Правовое положение юридических лиц в сфере гражданского и таможенного права

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное казенное образовательное учреждение

высшего образования

«Российская таможенная академия»

Ростовский филиал

Кафедра гражданского права

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

«Правовое положение юридических лиц в сфере гражданского и таможенного права»

Выполнила:

Одижева Л.А

Ростов-на-Дону 2020

Введение

Для защиты интересов сторон по сделкам могут быть разные варианты обеспечения обязательств, в том числе банковская гарантия. Федеральным законом от 8 марта 2015 г. № 42-ФЗ с 01.06.2015 понятие «банковская гарантия» заменено понятием «независимая гарантия», а также конкретизированы некоторые нормы о ней.

По независимой гарантии (банковской гарантии) гарант принимает на себя по просьбе другого лица (принципала) обязательство уплатить указанному им третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства.

Безусловно, данная тема является актуальной, когда в современных условиях ежедневно осуществляются тысячи сделок.

1. Обязанности гаранта при рассмотрении требования бенефициара

Любое действие в финансовой сфере предполагает наличие двух или более сторон. И банковская гарантия в поле страхования рисков не исключение. Здесь действует финансово-кредитная организация с исполнителем (принципалом) с одной стороны, а с другой - заказчик (бенефициар).

Банковская гарантия - это способ, гарантирующий обеспечение исполнения обязательств одной стороны перед другой. Подписанный сторонами документ дает гарантии по выплате оговорённой суммы заказчику, если условия договора выполнены не полностью или ненадлежащим образом.

Такой документ защищает каждого из участников сделки, но в первую очередь - заказчика услуг или работ. Также это может быть поставщик, заёмщик или кредитор.

Для того чтобы понять, кто такие гарант, принципал и бенефициар, необходимо разобраться в характеристиках банковской гарантии. Основные признаки этого продукта следующие:

- долговое обязательство, обеспечиваемое банком должно быть независимым и существовать самостоятельно;

- безотзывность (то есть гарант имеет право досрочно отозвать банковскую гарантию только в случае соответствующей записи в договоре);

- невозможность передачи прав (бенефициару удастся передать свои права только при определенной договорённости, прописанной в документе);

- возмездность (услуги по оказанию гарантии оплачиваются финансово-кредитной организации в полном объеме.

Независимость среди юридических признаков считается главным. Из нее можно вывести основные отличительные особенности банковской гарантии от прочих видов обеспечения.

Окончание периода действия гарантийного свидетельства не происходит в случае прекращения основного обязательства. Изменение основного обязательства не приводит к изменению его по гарантии.

Возражения банка при выдвижении требований бенефициаром неправомерны. При повторном обращении за выплатой суммы к кредитору оно должно быть выполнено беспрекословно.

Обязательства, гарантированные бенефициару финансово-кредитным учреждением, не зависят от позиции должника по обеспеченному гарантией соглашению.

Рисунок 1- Участники сделки по банковской гарантии

По условиям гарантии за ненадлежащее исполнение сделки будет отвечать не только сторона по договору, но и банковское учреждение.

При совершении гражданских сделок стороны рассчитывают на добропорядочность контрагента и надлежащее соблюдение условий договора. Однако для дополнительной защиты интересов могут применяться различные способы обеспечения обязательств, в том числе гарантия банковского учреждения. Смысл такого дополнительного документа заключается в следующем: за счет третьей стороны (банка), исполнитель или поставщик может гарантировать заказчику или покупателю исполнение договора - для этого в содержании гарантии устанавливается объем финансовых обязательств; в зависимости от содержания основного договора и гарантии, заказчик может предъявить требование о выплате компенсации сразу к банку либо с предварительным обращением с претензией к партнеру по сделке; банк сможет предъявить требование к участнику основного договора, за которого была выплачена сумма по гарантии.

Для участия в государственных или муниципальных тендерах банковская гарантия предоставляется в обязательном порядке. Для этого участник закупки может сам обратиться в банк либо воспользоваться предложениями на электронных площадках.

