся: допрос свидетелей и потерпевших, выемка предметов и документов, обыск, осмотр предметов и документов, допрос подозреваемого, налагается арест на имущество

При расследовании незаконного предпринимательства допрашиваются: 1) лица, по собственной инициативе заявившие о событии, которое, по их мнению, является преступным; 2) работники контрольно-надзорных и лицензирующих органов и учреждений, проводившие те или иные проверки деятельности хозяйствующего субъекта; 3) руководители предприятий или индивидуальные предприниматели; лица, ведущие документацию и контроль финансовой деятельности предприятия (бухгалтера, кладовщики, кассиры, менеджеры и др.); 4) обслуживающий персонал (водители, грузчики, экспедиторы, сотрудники службы безопасности предприятия, секретари, лица, ремонтирующие оборудование и т.д.); 5) граждане, индивидуальные предприниматели, представители организаций, являющиеся деловыми партнерами или потребителями товаров, работ или услуг недобросовестного хозяйствующего субъекта.

Выемка предметов и документов является одним из основных источников доказательств при расследовании уголовных дел о незаконном предпринимательстве.

К основным тактическим особенностям проведения выемки относятся следующие: изъятие только тех предметов и документов, которые имеют отношение к факту совершения преступления; обязательное участие специалиста в ходе проведения выемки; правильное и полное определение перечня предприятий, учреждений, организаций и физических лиц, у которых необходимо производить выемку. К ним относятся: 1) управление ФНС по субъекту РФ; 2) банк или иная кредитная организация; 3) региональная таможня; 4) руководитель организации или предприниматель, подозреваемый в совершении преступления; 5) учреждения, организации и предприятия, являющиеся или некогда являвшихся контрагентами по совершенным или совершаемым сделкам.

Основными задачами являются: обнаружение и изъятие незаконно изготовленной продукции, сырья и оборудования; отыскание и изъятие следов, а также иных предметов и объектов, имеющих доказательственное значение для дела (подложные документы на произведенный товар, поддельные бланки официальных документов, черновые записи, ежедневники и т.д.); отыскание и изъятие денежных средств, ценностей и имущества, полученных в результате осуществления незаконной предпринимательской деятельности.

Изучение практики производства данного следственного действия с учетом психологии прячущего позволяет утверждать, что наиболее эффективные результаты дают обыски по месту жительства подозреваемых (84,3%), в офисах, служебных и подсобных помещениях (100%), в транспортных средствах подозреваемых (17,6%), в иных местах (гаражи, дачи и т.д.) (32,4%), а также личный обыск (10,5%). Целесообразно проведения одновременно обыска в различных местах, например, по месту проживания подозреваемого, в офисном помещении, на дачном участке, в транспортном средстве. В такой ситуации тактически правильно сформировать несколько следственно-оперативных групп, возглавляемых следователями, специализирующимися на расследовании преступлений в сфере экономики; кроме этого, необходимо создать резерв для выполнения непредвиденных мероприятий, что обеспечит наибольшую результативность обыска.

При расследовании незаконного предпринимательства существенный блок криминалистически значимой информации содержится на электронных носителях (дисках, дискетах и т.п.). В связи с этим автором подробно рассмотрены вопросы организации и тактики изъятия компьютерной техники и машинных носителей информации.

Процессуальные и тактические правила проведения осмотра предметов и документов. Как показывает практика, при расследовании незаконного предпринимательства производится осмотр: 1) предметов незаконного производства (алкогольной и табачной продукции, порошка, чая и т.п.); 2) сырья и материалов, тары и упаковки (бочек, пакетов и т. п.); 3) оборудования и иных вспомогательных средств для непосредственного производства товаров (станков, контрольно-кассовых машин, мерных устройств и др.); 4) оборудования и иных предметов, необходимых для выполнения определенного вида работ и оказания услуг (компьютерной техники, емкостей под ГСМ, инструментов для ремонта транспортных средств); 5) материалов, используемых для упаковки и оформления товаров незаконного производства (этикеток, акцизных марок, коробок, марок предприятия-производителя); 6) бухгалтерских документов, подтверждающих приход и расход товара (накладных, приходных и расходных ордеров и др.); 7) иных документов, подтверждающих экономические связи с субъектами предпринимательской деятельности (договоров, писем, платежных поручений, др.).

