Уголовная правовая охрана экономических отношений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство науки и высшего образования Российской Федерации

Министерство образования и науки Республики Таджикистан

Межгосударственное образовательное учреждение высшего образования

Российско-Таджикский (Славянский) университет

Юридический факультет

Кафедра Уголовное право

На правах рукописи

Уголовная правовая охрана экономических отношений

Направление подготовки “Уголовное право”

Магистерская диссертация

Научный руководитель:

д.ю.н., доцент кафедры уголовного права

Абдухамитов В.А.

Рецензент:

зав. кафедрой уголовного права ТНУ

д.ю.н., доцент

Сафарзода Анвар Ислом

Душанбе 2019



ОГЛАВЛЕНИЕ

преступление экономический уголовный законодательство

Введение

Глава 1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, посягающих на экономические отношения

1.1 Понятие и сущность преступлений в сфере экономических отношений

1.2 Классификация и виды преступлений, посягающих на экономические отношения

1.3 Некоторые характерные черты составов преступлений, охраняющих экономические отношения, от смежных составов

Глава 2. Обеспечение эффективности уголовно-правовой охраны экономических отношений

2.1 Совершенствование уголовного законодательства, предусматривающего ответственность за нарушение экономической деятельности

2.2 Профилактические меры по предупреждению преступлений в экономической сфере

Заключение

Список литературы



Введение

Актуальность выбранной темы магистерской выпускной работы.

Смена политического курса развития мирового сообщество привело к кардинальным изменениям в экономической сфере жизни общества обусловили необходимость разработки и принятия нового уголовного законодательства, направленного на охрану отношений, основанных на принципах равноправия всех форм собственности, конкуренции между хозяйствующими субъектами, свободы предпринимательства.

Применение уголовно-правовых норм гл. 27 УК РТ вызвало многочисленные вопросы у теоретиков уголовного права и практических работников.

В значительной мере проблемы применения норм обусловлены сложностями описания преступлений в диспозициях, носящих в подавляющем большинстве случаев бланкетный характер, различным пониманием тех или иных положений норм права, отсутствием опыта у работников правоохранительных органов, применяющих уголовный закон. Правоприменительная практика и научный анализ положений уголовного закона выявили многочисленные недоработки уголовно-правовых норм с точки зрения юридической техники. За истекшие четыре года действия Уголовного кодекса РФ в теории и практике не сложилось единых взглядов на многие вопросы применения уголовного закона.

Между тем недостаточная эффективность уголовного законодательства, нерешительность органов уголовной юстиции являются весомыми факторами увеличения количества уголовно наказуемых деяний, поскольку формируется представление о безнаказанности лиц, совершающих преступления в сфере экономической деятельности. Утрачивается превентивная роль уголовного законодательства, оно перестаёт выполнять задачу предупреждения новых преступлений. Аналитические исследования в смежных областях знания свидетельствуют о том, что в результате совершения преступлений, предусмотренных главой 27 УК РТ, причиняется многомиллиардный материальный ущерб.

Многие положения уголовного закона не могут быть адекватно поняты и приняты практикой без глубокого научного анализа исторических и социальных предпосылок изменения уголовного закона при переходе от командно-административной системы управления к рыночным отношениям. Такому пониманию в значительной мере способствует изучение опыта законотворческой деятельности в развитых странах Европы и Америки. Научное исследование с использованием различных методов познания способно дать ответ на многие сложные вопросы, связанные с верным пониманием признаков составов преступлений, и определить тенденции применения уголовного закона. В частности, установить содержание понятия “ущерб”, который причиняется преступлениями в сфере экономической деятельности, определить момент окончания преступлений, решить вопрос о формах вины при совершении преступлений, установить характеристики субъектов.

Эффективность применения закона зависит от количественной и качественной достаточности уголовно-правовых норм, исключающих пробельность в защите охраняемых отношений, своевременного исправления недостатков уголовного закона с учетом сложившихся реалий и потребностей жизни.

Степень разработанности темы. Вопросы, связанные с охраной отношений, складывающихся при осуществлении предпринимательской и иной экономической деятельности в условиях рыночной экономики, стали предметом научного изучения сравнительно недавно, с начала 90-х годов XX столетия.

Разработанность проблемы. В период становления рыночной экономики и формирования демократических институтов власти отдельные теоретические и прикладные аспекты проблемы охраны отношений в сфере экономики рассматривались В.П. Вериным, Н.И. Ветровым, Б.В. Волженкиным, С.А. Гордейчиком, Л.Д. Гаухманом, А.Э. Жалинским, А.П. Кузнецовым, И.И. Кучеровым, Л.Л. Крутиковым, В.Д. Ларичевым, Н.А. Лопашенко, С.В. Максимовым, B.C. Минской, П.Н. Панченко, Т.Ю. Погосян, Э.С. Тенчовым, С.И. Улезько, Г.Н. Хлупиной, А.И. Чучаевым, И В. Шишко, П.С. Яни и др.

Тем не менее, обращение к исследованию проблемы не утратило своей актуальности в силу высокого динамизма экономической жизни, получения и изучения эмпирического материала, приближающего нас к более полному познанию различных ее аспектов, в том числе связанных с существованием и действием уголовного закона. Требуют осмысления положения, высказанные в работах ученых, положения уголовного закона, которые не в полной мере соответствуют требованиям жизни, могут и должны быть оптимизированы.

