Тактические особенности допроса подозреваемого в совершении незаконного предпринимательства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тактические особенности допроса подозреваемого в совершении незаконного предпринимательства

Науменко Оксана Александровна

Аннотация

допрос подозреваемый уголовный дело

В статье рассматриваются особенности производства допроса подозреваемого в совершении нелегальной предпринимательской деятельности. Отмечается, что показания обвиняемого являются одним из основных доказательств в расследовании уголовного дела. Даются рекомендации по повышению эффективности планирования допроса и выбору тактических приемов, соответствующих определенной следственной ситуации.

Ключевые слова: расследование, незаконная предпринимательская деятельность, подозреваемый, следователь, допрос, тактический прием.

Annotation

Tactical features of interrogation of the illegal business suspected of commission

The article considers the peculiarities of the interrogation of a suspect in the commission of illegal business activities. It is noted that the testimony of the accused is one of the main evidence in the investigation of the criminal case. Recommendations are made to increase the efficiency of interrogation planning and the choice of tactics appropriate to a certain investigative situation.

Key words: investigation, illegal business activity, suspect, investigator, interrogation, tactics.

Несмотря на снижение статистических показателей уровня преступности в сфере экономики незаконная предпринимательская деятельность (далее - НПД) по-прежнему представляет собой опасное социально-правовое явление, угрожающее экономической безопасности государства. Кроме того, отмечается латентный характер НПД: по официальным данным МВД России, в 2018 г. на территории России зарегистрировано 1991532 преступления, из них 109 463 имеют экономическую направленность (около 5,5% от всех преступлений). В период с января по март 2019 г. выявлено 490,9 тыс. преступлений, 33,0 тыс. - экономических [1]. На проблемы, связанные с расследованием уголовных дел по преступлениям экономической направленности, неоднократно обращал внимание уполномоченный при Президенте России по защите прав предпринимателей Б. Титов. Он утверждает, что «необходимо снизить давление на бизнес, сделать расследование экономических преступлений независимым, повысить качество расследования преступлений в сфере экономической деятельности...» [2]. Однако недостаточно высокий, по мнению Б. Титова, уровень специальной подготовки сотрудников следственных органов, занимающихся расследованием экономических преступлений, «не позволяет им корректно выполнять свою работу» [2].

Безусловно, расследование незаконного предпринимательства требует от следователя определенных знаний в области экономической деятельности.

Особенностям расследования, в частности, производства допроса подозреваемого в НПД, посвящены научные исследования К.В. Диденко, Д.Н. Рудова [3], Л.Н. Посельской [4], Т.А. Косыгиной, О.Е. Турышевой [5], Ю.В. Шляпникова [6], П.М. Колесникова [7], А.В. Песоцкого [8], Б.Н. Садова [9], Б.В. Пимонова [10], Е.С. Тонкого [11] и др. Авторы подчеркивают необходимость тщательной подготовки к проведению такого следственного действия, как допрос, в том числе его планированию и выбору тактических приемов, т. к. показания подозреваемого (обвиняемого) являются в расследовании НПД одним из основных доказательств.

К подготовительным мероприятиям можно отнести:

Изучение личности допрашиваемого. Это позволит следователю выбрать необходимую тактику допроса. По мнению В.Д. Кинзина, большинство лиц, подозреваемых в осуществлении НПД, являются образованными и интеллектуально развитыми людьми: «Быстрота мышления, выработанная в результате занятия бизнесом, способность к анализу ситуации и поиску нескольких результативных решений помогают им выходить из различных психологических ловушек. Красноречие, хорошая па-мять, высокий интеллект позволяют в ходе допроса переключать следователя на сообщение незначимой информации, уводить его в сторону от темы допроса» [12].

Сведения о личности подозреваемого можно получить из характеристик по месту работы, учебы (последнего места работы, учебы), показаний соседей, коллег, контрагентов по предпринимательской деятельности, родственников, из информационно-справочных источников - о судимости (если он уже привлекался к уголовной ответственности, можно запросить копии приговоров, в которых зафиксировано, как вел себя подозреваемый (обвиняемый) ранее, пытался ли уйти от ответственности, какие показания давал, как пытался оправдаться). Например, при изучении материалов уголовного дела № 20087888 по факту НПД было установлено, что подозреваемый осуществлял предпринимательскую деятельность, связанную со строительством многоэтажного дома, с целью реализации жилых и нежилых помещений в нем без регистрации, сопряженную с извлечением дохода в особо крупном размере. Следователь выяснил, что ранее подозреваемый являлся директором ООО «Тигр 2005», которое также занималось строительством домов, следовательно, данный вид деятельности был хорошо знаком обвиняемому [13].