Анализ уголовных дел, возбужденных по ст. 171 УК РФ, позволяет сделать вывод о том, что при допросе подозреваемых последние занимают несколько позиций: допрашиваемые сообщают об обстоятельствах совершенного преступления (83%); допрашиваемые отказываются давать показания (17%); подозреваемые отрицают свою причастность к совершению преступления (77%); допрашиваемые признают факт совершения преступления и называют соучастников (23%).

При расследовании незаконного предпринимательства налагается арест на движимое и недвижимое имущество, наличные денежные средства, ценные бумаги, денежные средства недобросовестных предпринимателей, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в банках и иных кредитных организациях, проблемные вопросы наложения ареста на документарные и бездокументарные ценные бумаги. Применение данной меры процессуального принуждения осложняется тем, что в соответствии со ст. 115 УПК РФ, наложить арест на имущество можно лишь в отношении определенного круга лиц и только после возбуждения уголовного дела. Но за тот период времени, пока проводится предварительная проверка, заподозренное лицо может «переадресовать» принадлежащее ему имущество своим родственникам или иным лицам. И когда в ходе предварительного расследования следователь примет решение о необходимости наложения ареста на имущество подозреваемого, обвиняемого, этого имущества может уже не существовать. Вышеуказанное обстоятельство дает основание полагать, что в действующую редакцию ст. 115 УПК РФ необходимо внести дополнение, связанное с наложением ареста на имущество тех лиц, которые в ходе проведения предварительной проверки являются заподозренными в совершении преступления, в том числе незаконного предпринимательства.

Деятельность органов внутренних дел по расследованию незаконного предпринимательства позволяет выделить в структуре методики расследования данного преступления именно два этапа. Это обусловлено тем, что первоначальный этап расследования преступлений в сфере экономической деятельности в целом, и незаконного предпринимательства в частности, характеризуется высокой степенью активности производства всех следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий, интенсивным поиском, обнаружением и закреплением доказательств. На последующем же этапе расследования осуществляется развернутое, методическое доказывание преступной деятельности, скрупулезная проверка оснований подозрения, выявляются все соучастники и эпизоды преступной деятельности, устраняются противоречия в ранее данных ими показаниях, а также устанавливаются причины и условия, способствовавшие совершению преступления. Границей между первоначальным и последующим этапами нередко становится момент, когда следователь, выполнив неотложные следственные действия и собрав значительный доказательственный материал, приступает к его анализу и составлению развернутого письменного плана расследования по делу. В период дальнейшего расследования незаконного предпринимательства преступлений производятся следующие следственные действия: очные ставки, производство судебных экспертиз, повторные допросы и др.

Отмечается положительная сторона в расследование незаконного предпринимательства в форме участия специалиста в расследовании уголовных дел, возбужденных по ст. 171 УК РФ. Среди них: 1) исследование криминалистически значимых объектов (предметов, документов) с составлением своего заключения; 2) участие в производстве следственных и иных процессуальных действий; 3) письменное консультирование следователя и иных лиц при производстве по уголовному делу путем допроса.

Проведенные исследования свидетельствуют о том, что следователи довольно часто ссылались в обвинительных заключениях на показания специалиста, расценивая их как доказательства по уголовному делу. Однако на практике еще встречаются случаи, когда специалист допрашивался в качестве свидетеля. По мнению автора, это не допустимо, так как: 1) предмет показаний специалиста значительно отличается от предмета показаний свидетеля. Он ограничен конкретной областью специальных знаний; 2) различен способ формирований показаний у специалиста и свидетеля. В отличие от свидетеля специалист в ходе допроса планомерно воспринимает обстоятельства окружающей действительности, на которые обращают внимание компетентные лица; 3) деятельность специалиста носит в определенной мере исследовательский характер, помогая следователю и суду в анализе ряда обстоятельств специального характера.

Очная ставка, самостоятельное следственное действие, которое проводится в двух типичных следственных ситуациях: 1) один из участников следственного действия, объясняя определенное обстоятельство, дает правдивые показания, а другой - ложные; 2) оба участника следственного действия дают ложные показания и по-разному объясняют отдельное, важное для расследования преступления, обстоятельство.