Цели и задачи исследования.

Основными целями диссертационного исследования являются: максимально полное теоретическое познание и толкование наиболее важных и сложных положений уголовного закона, направленного на охрану отношений в сфере экономической деятельности; выработка предложений, позволяющих повысить эффективность применения уголовного законодательства и совершенствование уголовного законодательства.

Названные цели обусловили необходимость решения в процессе исследования следующих задач:

1. Исследование причин и особенностей трансформации уголовного законодательства об охране экономической сферы жизни общества в советский период развития страны.

2. Рассмотрение связей между развитием регулятивного законодательства, регламентирующего порядок экономической деятельности хозяйствующих субъектов, и развитием уголовного законодательства в постсоветский период времени.

3. Сравнительное исследование опыта законотворческой и правоприменительной деятельности при охране отношений в сфере экономической деятельности в зарубежных государствах.

4. Изучение особенностей объектов преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, и критериев классификации преступлений в науке уголовного нрава.

5. Рассмотрение профилактических мер по предупреждению преступлений в экономической сфере

6. Разработка и обоснование предложений по совершенствованию законодательства, направленного на охрану отношений в сфере экономической деятельности, и устранение его пробельности.

Объектом диссертационного исследования являются общественные отношения, складывающиеся в связи с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности хозяйствующих субъектов на основе равноправия всех организационно-правовых форм, конкуренции и самостоятельности при оптимальной регулирующей роли государства и проблемы обеспечения их уголовно-правовой охраны.

Предметом исследования выступают: законодательная регламентация предпринимательской деятельности теоретические положения науки уголовного права и других отраслей права в части уголовно-правового регулирования отношений в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Теоретико-методологической базой исследования явились общенаучные методы познания социальной и правовой действительности, прежде всего, структурно-логический и сравнительный, широко применялся исторический метод исследования. Использовались частно научные методы исследования: анализ документов, наблюдение, анкетный опрос, статистический, процедуры обобщения и интерпретации эмпирических данных.

Теоретическую базу исследования составили работы ведущих отечественных и зарубежных ученых в области уголовного, уголовно-процессуального, административного, гражданского, налогового, финансового и банковского права, а также труды по философии, управлению, криминологии, социологии.

Нормативно-правовой базой диссертации послужили Конституция РФ, законодательные и подзаконные нормативные акты, международное законодательство и другие документы по проблеме защиты отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности.

Эмпирическую базу составили материалы уголовных дел, материалы первичной проверки наличия признаков преступления, статистические сведения о состоянии и динамике преступности в сфере экономической деятельности, результаты опросов сотрудников правоохранительных органов.

Научная новизна диссертации. Настоящая диссертация представляет собой научное исследование, посвященное рассмотрению основных теоретических проблем, возникающих в связи с применением уголовного законодательства, направленного на охрану отношений в сфере экономической деятельности.

Анализируя конструкции составов преступлений, автор выявляет недостатки юридической техники, используемой при формулировании уголовно-правовых норм, намечает пути устранения пробельности уголовного законодательства.

Впервые в науке уголовного права в комплексе рассматриваются вопросы становления, развития и функционирования уголовного законодательства, направленного на охрану отношений сферы экономической деятельности, за период с 90-х годов по настоящее время.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Содержащиеся в диссертации научные положения и обобщения развивают и углубляют взгляды о природе деликтов в сфере экономической деятельности и их уголовно-правовой характеристике. Рассмотрены частные проблемы, связанные с объектом и предметом исследования.

Практическая значимость исследования состоит в разработке предложений по применению уголовного закона, совершенствованию и устранению пробельности уголовного и регулятивного (экономического) законодательства, которые могут быть использованы в законотворческой деятельности, в руководящих разъяснениях при подготовке постановлений Пленума Верховного Суда РФ.

Рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы при организации учебы сотрудников органов внутренних дел, занимающихся в системе служебной подготовки, а также применены при решении вопросов квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.

Содержание диссертационного исследования позволяет обратиться к нему при подготовке научной, учебной, методической литературы по уголовному праву, использовать в учебном процессе при проведении занятий.

Структура и объем диссертации соответствуют цели исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих 5 параграфов, заключения и списка литературы.



Глава 1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, посягающих на экономические отношения

1.1 Понятие и сущность преступлений в сфере экономических отношений

Экономические отношения -- объективно складывающиеся отношения между людьми при производстве, распределении, обмене и потреблении благ.

При анализе гл. 27 Уголовного кодекса Республики Таджикистан и входящих в нее общественно опасных деяний в среде ученых и практических работников нередко встает вопрос не только об определении непосредственных объектов преступлений, содержащихся в данной главе, но и о необходимости выявления их общих признаков, в связи с которыми эти преступления были помещены в одну главу.

Что же заставило законодателя объединить в одной главе УК РТ такие нормы, как контрабанда, невозвращение историко-культурных ценностей, незаконная предпринимательская деятельность, приобретение либо сбыт материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, ложное банкротство, дискредитация деловой репутации конкурента и т.д.? Ответ на столь риторический вопрос, казалось бы, очевиден, - общий для всех этих норм объект преступления. В то же время в науке уголовного права до сих пор нет единого мнения о том, что же все-таки охраняют нормы об ответственности за преступления против порядка осуществления экономической деятельности.

