Проблемные вопросы, возникающие при расследовании преступлений, совершенных в кредитно-финансовой сфере

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Проблемные вопросы, возникающие при расследовании преступлений, совершенных в кредитно-финансовой сфере

В.В. Тактоева

Аннотация. В представленной статье анализируются возникающие проблемные вопросы при расследовании уголовных дел и проведении проверки по сообщению о преступлениях в кредитно-финансовой сфере; рассмотрены некоторые способы их преодоления.

Ключевые слова: Центральный банк, кредитно-финансовая сфера, кредитная организация, лицензия, документы, должностные лица, имущество, причинённый ущерб, взаимодействие.

V. V. Taktoeva PROBLEMATIC ISSUES ENCOUNTERED IN CRIME INVESTIGATION COMMITTED IN THE MONETARY AND FINANCIAL SPHERE

Abstract. The article analyzes the problematic issues in the investigation of criminal cases and the audit on the report of crimes in the credit and financial sphere; some ways for overcoming them are considered.

Keywords: Central Bank, credit and financial sphere, credit organization, license, documents, officials, property, damage, interaction.

Несмотря на принимаемые Центральным Банком России меры в кредитно-финансовой сфере, в том числе выявление «недобросовестных» коммерческих банков и отзыв лицензии на осуществление банковских операций, достаточно урегулированное взаимодействие с МВД России, Росфинмониторингом, ФСБ России, государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее -- ГК «АСВ»), данная сфера деятельности продолжает оставаться одной из наиболее криминогенных отраслей. Размер причинённого ущерба в результате совершения преступлений в рассматриваемой сфере в 2018 г. составил 170,9 млрд руб.

Безусловно, эффективность расследования рассматриваемого вида преступлений зависит от многих факторов: планирования, своевременности, последовательности, качества и полноты проведения следственных и оперативно-розыскных мероприятий, целенаправленности в поисковой и познавательной деятельности, опыта и профессиональных знаний сотрудников, производящих расследования, правильно организованного взаимодействия [1]. Однако нельзя не учитывать и объективных факторов, с которыми продолжают сталкиваться сотрудники органов внутренних дел:

1. Сложность в получении имеющей значение для уголовного дела документации кредитной организации, у которой отозвана лицензия и длительные сроки подготовки документов представителями ГК «АСВ» (от одного месяца до года).

2. Отсутствие оригиналов документов, подтверждающих принятие решений о выдаче кредитов или займов организациям в результате нарушений порядка делопроизводства либо уничтожения документов руководством кредитной организации до отзыва лицензии, что не позволяет документально закрепить факт вывода активов кредитной организации и препятствует производству судебных экспертиз.

3. Большой объём финансовых документов, подлежащих изъятию, осмотру, исследованию, анализу; трудоёмкость и длительность проведения бухгалтерских, финансово-аналитических и иных экспертиз. В отдельных случаях только ожидание производства судебной экспертизы может достигать от нескольких месяцев до года [2, с. 47].

Длительность производства предварительного следствия по уголовным делам данной категории детерминирована следующими факторами:

-- исследование обстоятельств, совершенного преступления, как правило, значительного периода давности, в этой связи возможно отсутствие документов, электронной автоматизированной базы банка (например, сведения о движении по счетам юридических и физических лиц уничтожаются банками по истечении срок хранения (не более 5 лет));

-- установление значительного количества юридических лиц, имеющих адреса массовой регистрации, не осуществляющих какой-либо финансово-хозяйственной деятельности и созданных только с целью участия в криминальных схемах вывода денежных средств, руководителями и учредителями которых являются номинальные лица, проживающие, как правило, не по месту регистрации и за пределами московского региона;

-- необходимость проведения выемок документов в ГК «АСВ», инспекциях ФНС России, кредитных учреждениях, предполагающих судебный порядок получения разрешения на производство следственного действия, что также отражается на процессуальных сроках;

-- изучение, осмотр и анализ изъятых документов (кредитные досье организаций, документы финансовой, налоговой отчётности, банковские выписки о движении денежных средств), информация из которых в последующем используется в ходе допросов потерпевших, свидетелей, подозреваемых и обвиняемых.

4. Отсутствие результатов оперативно-розыскных мероприятий по фиксации преступной деятельности, т. к. данная категория преступлений выявляется, как правило, после отзыва у банка лицензии.

5. Недостаточная результативность работы по обеспечению возмещения материального ущерба, в том числе по наложению ареста на активы и недвижимость, расположенные за рубежом.

