Институт банкротства индивидуальных предпринимателей и граждан: сравнительный анализ и перспективы развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

Институт банкротства индивидуальных предпринимателей и граждан: сравнительный анализ и перспективы развития

Соловьева А.А.

В настоящее время можно часто слышать о том, что физические лица или индивидуальные предприниматели признаются банкротами. Прежде чем разбираться в особенностях данной процедуры, необходимо понимать, что означает сам термин.

Так, И. В. Логвина считает, что банкротство - это процедура признания специальным уполномоченным государственным органом неспособности должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей [11].

Задолженность при этом может иметься перед кредиторами, налоговыми службами, другими физическими, юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. В большинстве случае финансовая несостоятельность ведет либо только к потере имущества (в случае с физическими лицами), либо еще и к прекращению деятельности индивидуального предпринимателя.

Стоит отметить, что должник, прекращающий выполнять свои финансовые обязательства, установленные согласно законодательству, еще не является обанкротившимся. Банкрот заключает в себе определение гражданина таковым в процессе судебного разбирательства. От имени должника или его кредиторов в арбитражный суд подается соответствующее заявление, на основании которого открывается дело, в ходе которого гражданина могут признать или же, наоборот, не признать банкротом.

Сущность процесса банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Банкротство в Российской Федерации регламентируется множеством нормативно-правовых актов, главным среди которых выступает Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон № 127-ФЗ) [3]. Уже в п.3 ст. 1 данного закона говорится, что он регулирует отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.

В свою очередь, в соответствии с п. 2 ст. 27 Закона № 127 -ФЗ при рассмотрении дел о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются следующие процедуры:

Реструктуризация долгов гражданина - это реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к гражданину в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности перед кредиторами (ст. 213.11-213.23 Закона № 127-ФЗ);

Реализация имущества должника - реабилитационная процедура, применяемая в деле о банкротстве к признанному банкротом гражданину в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов (ст. 213.24-216 Закона № 127-ФЗ). Вводится данная процедура на срок не более чем 6 месяцев;

Мировое соглашение - процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве в следствии достижения соглашения между должником и кредиторами (ст. 158, 213.31 Закона 127 -ФЗ). В случае возобновления производства по делу о банкротстве гражданина в связи с нарушением условий мирового соглашения, гражданин признается банкротом, и в отношении него вводится реализация имущества.

Также, Федеральный закон от 29.12.2014 № 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника», вносящий поправки к основному нормативно - правовому акту, регулирует прохождение процедуры физическими лицами[4].

Ключевое место отведено и Гражданскому кодексу РФ, который в ст. 25 дает нам в полной мере определение несостоятельности (банкротства) гражданина [1].

Не остался в стороне и Гражданско-процессуальный кодекс РФ, содержащий некоторые сведения о банкротстве и регламентирующий определенные положения [2].

Итак, процесс оформления банкротства со временем становится лишь актуальней, ведь отныне объявляют о своей неплатежеспособности не только юридические, но и физические лица.

Банкротство индивидуальных предпринимателей и физических лиц отличается, поскольку деятельность данных категорий граждан распространяется на разные сферы. По своей сути инициация процесса признания финансовой несостоятельности одинакова как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Она состоит в том, что необходимо обратиться в арбитражный суд с соответствующим заявлением по месту регистрации по месту жительства или по месту регистрации предпринимательской деятельности. Для того чтобы ходатайство было рассмотрено, срок выполнения последнего платежа по кредиту должен превышать 90 дней.

Сумма долга для физических лиц должна быть более 500 тысяч рублей, а для индивидуальных предпринимателей задолженность должна превышать 300 тысяч рублей (ранее допустимая сумма для инициации добровольного банкротства составляла 100 тыс. руб.).