Приведем основные положения о сущности видового объекта преступлений против порядка осуществления экономической деятельности (преступлений в сфере экономической деятельности по УК РТ). Итак, таковыми являются:

1) общественные отношения, связанные с реализацией различных принципов осуществления экономической деятельности (под принципами понимаются основные начала, идеи, исходные положения, выработанные практикой общественно-экономической жизни, лежащие в основе любой экономической деятельности);

2) охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности, т.е. объектом является установленный порядок осуществления экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг;

3) комплекс общественных отношений в сфере производства, распределения и потребления имущественных ценностей, обеспечивающих удовлетворение имущественных интересов человека, общества и государства, а равно разумный баланс в реализации этих интересов; таким образом, здесь необходимо вести речь о хозяйственных преступлениях, объектом которых будет выступать народное хозяйство;

4) правоотношения, т.е. общественные отношения, где права и обязанности их участников нормативно закреплены;

5) правопорядок как определенная система общественных отношений, введенных в рамки предусмотренного нормами регулятивного права порядка (содержанием правопорядка является правомерное поведение, деятельность субъектов экономических отношений).

Еще более разрознены суждения по вопросу системы преступлений в сфере экономической деятельности, где фактически каждый автор приводит свою систему преступлений против порядка осуществления экономической деятельности (преступлений в сфере экономической деятельности).

Такое количество взглядов на объект и систему построения преступлений против порядка осуществления экономической деятельности выглядит неудивительным, поскольку большинство исследователей придерживаются существующего построения составов преступлений, закрепленных в уголовном законе, а не какой-либо целостной концепции экономических преступлений, в результате чего и появляется такой большой дисбаланс в ее построении. А все потому, что, конструируя главу о преступлениях против порядка осуществления экономической деятельности, законодатель проявил определенную непоследовательность - он не учел социально-экономических изменений, выразившихся в переходе от социалистической системы права к праву частному и публичному, повлиявшем на содержание правового статуса участников соответствующих правоотношений.

Безусловно, сфера деятельности непременно присутствует в экономической деятельности: налоговая, финансовая, банковская, таможенная, бюджетная и др., причем в этих сферах установлен свой порядок деятельности по уплате налогов, платежей, движения денежных средств, выделения кредитов, дотаций, и неудивительно, что системы классификаций здесь будут различны. С появлением новых сфер в системе экономической деятельности непременно будут появляться и новые классификации.

Однако, прежде всего, понятие “экономические преступления” не стоит отождествлять с такими, как: “преступления в сфере экономической деятельности”, “преступления в сфере экономики” и т.д. Употребляя данные термины, надо быть весьма бдительным. Например, если мы говорим о “преступлениях в сфере экономики”, то необходимо сказать, что в этой сфере могут совершаться как собственно “экономические”, так и ряд других преступлений (убийство банкира, получение взятки управляющим, незаконное копирование информации коммерческой организации и т.д.), тоже как бы совершаемых в сфере экономики, но это совсем не так. Кроме того, если выделять преступления по такому критерию, как сфера их совершения, то придется говорить и о преступлениях в политической сфере, в социальной сфере и т.п. Сказанное вполне относится и к имущественным преступлениям, ибо в названии подавляющего большинства глав Особенной части УК зафиксирована не сфера преступной деятельности, а объект этой деятельности, что выражено формулой: “преступления против…”.

Итак, исходя из предложенных суждений о видовом объекте преступлений против порядка осуществления экономической деятельности (в сфере экономической деятельности), можно сделать вывод, что центральным элементом в построении системы преступлений данного вида выступает именно экономическая деятельность. Как полагает в этой связи Н.А.Лопашенко, любое из преступлений в сфере экономической деятельности должно: 1) осуществляться в области производства, распределения или потребления материальных благ в обществе (сфере экономики); 2) быть связанным с каким-либо видом деятельности.

Вместе с тем, что же следует понимать под экономической деятельностью, против установленного порядка которой и совершаются преступные деяния? В приведенных выше определениях объекта преступлений против порядка осуществления экономической деятельности (в сфере экономической деятельности) не раскрывается на наш взгляд самое главное - системообразующий признак, объединяющий составы преступлений в гл. 22 УК РФ - экономическая деятельность. Ответ на данный вопрос не столь очевиден и однозначен.

Прежде всего, в обозначенном вопросе мы придерживаемся позиции, суть которой можно свести к тому, что экономическая деятельность, как любая иная, есть разновидность социальной деятельности, а последняя в полуэмпирическом определении есть человеческая деятельность, опосредованная вещной основой. Исходя из этого, можно заключить, что экономическая деятельность надстраивается над генетически первичным и основным видом социальной деятельности - трудом.

Материалом же трудовой деятельности выступает вещество природы, а сама трудовая деятельность есть субстанция производительных сил, где труд превращается в собственность, а субъект труда - в собственника. Когда же присвоение труда превращается из подчиненного момента в относительно самостоятельный, тогда и появляется экономическая деятельность как таковая. Таким образом, в системе видов социальной деятельности экономическая деятельность выполняет функцию преобразования и ассимиляции трудовой деятельности, что непосредственно ведет к обогащению. Отсюда традиционно экономическую деятельность в отечественной науке рассматривают как деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг.