Как правило, по рассматриваемой категории дел назначаются следующие виды судебных экспертиз: почерковедческие (76,5%); судебно-бухгалтерские (75,4%); технико-криминалистические (59,8%); 4) финансово-экономические (26,5%); 5) экспертизы материалов, веществ и изделий (25,6%); товароведческие (12,7%); комплексные (компьютерно-технические и судебно-бухгалтерские и др.) (8,8%).

В задачу технико-криминалистической экспертизы документов входит установление того, каким способом изготовлен документ, использован ли для этого подлинный или поддельный бланк, нанесены ли оттиски печати и штампа подлинными или поддельными клише; что было, нанесено раньше: текст, подпись, оттиск печати; вносились ли исправления в первоначальный текст, каков характер этих исправлений; как первоначально читался измененный текст.

В ходе проведения судебно-товароведческой экспертизы исследуются вещественные доказательства - продукция производства, для определения ее качества, сортности, возможной стоимости и т.п.

Особо важное значение имеют судебно-экономические экспертизы, из числа судебных экспертиз наиболее часто назначается судебно-бухгалтерская экспертиза, которая предусматривает проверку результатов документальной ревизии.

Одна из важнейших задач дальнейшего этапа расследования преступлений незаконного предпринимательства -- обеспечить гражданский иск, возместив причиненный государству ущерб. В целях обеспечения гражданского иска следователь обязан наложить арест на денежные средства и имущество обвиняемого или иных лиц, у которых находится имущество, приобретенное преступным путем.

Глава 2. Судебная практика

Приведу незначительную статистику преступлений незаконного предпринимательства:

1.М. решил заняться предпринимательством. Он договорился со своим родственником, работавшим директором рыбоперерабатывающего предприятия в одном из северных районов Дальнего Востока, о том, что тот будет отпускать ему копченую рыбу по льготной цене. В свою очередь М. заверил родственника о своей готовности создать общество с ограниченной ответственностью, учредителями которого они будут вдвоем с родственником, и доходы ими будут делиться поровну.

Копченая рыба начала поступать, и М. приступил к ее реализации. Одновременно он представил учредительные документы для регистрации. Однако документы не были приняты, поскольку устав общества с ограниченной ответственностью не отвечал установленным требованиям. В нем отсутствовали некоторые сведения, подлежащие занесению в государственный реестр. М. взял документы и сказал, что в недельный срок они будут доработаны и снова представлены для регистрации. Однако в регистрирующий орган документы он так и не представил.

При проверке, а затем в процессе расследования было установлено, что доход М. превысил 300 тысяч рублей. Он был признан виновным в занятии предпринимательством без регистрации Аистова Л.С. Квалификация незаконного предпринимательства, предусмотренного ч.1. ст.171 УК РФ//Юридический мир 2006. N 3.

2.Группа бывших студентов, отчисленных из вузов по различным основаниям (в основном вследствие неуспеваемости), решила заняться коммерческой деятельностью.

Они подготовили необходимые документы и поручили М., которого решили назначить директором общества с ограниченной ответственностью, зарегистрировать предприятие.

М. заполнил заявление по установленной форме, засвидетельствовал у нотариуса свою подпись, однако в последний момент решил отказаться от занятия коммерческой деятельностью. Тогда учредители назначили директором П., и он, выдавая себя за М., принес документы на регистрацию. Фирма была зарегистрирована. Впоследствии к этой фирме возникли налоговые претензии. М. был установлен, однако все претензии он отверг. В конечном итоге было выяснено, что директором является П. Он был признан виновным в незаконном предпринимательстве в форме занятия предпринимательской деятельностью с нарушением правил регистрации.Аистова Л.С. Квалификация незаконного предпринимательства, предусмотренного ч.1. ст.171 УК РФ//Юридический мир 2006. N 3.

3.Б. и С. решили создать коммерческую организацию по торговле лесом с предприятиями Китайской Народной Республики. Во время сбора документов Б. приобрел паспорт на имя Михайлова (как впоследствии объяснил Б., этот паспорт он нашел), снял прежнюю фотографию и наклеил фотографию своего сына.