Использование банковской гарантии не означает, что исполнитель или поставщик по сделке может устраниться от своих обязательств. Целью оформления гарантии является только обеспечение обязательства, а не его выполнение за другое лицо. Как правило, размер гарантии соответствует стоимости предмета договора, а для участия в тендере она должна предусматривать и выплату возможных штрафных санкций.

Таким образом, в оформлении банковской гарантии для обеспечения обязательств участвуют следующие стороны: исполнитель или поставщик по сделке - принципал, для которого банковская гарантия является дополнительным способом обеспечения обязательств; бенефициар - заказчик или покупатель, которому банковская гарантия обеспечивает исполнение обязательства; гарант - банковское или кредитное учреждение, выдающее гарантию, и обязанное выплатить денежные средства бенефициару при наступлении определенных условий.

Определения гаранта, принципала и бенефициара по сделке, а также комплекс их прав и обязанностей содержатся в Гражданском кодексе РФ. Инициатором для оформления гарантии выступает принципал, который заинтересован в оформлении договора для поставки товара или оказания услуг либо для формирования комплекта заявочной документации.

Если проводить параллели между обычной гражданской сделкой и содержанием банковской гарантии, разграничение между принципалом и бенефициаром можно провести следующим образом: бенефициар по гарантии - это кредитор поставщика или исполнителя, т.е. именно он сможет требовать соблюдения условий контракта или предъявить требование к гаранту; принципал является исполнителем или поставщиком по сделке, а при нарушении условий договора становится должником; принципал и бенефициар связаны между собой основным договором - при надлежащем исполнении его условий обращение к гаранту может не понадобиться.

Наличие гарантии, предоставленной бенефициару, не означает, что он сможет ей воспользоваться. В содержании гарантии определяются условия, при которых банк обязуется исполнить обязательство за принципала. Например, при наличии безусловной гарантии банк будет обязан возместить всю сумму обязательства, даже если аналогичное требование не предъявлялось к нарушителю сделки, т.е. принципалу.

Главным выгодоприобретателем по банковской гарантии выступает бенефициар. Он сможет получить причитающуюся сумму обязательства в любом случае - за счет контрагента по сделке либо путем обращения в банк. Основания для отказа в исполнении гарантийного обязательства могут быть связаны только с существенными нарушениями со стороны принципала (например, представление заведомо недостоверных сведений о сути сделки и размере первоначальных обязательств).

Размер гарантии может быть меньше совокупной стоимости предмета сделки - в таких случаях допускается использование нескольких способов обеспечения либо двух и более гарантий от разных банков.

Ключевое значение будет иметь решение бенефициара, для соблюдения интересов которого и выдается гарантия.

Банковская гарантия выступает способом обеспечения обязательства по сделке. Однако и правоотношения, связанные с участием банка, могут рассматриваться как самостоятельное обязательство.

Преимущества такой формы обязательства заключаются в следующем: принципал устраняет необходимость перечислять собственные средства в качестве залога или обеспечения; одна банковская гарантия может быть использована сразу по нескольким сделкам (это правило имеет особое значение для постоянных и профессиональных участников тендеров); банк осуществляет проверку благонадежности принципала и может отказать в выдаче гарантии - таким способом устраняются риски для гаранта; за обеспечение чужих обязательств в форме гарантии, банк получает денежное вознаграждение за счет принципала (в фиксированной сумме либо в процентах от размера гарантийного обязательства).

В содержании гарантии должны быть указаны условия, при которых бенефициар сможет предъявить требования в адрес банка. Такие положения могут существенно повлиять на размер вознаграждения в пользу банковского учреждения. Наличие у контрагента гарантии, особенно если банк входит в число лидеров кредитного сектора, дает преимущество перед конкурентами.