В принципе данный постулат взят на вооружение и криминалистами, где краеугольным камнем в системе экономических преступлений выступает деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг, и именно, исходя из этого постулата, необходимо вычленить главные связующие элементы криминализации экономических отношений.

Наряду с этим понятие “экономика” в большинстве теоретических исследований определяется как некая совокупность в процессе изготовления, обмена, распределения и потребления соответствующих благ, товаров и услуг. Иначе говоря, экономику можно определить как сложную систему особых, специфических отношений, возникающих между людьми, и в этой системе выделяют отношения социально-экономического присвоения благ (отношения собственности) и организационно-управленческие отношения. Более того, отношения собственности как отношения по владению, пользованию и распоряжению имущественными благами лежат в основе всех видов экономических отношений в обществе, поскольку они являются необходимым условием для определения меры участия всех субъектов в общественном производстве, распределении средств производства и людей в структуре общества.

Безусловно, отношения собственности являются фундаментом всей системы экономических отношений, составляют совокупность юридических правоотношений по владению, пользованию и распоряжению имущественными благами. И только над этим каркасом (отношениями собственности) можно выделить собственно производные (хозяйственные) отношения, складывающиеся в процессе изготовления, обмена, распределения и потребления различных товаров и услуг.

Итак, отношения собственности являются главенствующим объектом уголовно-правовой охраны, т.к. все остальные от них производны. Государство в первую очередь призвано защищать статическую составляющую экономической системы, а лишь затем поставить под уголовно-правовую охрану динамику этих (производных) отношений. В этом плане согласимся пока что с А.И.Бойцовым, который в преступлениях в сфере экономики рассматривает родовой объект данной системы как совокупность всех структурирующих экономическую систему отношений (как вещных, так и обязательственных).

Причем, если вещное право опосредует статику имущественных отношений, закрепляя за правомочным лицом юридическую возможность владеть имуществом, эксплуатировать его и распоряжаться им независимо от действий каких-либо других лиц, то обязательственное право связано с динамикой имущественных отношений, регулируя движение имущества в хозяйственном обороте.

Таким образом, определяющее значение для рассматриваемого вопроса имеет то обстоятельство, что вещные и обязательственные отношения имеют четкое юридическое разграничение, которое обусловлено самой сутью этих отношений. Если в отношениях собственности имущественный интерес управомоченного субъекта может быть удовлетворен путем воздействия непосредственно на саму вещь, то в обязательственных это исключено, поскольку предметом последнего является поведение обязанного лица, но не сама вещь. Кредитор и должник находятся в различном юридическом положении по отношению к имуществу, являющемуся, в конечном счете, предметом интереса каждого из них.

Тесная взаимосвязь вещных и обязательственных отношений вытекает непосредственно из экономической природы этих отношений. Так, отношения собственности можно рассматривать как: 1) отношения между людьми по поводу конкретного имущества (материальных благ); 2) отношения лица к имуществу (присвоение). Содержание же обязательственных отношений составляет экономический оборот воспроизводства, распределения и перераспределения имущества (товарное перемещение материальных благ и их полезных свойств).

Как полагает в этой связи И. А. Клепицкий, отношения по производству и потреблению выпадают из экономической деятельности, т.к. уголовно-правовая охрана трудовых отношений, порядка использования природных ресурсов (экологические преступления), правил безопасности при ведении строительных и иных работ и т.д. не может быть сведена к экономической деятельности, поскольку соответствующие нормы уже содержатся в других разделах и главах УК РФ.

Фактически при такой парадигме остаются лишь отношения обмена и распределения, подлежащие уголовно-правовой защите: отношения в сфере свободного распределения финансовых ресурсов, отношения на потребительском рынке, отношения, обеспечивающие нормальные условия функционирования рынка как такового, отношения в сфере государственного управления экономической деятельностью и т.д.

В сущности, такое понимание вещей заставило некоторых криминалистов говорить о “хозяйственных преступлениях”, “преступлениях против гражданского оборота” и т.п. Например, А.И.Лукашов, основываясь на том, что экономическая деятельность - это деятельность, осуществляемая в областях производства, распределения или потребления в обществе (в сфере экономики), не носящая характера разового действия, предлагает вести речь по примеру польского законодателя о преступлениях против гражданского оборота. Основываясь на том, что в гл. 22 УК РФ (гл. 25 УК РБ), по существу, включены нормы, предусматривающие уголовную ответственность как за нарушение порядка осуществления экономической деятельности, так и за иные нарушения порядка хозяйственного (гражданского) оборота, А.И.Лукашов полагает, что экономическая деятельность - это лишь часть хозяйственного (гражданского) оборота страны.

Однако, как нам представляется, именно хозяйственный (гражданский) оборот есть лишь часть экономической деятельности, а не наоборот. Нельзя также согласиться с тем, что в данном случае разовые, единичные действия, предметом которых могут выступать конкретные материальные блага, не могут рассматриваться как экономическая деятельность. В таком случае однократное изготовление либо сбыт поддельных денег или ценных бумаг, незаконное получение кредита, сокрытие банкротства, лжепредпринима-тельство и т.п. не должны будут признаваться преступными деяниями, что, полагаем, не требует дальнейшего обсуждения.