Изучение нормативных правовых актов, бухгалтерской, экономической и иной специальной литературы. Данная задача может значительно осложниться большим объемом нормативной базы, которая регламентирует, например, организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а следователь не всегда обладает достаточным количеством времени на ее изучение. В подобных ситуациях необходимо привлекать специалиста, который поможет ответить на вопросы, связанные с оформлением хозяйственно-финансовых документов, состоянием рынка, особенностями определенных видов экономической деятельности и выявления следов противоправных деликтов. В ходе взаимодействия следователя со специалистом рекомендуется:

заранее обсудить с ним примерные вопросы, ответы на которые помогут выявить признаки НПД, определить, насколько правдивы показания подозреваемого;

определить все обстоятельства уголовного дела, которые необходимо установить в ходе допроса подозреваемого;

составить вопросы к специалисту таким образом, чтобы они не выходили за рамки его компетенции;

соблюдать общие требования к вопросам: они не должны иметь наводящего характера, раскрывать степень осведомленности следователя об обстоятельствах совершения преступления и др.

Систематизацию имеющихся в материалах уголовного дела доказательств для возможного их предъявления подозреваемому в ходе допроса (на этом тактическом приеме остановимся подробнее). Обычно это документы, касающиеся регулирования предпринимательской деятельности субъекта хозяйствования, поэтому необходимо обращать внимание на процедуру их оформления и порядок подписания.

Подготовку плана допроса (следственного действия), при этом рекомендуется:

составить максимально возможный перечень вопросов (примерных) к подозреваемому (обвиняемому), определить их последовательность;

выбрать тактические приемы, которые могут использоваться в различных следственных ситуациях, возникающих в ходе допроса.

Примерный перечень вопросов к подозреваемому (обвиняемому) в осуществлении НПД можно разделить по следующим основаниям:

вид, основания, особенности предпринимательской деятельности:

когда и при каких обстоятельствах допрашиваемый начал осуществлять предпринимательскую деятельность,

проводилась ли процедура регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица в налоговых органах,

было ли получено специальное разрешение (лицензия) на осуществление конкретного вида деятельности, не было ли оно приостановлено, прекращено; если не получалось, то по какой причине, были ли соблюдены лицензионные условия и требования в процессе осуществления конкретного вида деятельности,

в какой период времени осуществлялась НПД, каков размер полученного дохода,

на чьи средства организована предпринимательская деятельность,

в каких именно документах отражены финансово-хозяйственные операции;

особенности осуществления предпринимательской деятельности, ее участники:

какое оборудование (технология) применялось для изготовления продукции, выполнения работ, оказания услуг,

каков механизм реализации изготовленной продукции,

когда, кем и у кого закупалось необходимое оборудование и иные материалы для организации незаконной предпринимательской деятельности,

каково число лиц, участвовавших в осуществлении такой деятельности, роль каждого из них,

кто заключал договоры по финансово-хозяйственным операциям; кто подписывал их с другими хозяйствующими субъектами, кто производил расчеты, какова роль каждого участника в осуществлении данной деятельности;

кому сбывалась произведенная продукция, кто являлся заказчиком работ, услуг; было ли им известно о том, что предпринимательская деятельность осуществляется незаконно, в какой форме производился сбыт; каковы цены реализации;

банки, налоговые и иные государственные органы, осуществляющие различные операции с денежными средствами или контролирующие соблюдение порядка предоставления отчетности о предпринимательской деятельности:

где, в каком банке или иной кредитно-финансовой организации у допрашиваемого есть расчетный счет; кто выполнял операции по данным расчетным счетам,

какие налоги уплачивались за период предпринимательской деятельности, уплачивались ли налоги от того вида, который являлся незаконным;

доходы, прибыль, заработная плата: какой доход был получен в ходе осуществления незаконной предпринимательской деятельности (без учета затрат на его получение);

выплачивались ли работникам юридического лица, индивидуального предпринимателя заработные платы, если да, то оформлялось ли это документально,

была ли отражена такая незаконная деятельность в бухгалтерской документации, если да, то в какой; использовались ли средства маскировки данных операций,

как полученный доход распределялся между соучастниками незаконной предпринимательской деятельности,

на какие цели тратились денежные средства, оставшиеся после распределения между соучастниками.

Данный перечень не является исчерпывающим и только конкретизирует характер вопросов, которые следователь, как правило, задает в процессе допроса подозреваемого (обвиняемого) в осуществлении НПД. Полный список вопросов и их содержание зависят от конкретных обстоятельств дела и следственной ситуации.

Анализ архивных уголовных дел показал, что подозреваемый (обвиняемый) в совершении НПД в ходе допроса приводит следующие доводы в качестве оправдания своих действий: подписывал документы по указанию иного лица (фактического руководителя), а сам был формальным руководителем и никаких самостоятельных решений, касающихся деятельности субъекта хозяйствования, не принимал (такая следственная ситуация возникает, когда лица, осуществлявшие НПД, не установлены);

выполнял исключительно вспомогательные функции в процессе осуществления НПД, организатором являлось другое лицо;

осуществлял НПД в связи с тяжелым материальным положением (личным, предприятия или организации).