Сын Б. предъявил этот паспорт и, выдавая себя за Михайлова, зарегистрировал общество с ограниченной ответственностью. Спустя примерно 8 месяцев Б. и С. были изобличены в контрабандной перевозке леса. В процессе расследования было установлено, что коммерческая организация создана по подложному паспорту.

Б., его сын и С. были осуждены за контрабанду по ч. 4 ст. 188 УК РФ и занятие предпринимательской деятельностью с предоставлением в регистрирующий орган документа, содержащего заведомо ложные сведения, совершенные организованной группой (ч. 2 ст. 171 УК РФ). Там же.

4.Е. был осужден по ч. 1 ст. 171 УК РФ. Он был признан виновным в том, что без регистрации на своем автомобиле осуществлял перевозку грузов и получил доход в крупном размере. Из материалов дела усматривалось, что Е. был приглашен директором ОАО "Малоархангельский райпищекомбинат" и ему было предложено выполнять погрузочно-разгрузочные работы и перевозить товары на своем автомобиле. Е. предложение принял, с ним было заключено трудовое соглашение, он получал в комбинате заработную плату и платил подоходный налог. Поскольку работа Е. не была самостоятельной, он не может быть признан предпринимателем.

По протесту заместителя Председателя Верховного Суда РФ приговор был отменен и дело прекращено за отсутствием в действиях Е. состава преступления Судебная практика по уголовным делам. М.: Проспект, 2005. С. 561.

4.Два года лишения свободы с испытательным сроком на шесть месяцев и штраф в размере 30 тысяч рублей. Такой приговор вынес в начале апреля Ангарский городской суд 58-летнему руководителю местного частного предприятия, работающего в топливно-энергетическом комплексе. Поводом для возбуждения уголовного дела в соответствие с частью 2 статьи 171 УК РФ "Незаконное предпринимательство" послужила проверка хозяйственной деятельности фирмы, которую проводили сотрудники криминальной милиции линейного отделения внутренних дел на станции Ангарск. В результате ревизии было установлено, что общество с ограниченной ответственностью осуществляло хранение и отгрузку в железнодорожные вагоны горюче-смазочных материалов, в частности бензина и дизельного топлива. При этом, как оказалось, фирма не имела лицензии на погрузочно-разгрузочную деятельность применительно к опасным грузам на железнодорожном транспорте. Таким образом, было возбуждено уголовное дело по факту незаконного предпринимательства, а именно осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения, то есть лицензии, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере. В ходе дальнейшего расследования проведенного следственной частью СО при Восточно-Сибирского УВД на транспорте были выяснены подробные обстоятельства этого дела. Руководствуясь личными интересами с целью получения значительной прибыли, директор фирмы заключил ряд договоров с четырьмя ООО и индивидуальным предпринимателем об оказании возмездных услуг. В соответствии с достигнутой договоренностью четыре месяца - с июля по октябрь 2006 года - фирма занималась погрузкой-разгрузкой нефтепродуктов в железнодорожные и автомобильные цистерны, а также хранением ГСМ на своей нефтебазе, являющейся взрыво- и пожароопасным производственным объектом. Доход получился действительно сверхкрупным - порядка двух миллионов рублей. Следует отметить, что выявление подобных дел, расследование и доведение их до суда представляет определенные сложности в связи постоянными изменениями законодательства, а также отсутствием судебной практики и разъяснительной базы применения норм права, регулирующих деятельность в области топливно-энергетического комплекса. Результатом вынесения обвинительного приговора стали слаженные оперативно-розыскные мероприятия и следственные действия, а также грамотное взаимодействие между сотрудниками криминальной милиции ЛОВД на станции Ангарск и следователем следственной части СО при Восточно-Сибирском УВД на транспорте на стадии предварительной проверки и следствия. http: //babr.ru Пресс служба Восточно-Сибирского УВД на транспорте УВД по Иркутской области.