Если говорить о хозяйственных преступлениях как о преступлениях, посягающих на народное хозяйство в целом путем поражения отдельных его элементов (инвестиционных и кредитных отношений, потребительского рынка, отношений свободной и добросовестной конкуренции на товарных и иных рынках, а также отношений в сфере государственного регулирования экономикой: отношений в сфере государственного регулирования предпринимательской деятельности, финансовых отношений, отношений в сфере таможенного контроля и государственного регулирования внешнеэкономической деятельности), то мы опять же непременно ведем речь о сфере, областях, сегментах, т.е. о некой общей системе, но не определяем ее ключевых элементов, в соответствии с которой происходит процесс криминализации. А в такой ситуации уголовно-правовой охране должны подлежать нормы, которые регулируют отношения, возникающие в процессе производственно-хозяйственной деятельности и государственного управления ею.

В результате, мы приходим к тому, с чего начинали: что же охраняют нормы о преступлениях против порядка осуществления экономической деятельности? Даже если исходить из того, что экономическая деятельность связана с трудом и направлена на обогащение, т.е. результатом такого обогащения выступает производство, распределение, обмен и потребление имущественных ценностей (материальных благ и услуг), то не совсем ясно, как в гл. 22 УК РФ оказались многие нормы, вообще не подпадающие под сферу экономической деятельности.

Как видно, в настоящее время отсутствует законодательное определение понятия “экономическая деятельность”, более того, нет ее общепризнанного определения и на доктринальном уровне. Трудности в определении экономических преступлений заключаются также и в том, что почти все эти преступления (“экономические”) причиняют вред отношениям собственности, а отсюда можно сделать вывод о практической невозможности четкого и однозначного разграничения преступлений против собственности и порядка осуществления экономической деятельности.

Если исходить из того, что в основе экономической деятельности лежит собственность, которая является базисом последующей экономической деятельности, то экономическая деятельность является производной от своей основы. Фактически нормы о преступлениях против порядка осуществления экономической деятельности образовались в результате их вычленения из числа имущественных, поэтому в основе своей они имеют (или сохранили) имущественный характер. По существу, любые имущественные отношения имеют свое, более или менее выраженное экономическое содержание, а в этой связи конечная цель преступлений против порядка осуществления экономической деятельности - переход права собственности на имущество.

Сегодня можно констатировать также и то, что произошел распад того “классического” состояния частной собственности, когда решение вопросов технико-производственного, экономического, управленческого характера совмещалось в деятельности конкретного лица (одного индивида), обладающего статусом собственника. Титул собственника в современной рыночной экономике оказался расщепленным. Когда реально собственностью владеет несколько лиц (например, акционерные общества и товарищества), статус собственника практически отдален от реального контроля над объектом собственности, появляются новые категории социальных групп (управляющие, менеджеры), процесс производства, обмена, распределения и потребления материальных благ и услуг также видоизменяется. Можно сказать, что имущественные преступления трансформировались в экономические, но последние сегодня отнюдь не выделились в самостоятельную группу.

Совершая преступления в сфере экономической деятельности, его субъект всегда стремится незаконным образом присвоить экономические блага (вещи, денежные средства, ценные бумаги, услуги и т.д.) материального характера, т.е. обогатиться за счет другого лица и получить экономическую выгоду. Однако в данном случае экономическая выгода есть не что иное, как выгода имущественная, к которой следует относить материальное благо (в денежной или натуральной форме, имущественные права, получаемое виновным с корыстной целью в результате совершения различных действий, создающих стоимости либо освобождающих виновного от материальных затрат.

Преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, направлены на извлечение имущественной выгоды и по своей сути являются корыстными. В этом - суть экономической мотивации преступлений данного рода. Присвоение экономических ресурсов происходит с нарушением принципа эквивалентности, причем такого рода преступления могут совершаться как в целях получения личной выгоды, так и в интересах третьих лиц или различных организаций.

Образно говоря, если придерживаться постулата о том, что экономическая деятельность непосредственно связана с производством, обменом, распределением и потреблением материальных благ и услуг, то такого рода деятельность осуществляется в сфере хозяйствования, организации и управления, и целью ее выступает удовлетворение потребностей, получение некой прибыли.

Однако экономическую деятельность не стоит сводить лишь сугубо к предпринимательской или какой-либо иной. Экономическая деятельность может быть весьма разнообразной и носить различный характер: являться деятельностью по созданию материальных благ или оказанию услуг, координации различных отраслей экономики, обеспечению нормального функционирования экономических субъектов и т.д. Как правило, преступления здесь совершаются хозяйствующим субъектом внутри легитимной экономики, и этот субъект действует в своих экономических интересах, несоответствующих законодательству. В общей категории экономической деятельности можно выделить и частные ее виды, отличающиеся определенными признаками, позволяющими осуществлять относительно самостоятельное их правовое регулирование.

Как мы уже сказали, основа осуществления экономической деятельности - собственность, однако сама экономическая деятельность может осуществляться различными субъектами, когда она имеет некий интерес ее участников, направленный на удовлетворение материальных благ.

Таким образом, структуру общественных отношений в экономической системе будут составлять три элемента:

1) субъекты отношений;

2) социальный интерес, объединяющий субъектов в конкретном отношении;

3) деятельность субъектов отношений, направленная на удовлетворение данного интереса.