Как при банкротстве физических лиц, так и при признании финансовой несостоятельности индивидуальных предпринимателей назначается арбитражный управляющий, для проведения анализа деятельности должника, выявления возможных нарушений с его стороны. В случае с физическими лицами арбитражный управляющий оценивает личное имущество должника, проверяет совершенные сделки на предмет законности их оформления, формирует конкурсную массу, в которую входят активы, продаваемые впоследствии на торгах.

Банкротство физических лиц в статусе индивидуального предпринимателя подразумевает возможность изъятия всего имущества должника, на которое распространяется предпринимательская деятельность. Личное имущество при этом остается неприкосновенным. В случае с физическими лицами без данного статуса процедура оформления банкротства подразумевает возможное изъятие и последующую реализацию личного имущества. Некоторые категории при этом защищаются законом.

Так, согласно ст. 25 Гражданского процессуального кодекса РФ, взыскание по исполнительным документам не распространяется на следующее имущество, принадлежащее гражданину-должнику на праве собственности:

единственное пригодное для постоянного проживания имущество (кроме ипотечного);

земельные участки;

предметы домашнего обихода, вещи индивидуального

пользования, например, как одежда и обувь (кроме драгоценностей и других предметов роскоши);

имущество, предназначенное для профессиональных занятий гражданина-должника (кроме предметов, стоимость которых превышает 100 установленных законом минимальных размеров оплаты труда);

семена, необходимые для очередного посева;

продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимум;

топливо, необходимое семье гражданина-должника для приготовления своей ежедневной пищи и отопления в течение отопительного сезона своего жилого помещения;

средства транспорта и другое необходимое гражданину-должнику в связи с его инвалидностью имущество;

призы, государственные награды, почетные и памятные знаки.

Особый интерес представляет собой запрет на взыскание криптовалюты с должников-банкротов. Данный факт был зафиксирован в Определении АС города Москвы от 05 марта 2018 года по делу N А40-124668/17-71-160Ф [9].

Говоря об истории вопроса, стоит отметить, что владелец криптокошелька И. Царьков задолжал более 18 млн. руб. компании ООО «Рикас Финанс» по договору поручительства, который он заключил в 2006 году по обеспечению обязательств компании-заемщика. И. Царьков заявил, что не обладает необходимыми средствами и имуществом для погашения задолженности, в связи с чем по собственному заявлению был признан банкротом в октябре 2017 г. После признания данного гражданина банкротом была начата процедура реализации его имущества, чем занялся финансовый управляющий А. Леонов, который и узнал, что у И. Царькова есть криптовалютный кошелек на сайте «www.blockchain.info.». В связи с выяснившимися обстоятельствами управляющий предложил включить этот кошелек в конкурсную массу должника, что позволило бы изъять имеющуюся криптовалюту в счет долга. Однако сам И. Царьков выступил против, полагая, что криптовалюта не является имуществом и не может быть изъята в соответствии с процедурой банкротства.

В свою очередь, Арбитражный суд «не стал удовлетворять ходатайство финансового управляющего и включать криптовалюту в конкурсную массу. Отказ обоснован следующим:

- криптовалюта не относится ни к одному из объектов гражданских прав;

операции с криптовалютами находятся вне правового поля и их нельзя обеспечить принудительной силой государства;

из-за анонимности пользователей и отсутствия контролирующего центра нельзя достоверно установить, кому именно принадлежит криптовалюта в криптокошельке» [9].

Безусловно, данное решение суда о запрете изъятия криптовалюты будет составлять судебную практику, на которую будут ориентироваться суды в будущем.

Стадийность рассмотрения дел о банкротстве.

Обязательными этапами признания финансовой несостоятельности, как в случае с индивидуальными предпринимателями, так физическими лицами, являются наблюдение и конкурсное производство. Первая стадия подразумевает анализ деятельности должника, выявление нарушений законодательства, составление конкурсной массы и т.д. Стадия конкурсного производства - это непосредственно реализация имущества на торгах для получения суммы, необходимой для покрытия имеющейся задолженности.

Банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей различается тем, что для последних возможны дополнительные стадии, между обязательными. Это внешнее управление и финансовое оздоровление, что подразумевает восстановление платежеспособности организации.

Упрощённая процедура банкротства должника-гражданина. Несомненно, нельзя упустить из виду, что в современных условиях довольно сложной экономической ситуации в России, как и в ряде других стран, снижаются и реальные доходы населения. Огромное количество граждан становятся неспособными исполнять ранее взятые на себя обязательства, основными кредиторами по которым выступают в основном кредитные организации. При этом подобного рода неэффективность исполнительного производства вынуждает банки прибегать к услугам различных коллекторских агентств.

Таким образом, основываясь на опыте Англии, США и Германии, законодатель в 2015 году нашел выход из подобной ситуации как раз во введении института банкротства физических лиц. Нужно сказать, что это не оправдало ожиданий в полной мере, ведь спустя год банкротами были признаны всего чуть более 1000 граждан, что составляет менее 1% [10].

В свою очередь, многие юристы выделяют две основные причины, по которым механизм банкротства граждан к настоящему моменту не востребован на должном уровне:

Во-первых, высокий порог задолженности для возбуждения дела о банкротстве, когда инициатором процедуры является кредитор. Изначально в законопроекте было предложено всего 50 000 рублей, однако эта идея поддержки у депутатов не нашла.

В настоящий момент для подачи заявления гражданину необходимо иметь задолженность в размере 500 000 рублей. С одной стороны, это положение закона выступает на стороне должника, позволяя кредитору «банкротить» его при небольшой сумме долга. С другой же стороны учитываются интересы и кредитора: таким образом, сумма долга в 500 000 руб. является серьезным барьером для реализации законных интересов кредиторов, поскольку «затягивание» с подачей заявления о банкротстве может привести к уменьшению конкурсной массы либо её полному отсутствию.

Во-вторых, дороговизна самой процедуры. Так, по данным Российского союза саморегулируемых организаций арбитражных управляющих (РССОАУ) издержки на финансирование процедуры составляют примерно 56% от конкурсной массы должника [10]. Основные средства идут на:

услуги арбитражного управляющего, публикации, обеспечение сохранности имущества и др.

В среднем расходы на оплату процедуры банкротства физического лица составляют от 46 до 55 тыс. руб., не считая услуг юриста.

Несомненно, проблема недостаточной эффективности механизма банкротства граждан требует оперативного вмешательства на законодательном уровне, в частности, введения упрощённой процедуры банкротства гражданина. Один из проектов упрощённого банкротства был предложен Минэкономразвития РФ [5].

Согласно данному законопроекту, предлагалось снизить минимальный размер долга до 50 000 рублей. Однако, на мой взгляд, есть опасение, что механизм упрощённого банкротства станет своеобразной «лазейкой» для тех, кто захочет обойти общую процедуру банкротства и поскорей освободиться от долгов.

Также данный законопроект предлагал отказаться от услуг арбитражного управляющего и, как следствие, передать его функций на самого гражданина и арбитражный суд. Безусловно, нужно учитывать, что арбитражный управляющий выполняет важнейшую функцию по обеспечению баланса между интересами кредиторов и должника. Следовательно, его исключение из процедуры банкротства приведёт к нарушению этого баланса в пользу той или иной стороны.

Ещё одним важным положением проекта выступает отказ от применения реструктуризации долгов гражданина. Вполне понятно, что переход к реализации имущества, минуя реструктуризацию, - единственный действенный способ ускорить процедуру банкротства.

Несомненно, процесс признания физических лиц банкротами имеет огромное значение, как на федеральном, так местном уровне, касаясь каждого гражданина нашей страны, ведь сбросить груз долгов законным методом хочет каждый гражданин-должник.