Однако для ее получения нужно соблюсти ряд требований:

1) большинство банковских учреждений отказываются сотрудничать с компанией, которая числится в реестре недобросовестных поставщиков;

2) выдача гарантий осуществляется по определенным сферам деятельности - например, если у компании в перечне видов деятельности по ЕГРЮЛ значится только торговля сельхозтоварами, ни один банк не выдаст ей гарантию для строительства зданий и сооружений;

3) будет проверяться и размер уставного капитала компании, состав собственных активов и финансовых обязательств - для ООО с минимальным размером уставного капитала сложно рассчитывать на гарантию в сотни миллионов рублей;

4) на возможность получить гарантию по максимально выгодным условиям влияет продолжительность работы компании на рынке - для фирмы-однодневки в выдаче гарантии может быть отказано без объяснения причин. Выданная гарантия является безотзывной, т.е. банк не может ее аннулировать в одностороннем порядке. Исключения из этого правила содержатся в законе (например, если для получения гарантии компания представила подложные документы). Сведения о выданных гарантиях фиксируются в реестре Минфина РФ и могут быть проверены бенефициаром на стадии заключения контракта. Основанием для предъявления требований к гаранту являются нарушения договора со стороны принципала. Так как бенефициар - это кредитор принципала, он может требовать возмещения убытков и выплату штрафных санкций, соответствующих условиям сделки и банковской гарантии. В зависимости от содержания указанных документов, гарантийное обязательство может исполняться следующим образом: если оформлена безусловная гарантия, бенефициар может сам выбрать вариант возмещения убытков за нарушение договора - требовать выплату компенсации можно как с должника, так и с банка; в гарантии может содержаться условие, при котором банк обязуется выплатить компенсацию - например, если убытки за неисполнение договора превысили определенную сумму; для исполнения гарантийного обязательства в банк предоставляются документы, подтверждающие нарушение сделки и размер причиненных убытков. Двойное возмещение убытков и штрафных санкций не допускается. Такие действия бенефициара будут рассматриваться как нарушение закона, а гарант и/или принципал смогут вернуть незаконно выплаченную сумму компенсации.

Гарантом может быть только кредитная организация. Однако необходимо учитывать, что не все кредитные организации имеют такое право. Банк России устанавливает допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций.

Поэтому нормативным актом Банка России предусматривается, что банковские гарантии могут выдавать банки и небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО).

Что же касается банков, то они осуществляют все банковские операции, если только у них не отозвана или не приостановлена соответствующая лицензия. Надо учитывать, что при определенных условиях Банк России вправе ограничивать или запрещать проведение не всех, а определенных банковских операций, в том числе операции по выдаче банковской гарантии.

Поэтому в интересах бенефициара должна выясняться не только гражданско-правовая, но и банковская правоспособность гаранта, если таковым является кредитная организация. Банк России тоже имеет право выдавать банковские гарантии, но только российским и иностранным кредитным организациям, а также Правительству РФ.

Однако он может выдавать их только в тех целях, которые предусмотрены законодательством. При этом территориальные учреждения Банка России не имеют права выдавать банковские гарантии без разрешения Совета директоров.

Банк (гарант) обязуется выплатить компенсацию в сумме и на условиях, указанных в гарантии, после чего приобретает право требовать возмещения с принципала; принципал обязуется выплатить банку вознаграждение при выдаче гарантии, а также соблюдать условия основной сделки; бенефициар имеет право предъявить требование о погашении убытков принципалу и/или банку, а также обязуется представить полный комплект документов, подтверждающих нарушение договора.

Банк может отказать в выплате, если представленные документы не подтверждают факт нарушения, неоправданно завышают размер убытков либо содержат ложные сведения. Если такие факты выявляются уже после перечисления средств по гарантии, компенсацию можно взыскать с бенефициара в судебном порядке.

Права и обязанности гаранта, принципала и бенефициара не могут изменяться в одностороннем порядке после выдачи гарантийного обязательства. Отзыв гарантии возможен при существенных нарушениях либо при аннулировании первоначальной сделки. Если гарантия выдана на неопределенное количество сделок, принципал вправе сам решать, в каких случаях представлять документ для оформления контракта.

Таким образом, по банковской гарантии получателем средств будет являться бенефициар, т.е. заказчик или покупатель по основному договору. Компенсация по гарантии выплачивается при нарушении принципалом условий договора. Гарантом обеспечения обязательств является банк, а сведения о выданной гарантии фиксируются в реестре Минфина РФ.