Исходя из изложенного, можно выделить следующие, на наш взгляд, значимые признаки, подлежащие оценке при криминализации отношений в процессе осуществления экономической деятельности ее субъектами:

экономическая деятельность носит имущественный характер;

экономическая деятельность, осуществляемая ее субъектами, направлена на извлечение прибыли, т.е. получение имущественной выгоды;

экономическая деятельность подлежит некой оценке, выраженной в ее денежном (стоимостном) эквиваленте;

экономическая деятельность по своей сути связана с оборотом имущественных ценностей.

1.2 Классификация и виды преступлений, посягающих на экономические отношения

Преступность в сфере экономики -- наиболее распространенный криминальный феномен в мире. Нередко ее доля в странах с развитой экономикой превышает 90% в общем объеме зарегистрированной преступности.

По-видимому, та же пропорция сохраняется и когда речь идет о преступности в широком значении этого понятия, охватывающем и латентную ее часть.

Основой соответствующего понятия служит категория “сфера экономики”. Под сферой экономики в научной литературе, как правило, понимаются общественные отношения, возникающие по поводу владения, пользования и распоряжения имуществом (отношения собственности), производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг (отношения экономической деятельности).

Тем не менее, к преступности в сфере экономики было бы неправильно относить все преступления (а также лиц, их совершивших), которые бы так или иначе посягали на сферу экономики. В этом случае в преступность в сфере экономики пришлось бы включить убийства, различные виды причинения вреда здоровью человека, которые одновременно посягают на собственника, производителя и (или) потребителя товаров и услуг, необоснованный отказ в приеме на работу, терроризм, вандализм, незаконное изготовление оружия, нарушение законодательства о континентальном шельфе, незаконное участие в предпринимательской деятельности, диверсию и десятки других видов преступлений, которые опосредованно через иные социальные ценности посягают на сферу экономики.

Такой подход к определению границ понятия “преступности в сфере экономики” возможен, но вряд ли оправдан, поскольку в данном случае на сферу экономики может посягать почти каждое преступление, предусмотренное уголовным законом. При этом вообще исчезает смысл в криминологической классификации преступлений.

Критерием, позволяющим выделить собственно преступления в сфере экономики, служит понятие, разработанное в отечественной науке уголовного права, понятие основного непосредственного объекта посягательства, т. е. социальной ценности, на которую непосредственно и главным образом посягает преступление. Здесь к преступлениям в сфере экономики должны быть отнесены лишь преступления против собственности и в сфере экономической деятельности, ответственность за которые предусмотрена в гл. 26 и 27 УК РТ. Для всех иных преступлений (в том числе и для преступлений против интересов службы в коммерческих или иных организациях -- так называемые служебные преступления в негосударственной сфере) сфера экономики выступает содержанием лишь обязательного дополнительного непосредственного объекта преступных посягательств либо их факультативного (необязательного) объекта. Такой подход к определению содержания понятия преступности в сфере экономики может быть назван нормативным.

Преступление в сфере экономики -- это совокупность уголовно наказуемых деяний, а также лиц их совершивших, непосредственно посягающих на общественные отношения владения, пользования и распоряжения имуществом, а также производства, обмена, распределения и потребления товаров и услуг.

При анализе определения данного понятия необходимо различать следующие его значения: 1) преступность в сфере экономики как общую совокупность общественно опасных деяний, содержащих признаки преступлений, посягающих на названные ценности, и лиц, совершивших такие деяния, имеющую латентную (т. е. незарегистрированную) ее часть; 2) так называемую заявленную преступность в сфере экономики, представляющую собой совокупность содержащихся в заявлениях граждан и организаций фактов, имеющих признаки рассматриваемых преступлений; 3) зарегистрированную преступность в сфере экономики как совокупность фактов, содержащих признаки соответствующих деяний, прошедших официальную регистрацию; преступность в сфере экономики как совокупность лиц, выявленных в связи с совершением деяний, содержащих признаки преступлений в сфере экономики; 5) преступность в сфере экономики как совокупность соответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда; 6) преступность в сфере экономики как совокупность со ответствующих преступлений и лиц, в отношении которых вынесены обвинительные приговоры суда, вступившие в силу.

Преступление в сфере экономики включает две большие группы преступлений (и соответственно лиц): первая -- преступления против собственности; вторая -- преступления в сфере экономической деятельности, -- охватывающие соответственно 12 и 32 вида преступлений.

Преступления против собственности делятся на две подгруппы, каждая из которых включает соответствующие виды деяний: корыстные преступления: кража; мошенничество; присвоение или растрата; грабеж; разбой; вымогательство; хищение предметов, имеющих особую ценность; некорыстные преступления: причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием; неправомерное завладение автомобилем или иным транспортным средством без цели хищения; умышленное уничтожение или повреждение имущества; неосторожное уничтожение или повреждение имущества.

Среди корыстных преступлений против собственности выделяется такая их разновидность, как корыстно-насильственные преступления. К ним относятся: грабеж, сопряженный с применением насилия, не опасного для жизни или здоровья; разбой; вымогательство, сопряженное с применением насилия или угрозой его применения.

Преступления в сфере экономической деятельности, если основываться на критерии сферы экономической деятельности, могут быть разделены на преступления: 1) в сфере производства, в сфере обмена; 3) в сфере распределения, 4) в сфере потребления. Однако использовать эти критерии при решении проблем криминализации и статистического учета преступлений в сфере экономической деятельности оказалось делом практически невозможным, поскольку типичные виды таких преступлений посягают одновременно на несколько сфер экономической деятельности.