Стоит сказать, что начало судебной практики по банкротству физических лиц было дано в 2015 году, что в настоящее время формирует огромную правовую базу. Особенно интересно привести в пример дела, где суд идет навстречу гражданам, находящимся в тяжёлой жизненной ситуации, упрощая процедуру банкротства:

Многодетная мать-одиночка после трагической смерти мужа в 2013 г. была вынуждена взять кредиты на лечение дочери. Однако после 2015 года была не в состоянии выплачивать необходимую сумму, что способствовало появлению просрочек и угроз коллекторов. Задумавшись о детях, пришла к решению списать долги законным способом. Результат - признана банкротом [12].

А. Антипов обратился в суд с заявлением о признании его банкротом по всем надлежащим правилам. В документе он указал на наличие долговых обязательств на сумму 954 тыс. руб. по алиментным и налоговым обстоятельствам. А. Антипов пояснил суду, что из -за тяжелого финансового положения не в состоянии исполнять свои обязательства перед кредитором, потому что оставил государственную должность для занятий частным предпринимательством. Им было приобретено транспортное средство, но имущество было утеряно в результате пожара. В настоящий момент гражданин является безработным. Суд принял решение об удовлетворении заявления А. Антипова о признании банкротом [12].

В связи с возникшими финансовыми трудностями, по состоянию здоровья В. Фетисова не смогла исполнить надлежащим образом взятые на себя обязательства по кредитным договорам, являлась одинокой пенсионеркой. Суд принял решение признать гражданку несостоятельным (банкротом) и ввести процедуру реализации имущества на 5 месяцев [6].

Однако существуют в практике и такие случаи, когда должникам отказывали в признании их банкротами ввиду непредоставления необходимых документов [7].

Исходя их вышесказанного, мы приходим к выводу, что процедуры в отношении каждого должника - индивидуальны.

Правовые последствия банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей. К физическим лицам и индивидуальным предпринимателям применяются одинаковые виды ответственности, однако случаи нарушения закона зафиксированы в большей степени со стороны индивидуальных предпринимателей. Объяснить это можно не только тем фактом, что физические лица не так давно получили возможность оформлять банкротство, но также тем, что им сложно скрыть факт мошенничества, и арбитражный управляющий при проведении проверки обнаружит нарушения со стороны должника.

Банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей подразумевает для должника некоторые последствия. По большей части они одинаковы как для физических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. К примеру, на протяжении 5 лет с момента признания должника банкротом, он обязан сообщать о факте своей финансовой несостоятельности в банковских организациях при взятии кредита.

Если же говорить об отличиях, то стоит отметить следующее: если для граждан, признанных банкротами, установлен трехлетний срок, в течение которого запрещено занимать должности в органах управления юридического лица, то для индивидуального предпринимателя этот срок увеличен до пяти лет, как и срок, в течение которого он не вправе заниматься предпринимательской деятельностью. Кроме того, для индивидуальных предпринимателей параллельно с вынесением решения суда происходит закрытие статуса ИП, вновь открыть который можно через год с момента оглашения приговора суда.

Так, например, долг гражданина Н., индивидуального предпринимателя, перед кредиторской организацией составлял около 2 млн. рублей. При этом в собственности предпринимателя находился только старый грузовой автомобиль, который ему пришлось продать на аукционе за 800 тыс. руб. Однако только после ликвидации ИП гражданин Н. был полностью освобожден от финансовых обязательств перед кредиторами [8].

В свою очередь, о последствиях признания банкротом индивидуального предпринимателя говорится, в частности, в ст. 216 ФЗ «О несостоятельности», проанализировав положение которою можно привести следующий перечень итогов по отношению к ИП:

Аннуляция и закрытие индивидуального предпринимателя;

Признание недействительной документации, принадлежащей индивидуальному предпринимателю;

Невозможность возобновить свою деятельность на протяжении установленного законом времени;

Аннуляция всех льгот, разрешений и персональных допусков, предусмотренных государством для конкретного индивидуального предпринимателя;

При обнаружении фиктивного банкротства - отстранение от предпринимательской деятельности на 5 лет;

Сохранение финансовых обязательств некоммерческого характера.