В ситуации, когда подозреваемый (обвиняемый) в НПД отказывается от сотрудничества либо дает заведомо ложные показания, достаточно действенным методом является создание следователем иллюзии полной осведомленности обо всех обстоятельствах и фактах преступления, чего можно достичь, используя тактический прием «предъявление доказательств». Однако он может иметь негативные последствия для расследования, если недостаточно проработан. В связи с этим следователю необходимо:

заранее подобрать доказательства, которые будут предъявляться в ходе допроса;

определить логическую последовательность их предъявления с учетом возможных изменений следственной ситуации.

В связи с тем, что при расследовании НПД доказательствами чаще всего выступают документы, различные экспертизы, реже - предметы (товары, объекты), существуют рекомендации по их предъявлению. Если это документы, то следует раскрывать их содержание, указывая признаки, удостоверяющие доказательственные факты, т. к. подозреваемый (предприниматель) не причастен к составлению такого документа и не понимает сущности тех или иных показателей, итогов, реквизитов. В таком случае основная задача следователя заключается в разъяснении доказательственного значения таких документов, демонстрации связи осуществления экономических процессов с документальным их отражением. Данная процедура может способствовать тому, что у подозреваемого (обвиняемого) в осуществлении НПД сложится убежденность в бесполезности утаивания обстоятельств дела.

Завершая рассмотрение тактических особенностей производства допроса подозреваемого (обвиняемого) при расследовании НПД, отметим, что использование перекрестного допроса и тактических приемов (уличение во лжи, метод косвенных вопросов, разъяснение последствий ложной позиции подозреваемого, наступательная тактическая и психологическая активность следователя и др.) требует подробного изучения, тщательной подготовки и планирования.

Литература

1. Ежемесячный сборник: состояние преступности в России за январь-декабрь 2018 г. М., 2019. URL: https://www.advo24.ru/publication/rassledovanie-ekonomicheskikh-prestupleniy-v- rossii-mogut-vesti-spetssluzhby.html (дата обращения: 12.09.2019).

2. Диденко К.В., Рудов Д.Н. Теоретические и практические основы организации и алгоритмизации расследования незаконного предпринимательства // Евразийский юридический журнал. 2018. № 6.

3. Посельская Л.Н. Особенности методики расследования незаконного предпринимательства // Актуальные вопросы криминалистического обеспечения раскрытия и расследования преступлений сборник научных трудов межвузовской конференции / под ред. М.И. Пилякина. М., 2018.

4. Косыгина Т.А., Турышева О.Е. Глава 5: Расследование незаконного предпринимательства // Расследование преступлений в сфере экономики: учеб. пособие. Саратов, 2018.

5. Шляпников Ю.В. Основы криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2004.

6. Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2006.

7. Песоцкий А.В. Методика расследования незаконного предпринимательства: дис. ... канд. юрид. наук. Волгоград, 2003.

8. Садов Б.Н. Особенности расследования незаконного предпринимательства на первоначальном этапе: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Тюмень, 2010.

9. Пимонов Б.В. Криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования незаконного предпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Тюмень, 2010.

References

1. Monthly collection: the state of crime in Russia for January-December 2018. Moscow, 2019. URL: https://www.advo24.ru/publication/rassledovanie-ekonomicheskikh-prestupleniy-v-rossii-mogut-vesti-spetssluzhby.html (date of access: 12.09.2019).

2. Didenko K.V., Rudov D.N. Theoretical and practical bases of the organization and algorithmization of investigation of illegal business // Eurasian law journal. 2018. № 6.

3. Poselskaya L.N. Features of methodology of investigation of illegal business // Actual problems of criminalistic ensure the disclosure and investigation of crimes, collection of scientific papers of interuniversity conference / ed. by M.I. Pilyakin. Moscow, 2018.

4. Kosygina T.A., Turysheva O.E. Chapter 5: Investigation of illegal enterprise // Investigation of crimes in the economic sphere: study manual. Saratov, 2018.

5. Shlyapnikov Yu.V. Fundamentals of forensic methods of investigation of illegal business: auth. abstr. ... Candidate of Law. Nizhny Novgorod, 2004.

6. Kolesnikov P.M. Investigation of illegal business: auth. abstr. ... Candidate of Law. Moscow, 2006.

7. Pesotsky A.V. Methods of investigation of illegal enterprise: diss. ... Candidate of Law. Volgograd, 2003.

8. Sadov B.N. Features of the investigation of illegal business at the initial stage: auth. abstr.... Candidate of Law. Tyumen, 2010.

9. Pimonov B.V. Forensic support of disclosure and investigation of illegal business: auth. abstr. ... Candidate of Law. Tyumen, 2010.

10. Tonkiy E.S. Organization and algorithmization of the investigation of illegal business: diss. ... Candidate of Law. Moscow, 2016.

Размещено на Allbest.ru