В связи с этим неудивительно, что в расположении статей гл. 27 УК РТ, предусматривающих ответственность за конкретные виды преступлений в сфере экономической деятельности, трудно обнаружить какую-либо закономерность. По этой причине в криминологии и уголовной статистике применяются иные классификации преступлений в сфере экономической деятельности.

В современной литературе по криминологии нередко употребляются понятия “новые виды преступлений в сфере экономики” и “новые формы преступлений в сфере экономики”. Несмотря на сходство, эти понятия имеют различное содержание.

К новым видам преступлений в сфере экономики относятся те виды преступлений, за которые в УК РФ после его принятия в г. была установлена уголовная ответственность: 1) производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции; 2) легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления; 3) злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах; 4) неисполнение обязанностей налогового агента; 5) сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов).

К новым формам преступлений в сфере экономики целесообразно относить преступления, совершенные прежде неизвестными для России способами, орудиями или в отношении неизвестных прежде предметов.

Например, вначале 2018-х гг. в России появились такие формы мошенничества, как хищение денежных средств с использованием подложных кредитовых авизо, пластиковых платежных средств, “финансовых пирамид” (“пирамид Понци”); вымогательства -- требование передачи чужого имущества с использованием системы косвенных угроз, метода “счетчика”. В настоящее время в России активно распространяются такие формы принуждения к сделке и присвоения чужого имущества, как рейдерство и госрейдерство. Несмотря на то, что рейдерство (от англ. raider -- налетчик, мародер), обычно трактуемое как

недружественный захват и поглощение предприятий, является изначально западным ноу-хау, оно прижилось и в современной рыночной России.

Суть рейдерства состоит в создании условий, при которых законный владелец предприятия вынужден отказаться от своего права собственности на него в пользу того или иного лица. Более широко (хотя и менее точно) рейдерство трактуется как вытеснение конкурента с рынка путем доведения его до банкротства любыми путями.

Особенность современного российского рейдерства заключается в так называемом госрейдерстве, т. е. в активном участии в качестве его организаторов и выгодо получателей чиновников, их родственников и свойственников.

Госрейдерство может маскироваться как под политику деприватизации (новой национализации) в стратегически важных отраслях экономики, так и под политику новой национализации, направленной на повышение эффективности управления государственной собственностью посредством преобразования государственных и муниципальных унитарных предприятий в акционерные общества.

При этом применяются разные методы: от внешне легальных до явно насильственных -- уголовно наказуемых. И госрейдеры и обычные рейдеры обладают значительными возможностями и опытом для того, чтобы за счет бюджетных средств и властных ресурсов: инспирировать ложные обращения в контролирующие и правоохранительные органы со стороны обиженных граждан (нередко для этих целей используются ветераны Великой Отечественной войны и труда и их организации); организовывать взрыв общественного негодования в отношении владельцев любого приглянувшегося объекта собственности, СМИ-кампанию клеветнического характера против них; осуществлять проверки компаний-жертв со стороны таких органов; стимулировать вынесение решений о возбуждении уголовных и административных дел; обеспечивать подачу судебных исков в отношении компании жертвы и ее законных владельцев; оказывать эффективное давление на судей и судебных приставов.

1.3 Некоторые характерные черты составов преступлений, охраняющих экономические отношения, от смежных составов

Современной российской экономической преступности присущи некоторые специфические особенности и тенденции развития. К наиболее значимым относятся следующие.

Высокий уровень латентности экономических преступлений. Уровень латентности увеличивается или, по крайней мере, не уменьшается, раскрываемость преступлений и выявляемость правонарушений не растет.

Быстрое совершенствование способов преступных посягательств. Наблюдается вытеснение из сферы экономики примитивной преступности и замещение ее изощренной, интеллектуальной. Об этом свидетельствует, в частности неуклонное снижение удельного веса так называемых "традиционных" имущественных преступлений (краж, грабежей, разбоев).

Преступники быстро приспосабливаются к новым видам, формам и методам предпринимательской деятельности. Они активно используют в преступных целях складывающуюся рыночную конъюнктуру, информационные технологии. Возрастает количество преступлений, совершаемых в сфере высоких технологий (кардинг, компьютерная преступность, сетевая преступность, преступность в сфере персональной беспроводной связи), с использованием специальных познаний в сфере финансовой и экономической деятельности, в процессе профессиональной деятельности.

В качестве примера можно привести широкомасштабные хищения денежных средств с использованием поддельных банковских документов, фальсификация ценных бумаг, криминальное использование электронных средств доступа к банковскому счету, оргтехники (компьютеров, факс-модемов, множительных аппаратов).

Активное участие в совершении преступлений организованных преступных групп. Совершаемые с их участием преступления отличаются более эффективной подготовкой, совершением и сокрытием хищений. Они осуществляют постоянный поиск новых источников приобретения и путей сбыта похищенного, возможностей расширения преступной деятельности.

Сращивание экономической и общеуголовной преступности. Обострение конкуренции за присвоение сверхдоходов сопровождается посягательствами насильственного характера - поджогами, криминальными взрывами, убийствами по найму (заказными убийствами) должностных лиц конкурирующих организаций, правоохранительных и других государственных органов. Неэффективность судебной системы стимулирует использование незаконных насильственных способов истребования долгов. Существуют и множество других проявлений этого процесса, которыми неизбежно сопровождается проникновение в экономику организованной преступности.