Из этого можно сделать вывод о значительном количестве ограничений в правовом статусе предпринимателя, признанного банкротом.

Итак, процесс оформления банкротства со временем становится лишь актуальней, ведь отныне объявляют о своей неплатежеспособности не только юридические, но и физические лица.

Банкротство индивидуальных предпринимателей и граждан отличается, поскольку деятельность данных категорий распространяется на разные сферы. По своей сути инициация процесса признания финансовой несостоятельности одинакова, как для одних, так и для других.

В настоящее время статус индивидуального предпринимателя является наиболее популярной формой ведения бизнеса. Его просто открыть, и в случае необходимости, закрытие также особенных проблем не вызывает. Кроме того, при возникновении задолженности, которую индивидуальный предприниматель не может погасить, можно обратиться в арбитражную судебную инстанцию с прошением объявить себя банкротом.

С одной стороны, можно одновременно решить все имеющиеся проблемы, продолжать спокойно жить, но с другой - процедура оформления банкротства посредством обращения в судебную инстанцию может быть затратной и продолжительной.

Опрометчивых решений принимать нельзя, независимо от характера и размера долга, чтобы впоследствии не усугубить свою ситуацию с долгом, поэтому перед подачей заявления следует взвесить все преимущества и недостатки, которые несет в себе выбранное решение. Кроме ознакомления с особенностями законодательства для каждого конкретного случая, рекомендуется обратиться к квалифицированным специалистам, имеющим большой опыт в отрасли юриспруденции по кредитным вопросам.

Преимущество обращения к опытному юристу в том, что можно проанализировать в мельчайших деталях, выбрать наиболее выгодное решение для конкретной ситуации.

Подводя итоги, выделим следующее:

банкротство гражданина - это признанная судом неспособность должника-гражданина в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

для определения признаков банкротства законодатель использует критерий неплатежеспособности.

единственным признаком банкротства при использовании критерия неплатежеспособности является неисполнение гражданином требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

Таким образом, будем надеяться, что институт банкротства станет важным инструментом снятия социальной напряженности для гражданина, обремененного чрезмерными долгами, путем предоставления ему частичного освобождения от обязательств в предусмотренной законом форме.

банкротство финансовый неплатежеспособность

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, № 32, ст. 3301.

2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 № 138-ФЗ (ред. от 07.03.2018) // Собрание законодательства РФ, 18.11.2002, № 46, ст. 4532.

3. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства РФ, 28.10.2002, № 43, ст. 4190.

4. Федеральный закон от 29.12.2014 № 476-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника» // Собрание законодательства РФ, 05.01.2015, № 1 (часть I), ст. 29.

5. Логвина И. В. Практика применения, проблемы и перспектива банкротства физических лиц // Территория науки. 2017. №1. С.133.

6. Тихомирова М. Ю. Несостоятельность (банкротство). Судебная практика. - М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2017. - C. 59-63.

Аннотация

Аннотация: статья посвящена анализу вопросов правового регулирования института банкротства физических лиц. Предполагается, что данное исследование поможет обозначить теоретический базис по проблемам модернизации института банкротства индивидуальных предпринимателей и граждан.

Ключевые слова: банкротство, банкротство физических лиц, банкротство индивидуальных предпринимателей, банкротство граждан, реструктуризация долгов гражданина, мировое соглашение, реализация имущества должника.

The article is devoted to the analysis of issues of legal regulation of the institution of bankruptcy of individuals. It is assumed that this study will help to identify a theoretical basis for the modernization of the institution of bankruptcy of individual entrepreneurs and citizens.

Keywords: bankruptcy, bankruptcy of individuals, bankruptcy of individual entrepreneurs, bankruptcy of citizens, restructuring of a citizen's debts, amicable agreement, sale of the debtor's property.

Размещено на Allbest.ru