5. В Ишиме по фактам незаконного предпринимательства в сфере строительства и недропользования возбуждено два уголовных дела, 27 апреля 2007 г. По мнению правоохранительных органов, руководство ООО "Коммунальщик" в 2004 году представило в лицензирующий орган недостоверные сведения о наличии в штате предприятия руководителей, специалистов с высшим и средним профильным образованием и незаконно получило лицензию на осуществление строительства зданий и сооружений первого и второго уровней ответственности. В связи с этим, общество в 2004-2007 годах необоснованно получило доход в размере более 3 млн 800 тыс.рублей.
6.Предприниматель Л., не имея лицензии на право пользования недрами, незаконно осуществлял добычу и реализацию песка, получив доход на сумму свыше 4 млн 600 тыс. рублей. С согласия Ишимской межрайонной прокуратуры следственным управлением при УВД г. Ишима и района возбуждено два уголовных дела по п. "б" ч.2 ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере). http: //www.tuvguvd.ru.

7.ООО "Мегафарм", арендующее офис и складские помещения на территории НПО "Источник", вместе с Х. Сафаряном, имеющим просроченную лицензию на выпуск фармацевтических товаров, организовали выпуск фальсифицированных медицинских товаров. В одном из помещений были обнаружены заготовки для производства лекарств, коробки с пустыми стеклянными флаконами и пластиковыми пробками, этикетки, специально заготовленные пачки с инструкциями потребителям и большое количество коробок с подсолнечным маслом различных сортов. Стоявшая большая пластиковая бочка с маслянистой жидкостью издавала запах подсолнечного масла, смешанного с каким-то компонентом.

Компания закупала большое количество флаконов масла фармацевтического назначения: облепихового, пихтового, репейного и масла расторопши. Далее эти виды масла сливались в пластиковую бочку. Это разбавлялось обыкновенным растительным маслом в пропорции 50/50 и с помощью дозатора разливалось по флаконам под видом лекарства, нигде не запатентованного.

Было изъято около 5000 флаконов готовой продукции, а также 200 коробок со всевозможными заготовками, пустыми флаконами, этикетками, инструкциями для потребителей. Поскольку ООО "Мегафарм" и Х. Сафарян осуществляли производство лекарств без лицензии, уголовное дело было возбуждено по признакам ст. 171 и 159 УК. Бюллетень Верховного Суда РФ. 2004. N 11..

Общественная опасность незаконного предпринимательства заключается в его распространенности, в потере государственного контроля над хозяйствующими субъектами, сокращении налогооблагаемой базы. Кроме того, уходя из-под контроля государства, лица, вращающиеся в сфере незаконного предпринимательства, попадают под контроль организованной преступности, что является той самой питательной средой для существования и развития "теневой экономики". Этими факторами определяется повышенная степень общественной опасности незаконного предпринимательства.

Предпринимательские отношения относятся к общественным отношениям материального свойства, и поэтому при характеристике объекта преступления нельзя не затронуть вопрос и о предмете преступного посягательства, причем в данном случае необходимо разделять предмет предпринимательской деятельности или предпринимательской активности и предмет незаконного предпринимательства как преступления. Определяющим в сущности предпринимательской деятельности является, помимо ее направленности на систематическое получение прибыли, обязательность государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Игнорирование требования обязательной регистрации либо несоблюдение правил регистрации и неполучение в необходимых случаях лицензии при занятии законными видами предпринимательской деятельности или нарушение лицензионных требований и условий и составляют суть уголовно наказуемого незаконного предпринимательства при наличии хотя бы одного из двух криминализирующих факторов, а именно причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере. Попондопуло В.Ф. Правовой режим предпринимательства. СПб., 1994. С. 18 - 19.

Заключение

Предпринимательская деятельность - это система, совокупность последовательно совершаемых действий, направленных на получение прибыли.

Непосредственным объектом незаконного предпринимательства является установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, обеспечивающий соблюдение экономических интересов и прав граждан-потребителей, организаций и государства. Причинение вреда здоровью граждан, интересам общественной нравственности, обороны страны и безопасности государства находится за рамками объекта незаконной предпринимательской деятельности и требует самостоятельной квалификации.