Усиление межрегионального и транснационального характера экономической преступности. Эта тенденция проявляется в том, что, во-первых, внешнеэкономические связи используются для легализации незаконных доходов, во-вторых - преступники используют инфраструктуру мировых финансовых рынков для осуществления преступных посягательств. В качестве примера можно отметить мошеннические операции в сети Интернет, незаконную оффшорную деятельность.

Создание эффективной системы легализации доходов, полученных от преступной деятельности. Отмытые средства вводятся в экономический оборот, инвестируются в легальный бизнес, нелегально вывозятся за границу.

На протяжении последних лет наблюдается устойчивый рост должностных преступлений. Особенно это проявилось в 1993-1994 гг. в связи с применением Указа Президента от 4.4.92 г. "О борьбе с коррупцией в системе государственной службы" и в период с 1999 г. Статистика отражает общую тенденцию к ужесточению борьбы с экономической преступностью. Доля должностных преступлений в общем количестве экономических относительно невелика - немногим более 10%. Однако но в силу высокой латентности и особого субъекта преступления должностного лица они

представляют повышенную общественную опасность.

Одним из наиболее типичных и опасных должностных преступлений является взяточничество. Динамика этого преступления на протяжении всех лет экономических преобразований отражают данные таблицы.

Однако статистические данные не отражают действительной распространенности этого деяния. По оценкам работников органов прокуратуры выявляется лишь 1% взяточничества.

Взяточничество, наряду с другими должностными преступлениями, отличается повышенной общественной опасностью. Об этом, в частности, говорят следующие данные.

Согласно экспертным оценкам, потери от коррупции в сфере государственных заказов и закупок часто превышают 30% всех бюджетных затрат по этим статьям.

Незаконное предпринимательство и лже-предпринимательство. Наблюдается постоянный рост на протяжении последних лет таких преступлений, как незаконное предпринимательство и лже-предпринимательство. Эти данные отражают более глубинные процессы, связанные с ростом теневой экономики, а также деятельностью организованных преступных групп, использующих фирмы-однодневки для незаконного обналичивания денежных средств, хищения кредитных ресурсов коммерческих банков, совершения других опасных преступлений. Эти тенденции отражают также психологический настой предпринимателей на достижение сиюминутных результатов, недоверие к финансовой системе и нежелание нести чрезмерную налоговую нагрузку. Одной из причин сложившейся ситуации является отсутствие эффективной системы поддержки добросовестного предпринимательства.

Современные хищения путем мошенничества, присвоения и растраты. В структуре преступности экономической направленности за последние годы наиболее распространенными являются хищения, совершаемые путем мошенничества Статья 245 УК РТ, присвоения и растраты вверенного имущества.

При этом следует учитывать, что по многим фактам мошенничества в финансово-кредитной сфере уголовные дела не были заведены. А массовое мошенничество в сфере потребительского рынка в значительной степени остается латентным.

Предметом преступного посягательства при совершении хищений, как правило, становятся:

· денежные средства, в том числе иностранная валюта;

· платежные инструменты - чеки (чековые книжки), кредитные карточки;

· ценные бумаги - облигации, акции, сертификаты, векселя;

· различные товарно-материальные ценности - как правило, похищается наиболее ликвидное, легко реализуемое имущество (дефицитные изделия, а также сырье, полуфабрикаты, техника, готовая продукция, которые преступники могут применять для нужд своей фирмы, компьютерная техника, средства связи, видеоаппаратура, автомашины, запчасти).

На направленность преступного умысла существенное влияние оказывает организационно-правовая форма предприятия, на интересы которого осуществляется посягательство.

Преступники из числа предпринимателей, имущество которых составляет значительную часть уставного фонда, занимаются присвоением материальных ценностей, принадлежащих другим юридическим и физическим лицам.

Для обществ с ограниченной ответственностью, частных предприятий, закрытых акционерных обществ, характерны хищения имущества данной организации, совершаемые руководителями и специалистами среднего звена: коммерческими директорами, бухгалтерами, менеджерами, товароведами.

Для открытых акционерных обществ характерно присвоение руководителями предприятий и их учредителями денежных средств, привлеченных в результате распространения ценных бумаг. В данной организационно-правовой форме действуют инвестиционные и пенсионные фонды, финансовые компании и других коммерческие структуры.

Для подготовки к хищению используются следующие способы:

· регистрации предприятия только для осуществления одной или нескольких операций по хищению денежных средств и материальных ценностей;

· изготовлении фальшивых учредительных документов предприятия (учредительного договора, устава, протокола общего собрания);

· включении в устав предприятия видов деятельности, требующих значительных капитальных вложений;

· получении банковских кредитов под предлогом развития производства, освоения новых технологий, осуществления крупномасштабных строительных проектов;

· включении условий обязательной предоплаты в договора подряда, поставки, купли-продажи.

В целях привлечения денежных средств широко используются возможности рекламы в средствах массовой информации.

Среди используемых преступниками способов хищения можно выделить общие и отраслевые.

Отраслевые способы основаны на использовании характерных особенностей производственной, управленческой и финансово-хозяйственной деятельности объекта, на котором предполагается осуществлять свой преступный замысел. Конкретные способы незаконного завладения чужим имуществом различаются в зависимости от сферы экономики.

...