Важно отметить, что Федеральным законом от 8 марта 2015 г. № 42-ФЗ с 01.06.2015 понятие «банковская гарантия» заменено понятием «независимая гарантия», а также конкретизированы некоторые нормы о ней.

Нормы гражданского права напрямую связывают обязанность гаранта (банка) по рассмотрению требования бенефициара с представлением бенефициаром соответствующего письменного требования и с получением гарантом этого требования.

В силу императивных норм гражданского права, регулирующих спорные правоотношения, обязанность гаранта по рассмотрению и удовлетворению требования бенефициара напрямую связана с установлением соответствия этого требования условиям банковской гарантии, предусматривающей представление бенефициаром соответствующего письменного требования, подтвержденного документами, оговоренными в самой гарантии (ст. 368, 375 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Императивные нормы гражданского права напрямую связывают обязанность гаранта по рассмотрению требования бенефициара, а при соответствии этого требования условиям Банковской гарантии - по удовлетворению этого требования, с предоставлением бенефициаром гаранту соответствующего письменного требования и с получением гарантом этого требования.

Если иное не предусмотрено условиями независимой гарантии, то гарант не обязан немедленно уведомлять бенефициара об отказе в удовлетворении его требования именно посредством факсимильной связи.

Гарантом соблюден разумный срок (семь дней) исполнения обязательства по рассмотрению требования бенефициара и немедленному уведомлению последнего об отказе в их удовлетворении, а требование Учреждения к Банку о немедленном уведомлении посредством факсимильной связи ни предусмотрен ни законом, ни банковскими гарантиями.

Гарант не имеет права на запрос у принципала информации о заключении государственного контракта в электронной форме, в обеспечение исполнения обязательств по которому была предоставлена независимая гарантия. бенефициар гражданский кодекс закон

Судами учтено принятие банком мер по проверке соблюдения сторонами контракта требований закона; проявляя разумную заботливость, банк принял меры по установлению сведений о заключенном контракте на официальных сайтах в сети Интернет, зафиксировав отсутствие соответствующей информации о заключении контракта в электронной форме; при этом запрос гаранта указанных сведений у принципала не предусмотрен нормами закона (статьи 375, 376 ГК РФ).

Гарант не вправе отказать бенефициару в удовлетворении его требования, если приложенные к этому требованию документы по внешним признакам соответствуют условиям независимой гарантии.

Гарант не вправе отказать бенефициару в удовлетворении его требования, если приложенные к этому требованию документы по внешним признакам соответствуют условиям независимой гарантии.

Независимость гарантии от основного обязательства обеспечивается наличием специальных (и при этом исчерпывающих) оснований для отказа гаранта в удовлетворении требования бенефициара, которые не связаны с основным обязательством.

Независимость банковской гарантии от основного обязательства обеспечивается наличием специальных (и при этом исчерпывающих) оснований для отказа гаранта в удовлетворении требования бенефициара, которые не связаны с основным обязательством (пункт 1 статьи 376 ГК РФ).

Частичное удовлетворение требования бенефициара за счет имущества банка в процедуре банкротства и с нарушением сроков, предусмотренных ст. 375 ГК РФ, не означает, что гарантия полностью утратила свое назначение.

Частичное удовлетворение требования бенефициара за счет имущества банка в процедуре банкротства и с нарушением сроков, предусмотренных статьей 375 ГК РФ, не означает, что банковская гарантия полностью утратила свое назначение.

Обязанности гаранта при рассмотрении требования бенефициара регламентированы ст.375 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копию требования со всеми относящимися к нему документами.

Гарант должен рассмотреть требование бенефициара и приложенные к нему документы в течение пяти дней со дня, следующего за днем получения требования со всеми приложенными к нему документами, и, если требование признано им надлежащим, произвести платеж. Условиями независимой гарантии может быть предусмотрен иной срок рассмотрения требования, не превышающий тридцати дней.

Гарант проверяет соответствие требования бенефициара условиям независимой гарантии, а также оценивает по внешним признакам приложенные к нему документы.