Все мероприятия по обеспечению возмещения ущерба при расследовании уголовных дел осуществляются в соответствии с приказом Генеральной прокуратуры Российской Федерации, МВД России, МЧС России, ФСБ России, Следственного комитета Российской Федерации, ФСКН России, ФТС, ФССП России и Росфинмониторинга от 29 марта 2016 г. № 182/189/ 153/243/ 33/129/800/220/105 «О порядке взаимодействия правоохранительных и иных государственных органов на досудебной стадии уголовного судопроизводства в сфере возмещения ущерба, причинённого государству преступлениями» [3].

К числу трудностей относится установление имущества обвиняемых, находящегося в собственности оффшорных иностранных организаций и отсутствие действенного механизма его возвращения на территорию Российской Федерации.

Кроме того, сложность расследования данной категории обусловлена использованием лицами, его совершившими, профессиональных знаний различных отраслей права, а также специальных познаний в сфере финансов, кредитования и бухгалтерского учёта.

Анализ правоприменительной практики за 2018 г. по расследованию уголовных дел, возбуждённых по заявлениям Банка России и ГК «АСВ», свидетельствует о выработке общих подходов к выявлению, раскрытию и расследованию преступлений указанной категории. Нарабатывается и судебная практика, всё больше судами выносится обвинительных приговоров, а также удовлетворяются исковые требования потерпевшей стороны.

По рассматриваемой категории уголовных дел положительный результат во многом обусловлен наличием качественного взаимодействия следователя и сотрудников, осуществляющих оперативное сопровождение.

Как показывает анализ практики расследования преступлений рассматриваемой категории, одним из проблемных вопросов является обеспечение возмещения ущерба, причинённого в результате совершения преступления. В 2018 г. фактически удалось обеспечить возмещение ущерба лишь на одну четверть. Вместе с тем грамотно организованная работа в отдельных случаях позволяет добиться 100 % обеспечения возмещения ущерба.

Необходимо отметить, что резервы для совершенствования работы по раскрытию преступлений ещё не исчерпаны. Так, на стадии доследственной проверки и в ходе расследования уголовных дел не всегда проводится весь необходимый комплекс оперативно-розыскных мероприятий, направленный на установление лиц, совершивших преступление. При проведении доследственных проверок констатируются только факты неправомерного распоряжения денежными средствами либо имуществом, при этом зачастую документами указанные выводы не подтверждаются либо информация о документах, на основании которых сделаны выводы, в материалах отсутствуют, в результате чего допускается волокита, что приводит к принятию незаконных решений об отказе в возбуждении уголовного дела, приостановлении и прекращении уголовных дел данной категории.

Вместе с тем нередко факты длительного проведения доследственной проверки обусловлены несвоевременным и неполным предоставлением Банком России и ГК «АСВ» первичных документов, необходимых для проведения проверки по заявлению (сообщению) о преступлении, а также планированием оперативно-розыскных мероприятий по документированию противоправных деяний, совершённых в банковской сфере.

На стадии доследственной проверки по материалам о преступлениях данной категории основной проблемой является необходимость проведения значительного объёма проверочных мероприятий для определения наличия признаков состава уголовно-наказуемого деяния:

-- получить в максимально короткий срок выписки по расчётным, ссудным счетам организаций, открытым не только в кредитном учреждении, деятельность которого проверяется, но и иных банках для объективного анализа приходных и расходных операций в отношении предмета хищения;

-- собрать сведения о должностных лицах кредитного учреждения (список работников банка с указанием периодов работы и занимаемых должностей), после чего опросить сотрудников кредитного, юридического, операционного отделов, службы безопасности, членов кредитного комитета, кассиров, а также руководство банка -- председателя правления, заместителей, главного бухгалтера;

-- установить и опросить, как правило, номинальных руководителей организаций, получивших кредитные средства, невозвращённые банку.

В связи с необходимостью выполнения значительного объёма проверочных мероприятий в установленный тридцатидневный срок зачастую принимаются решения об отказе в возбуждении уголовного дела, которые отменяются для проведения дальнейшей проверки.

Одной из причин прекращения уголовных дел о преступлениях рассматриваемой категории является отсутствие документов, необходимых для доказывания вины фигурантов, а также нарушения кредитными организациями порядка ведения бухгалтерского учёта, предусмотренного законодательством Российской Федерации, влекущие невозможность производства судебных бухгалтерских и (или) финансово-аналитических экспертиз.

Однако наряду с указанными выше объективными причинами имеются и другие факторы, влияющие на принятие решений о прекращении уголовных дел по реабилитирующим основаниям, а именно низкое качество проведённых доследственных проверок, в ходе которых имелась реальная возможность своевременно установить соответствующие факты, исключающие вероятность возбуждения уголовного дела и уголовного преследования. Другой причиной прекращения уголовных дел является отсутствие или недостаточность доказательств, дающих основание для предъявления фигурантам обвинения.