Федеральное законодательство абсолютно определенно устанавливает необходимость регистрации предпринимательской деятельности, в какой бы организационно-правовой форме она ни осуществлялась

Опасность незаконного предпринимательства проявляется в том, что: 1) в результате его совершения обществу и гражданам причиняется существенный материальный ущерб. Так по данным ГИАЦ МВД России размер материального ущерба, причиненного незаконной предпринимательской деятельностью, составил: в 2000 г. - 1020106 тыс. руб., в 2001 г. - 1325857 тыс. руб., в 2002 г. - 1141132 тыс. руб., в 2003 г. - 1063746 тыс. руб., в 2004 г. - 664247 тыс. руб., в 2005 г. - 752715 тыс. руб. Сводный отчет ГИАЦ МВД России по незаконному предпринимательству за 2000 - 2005 гг.; 2) данное преступное посягательство способно дестабилизировать экономическую систему в целом. Как справедливо отмечает Л.А. Мифтахова, Мифтахова Л.А. О потребностях человеческой личности в процессе ее социализации // Материалы конференции «Биологическое и социальное в личности человека». - Уфа, 1994. - С. 59. прослеживается четкая связь: чем меньше прирост производства в официальном секторе экономики, тем выше подъем в нелегальном, и наоборот. В обществе происходит образование и воспроизводство целостных параллельных социально-экономических структур противоправной ориентации, способных при сохранении существующих тенденций подчинить себе большинство экономических ресурсов страны.

Результаты анкетирования работников следственных и оперативных подразделений ОБЭП показали, что большинство из них оценивают степень опасности незаконного предпринимательства как «опасную» (52,5% опрошенных), 28,8% респондентов считают данное преступление «чрезвычайно опасным», 18,7% опрошенных рассматривают степень опасности данного преступного посягательства как «незначительную»УстиноваТ.Д. Расширение уголовной ответственности за незаконное //Журнал российского права.N 5. 2003..

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

1. Конституция РФ //Российская газета. N 237. 25.12.1993.

2. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 N 63-ФЗ (в ред.от 30.12.2006 N 283-ФЗ)// Собрание законодательства РФ. 17.06.1996.N 25. ст. 2954.

3. Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 N 51-ФЗ( в ред. 18.12.2006 N 232-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. N 32. ст. 3301.

4. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц// Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. N 33. Ст. 3431.

5. Федеральный закон от 08.08.01 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности»// Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. N 33. Ст. 3430.

Судебная практика

6. Пленум Верховного Суда Российской Федерации в Постановлении от 18 ноября 2004 г. "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" //Бюллетень Верховного Суда РФ.N 1.2005.

Литература

7. Аистова Л.С. Квалификация незаконного предпринимательства, предусмотренного ч.1. ст.171 УК РФ//Юридический мир 2006. N 3.

8. Аверьянова Т.В., Белкин Р.С., Корухов Ю.Г., Россинская Е.Р. Криминалистика: Учебник. - М., 1999. С. 787-788.

9. Аверьянова Т.В., Белкин Р.С., Корухов Ю.Г., Россинская Е.Р. Криминалисти ка: Учебник. - М., 1999.

10. Балашов Д.Н., Балашов Н.М., Маликов С.В., Криминалистика:Учебник.М: Инфра-М.2005.

11. Вдовенков В.М. Широков В.А.Незаконное предпринимательство: Понятие и квалификация//Безопасность бизнеса. 2005.N 4.

12. Мифтахова Л.А. О потребностях человеческой личности в процессе ее социализации // Материалы конференции «Биологическое и социальное в личности человека». - Уфа, 1994.

13. Клейн. Н.И. Предпринимательское право. Курс лекций / Под ред. М., 1993

14. Попондопуло В.Ф. Правовой режим предпринимательства. СПб., 1994.

15. Устинова Т.Д. Расширение уголовной ответственности за незаконное предпринимательство//Журнал российского права.N 5. 2003.

16. Шишко И.В. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство // Юридический мир. 1999.

17. ПОСЛАНИЕ Президента РФ Федеральному Собранию от 10.05.2006 // Российская газета. N 97.11.05.206.

18. Сводный отчет ГИАЦ МВД России по незаконному предпринимательству за 2000 - 2005

19. Судебная практика по уголовным делам. М.: Проспект. 2005.

20. http: //babr.ru Пресс служба Восточно-Сибирского УВД на транспорте УВД по Иркутской области.

Размещено на Allbest.ru