Правильное выполнение гарантом установленных в комментируемой статье обязанностей, возникающих после получения требования бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии, может в последующем иметь для гаранта существенное значение как с позиции его ответственности перед бенефициаром за невыполнение обязательств по гарантии (ст. 377 ГК РФ), так и с точки зрения обоснованности заявляемых принципалу регрессных требований (ст. 379 ГК РФ).

Если бенефициаром нарушено какое-либо из обязательных положений ст. 374 (о письменной форме заявляемого требования; о приложении к требованию указанных в гарантии документов; об указании, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства; о сроке заявления требования), гарант не может считаться юридически обязанным выполнять все перечисленные обязательства.

Так, если к требованию не приложен хотя бы один из названных в гарантии документов, гарант вправе настаивать на представлении бенефициаром соответствующего документа, а до тех пор, пока ??? не произойдет, - воздерживаться от исполнения действий, предусмотренных в комментируемой статье. То же относится и к соблюдению бенефициаром любого другого обязательного правила о заявлении требований, содержащегося в ст. 374 ГК РФ.

К обязанности гаранта также относится передача принципалу «копии требования со всеми относящимися к нему документами». Подразумевается, что «все относящиеся документы» также передаются принципалу в копиях, так как их оригиналы могут понадобиться самому гаранту для урегулирования возможных разногласий и споров как с бенефициаром, так и принципалом (по регрессным требованиям).

Задача

В действиях должностного лица нет действий, нарушающих законодательство, так как в соответствии со статьей 327 ТК ЕАЭС при проведении таможенного осмотра багажа физических лиц и (или) транспортных средств для личного пользования акт таможенного осмотра составляется только в случае, если он будет использоваться таможенными органами при совершении таможенных операций и (или) проведении таможенного контроля, и подконтрольное лицо не требовало акт (в случае если результаты проведения таможенного осмотра оформлены путем проставления отметок о факте проведения таможенного осмотра на представленных таможенному органу транспортных (перевозочных), коммерческих или таможенных документах, по требованию лица, обладающего полномочиями в отношении товаров, должностные лица таможенного органа обязаны составить акт таможенного осмотра:

1) при проведении таможенного осмотра в местах перемещения товаров через таможенную границу ЕАЭС - не позднее 2 часов рабочего времени после проведения таможенного осмотра;

2) при проведении таможенного осмотра в иных местах - не позднее 2 часов с момента начала рабочего дня, следующего за днем проведения таможенного осмотра).

Заключение

Таким образом, в оформлении банковской гарантии для обеспечения обязательств участвуют следующие стороны: исполнитель или поставщик по сделке - принципал, для которого банковская гарантия является дополнительным способом обеспечения обязательств; бенефициар - заказчик или покупатель, которому банковская гарантия обеспечивает исполнение обязательства; гарант - банковское или кредитное учреждение, выдающее гарантию, и обязанное выплатить денежные средства бенефициару при наступлении определенных условий.

Обязанности гаранта при рассмотрении требования бенефициара регламентированы ст.375 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать ему копию требования со всеми относящимися к нему документами.

Гарант должен рассмотреть требование бенефициара и приложенные к нему документы в течение пяти дней со дня, следующего за днем получения требования со всеми приложенными к нему документами, и, если требование признано им надлежащим, произвести платеж. Условиями независимой гарантии может быть предусмотрен иной срок рассмотрения требования, не превышающий тридцати дней.

Гарант проверяет соответствие требования бенефициара условиям независимой гарантии, а также оценивает по внешним признакам приложенные к нему документы.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ.

2. Федеральный закон «О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации» от 08.03.2015 № 42-ФЗ (последняя редакция).

3. Замотаева Т.Б., Варкова Ю.Н. Признаки независимой гарантии // Вестник Самарской гуманитарной академии. Серия: Право. 2016. №1-2 (18).

4. Иваненко А.В. Независимая (банковская) гарантия как финансово-правовой инструмент // Имущественные отношения в РФ. 2017. №9 (192).

5. Савелов И.А. Банковская гарантия как предмет научного исследования // Вестник УЮИ. 2017. №3 (77).

Размещено на Allbest.ru