Для преступлений, совершённых в кредитно-финансовой сфере, в особенности связанных с банкротством кредитных организаций, характерен не только вывод активов банка на счета аффилированных организаций для последующего распоряжения ими, но и в отдельных случаях перевод денежных средств за рубеж, размещение их на банковских счетах зарубежных банков, а также приобретение дорогостоящей недвижимости.

Неоднозначно обстоят дела с решением вопроса о времени совершения противоправных действий. В ряде случаев временем совершения противоправных действий будет период функционирования предприятия, в ходе которого у руководителя (должностного лица) возник умысел на совершение активных действий по уменьшению имеющихся активов. В других же случаях противоправные действия совершаются непосредственно при введённой уже процедуре банкротства [5, с. 68; 6, с. 90].

Органами предварительного следствия МВД России в ходе расследования уголовных дел принимаются меры по наложению ареста на имущество, добытое преступным путём, в том числе находящееся за пределами Российской Федерации, возврату установленных активов, возмещению ущерба.

При этом получение первичной информации о возможных активах подозреваемого (обвиняемого) за рубежом, возможно посредством направления запроса в Росфинмониторинг или НЦБ «Интерпол».

Однако такая практика ещё не получила широкого распространения, в связи с чем представляется актуальным принятие дополнительных мер для нацеливания органов внутренних дел на более активное применение соответствующих положений Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путём, утверждённой приказом Генеральной прокуратуры Российской Федерации Росфинмониторинга, МВД России, ФСБ России, ФТС, Следственного комитета Российской Федерации от 21 августа 2018 г. № 511/244/541/433/1313/80 [4].

Сложность расследования преступлений рассматриваемой категории во многом обусловлена гражданско-правовым характером тех сделок, которые являются маскировкой фактического преступного вывода активов кредитной организации, приводят последнюю к неплатежеспособности, отзыву лицензии и банкротству [7, с. 34]. Однако установить прямую причинно-следственную связь между действиями конкретных руководителей кредитной организации, соответствующими сделками и наступившими последствиями не всегда представляется возможным.

Все рассмотренные проблемные вопросы, характерные для процесса выявления и расследования преступлений рассматриваемой категории, позволяют определить приоритетные направления, требующие принятия дополнительных организационно-управленческих и методических мер.

Список использованных литературы и источников

уголовный следственный финансовый преступление

1. Чиненов Е. В., Щукин В. И. Организация расследования экономических преступлений в сфере железнодорожного транспорта // Юристъ -- Правоведъ. -- 2019. -- № 1 (88). -- С. 132--137.

2. Чиненов Е. В., Щукин В. И. Финансово-кредитные отношения как объект исследования при раскрытии и расследовании экономических преступлений // Вестник Сибирского юридического института МВД России. -- 2019. -- № 2 (35). -- С. 47--52.

3. Приказ Генеральной прокуратуры Российской Федерации, МВД России, МЧС России, ФСБ России, Следственного комитета Российской Федерации, ФСКН России, ФТС, ФССП России и Росфинмониторинга от 29 марта 2016 г. № 182/189/153/ 243/33/ 129/800/220/105 «О порядке взаимодействия правоохранительных и иных государственных органов на досудебной стадии уголовного судопроизводства в сфере возмещения ущерба, причинённого государству преступлениями»: [Электронный ресурс] -- электрон. данные. -- Программа инф. поддержки рос. науки и образования // справ.-правовые системы «Гарант».

4. Приказ Генеральной прокуратуры Российской Федерации Росфинмониторинга, МВД России, ФСБ России, ФТС, Следственного комитета Российской Федерации от 21 августа 2018 г. № 511/244/541/433/1313/80 «Об утверждении Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем»: [Электронный ресурс] -- электрон. данные. -- Программа инф. поддержки рос. науки и образования // справ.-правовые системы «Гарант».

5. Чиненов А. В. Анализ составов преступлений, совершаемых при ликвидации юридического лица//Вестник Восточно-Сибирского института МВД России. -- 2019. -- № 1 (88). -- С. 64--75.

6. Чиненов А. В. Криминологические особенности преступлений, совершаемых при ликвидации юридического лица // Вестник Московского университета МВД России. -- 2013. -- № 4. -- С. 90--93.

7. Чиненов А. В., Чиненов Е. В. Отдельные вопросы противодействия преступлениям, совершаемым при ликвидации юридического лица (понятие, систематика и основные криминологические показатели) // Проблемы правоохранительной деятельности. -- 2016. -- № 1. -- С. 28--35.

Размещено на Allbest.ru