Внутрикорпоративные хищения в сфере страхования: криминалистический анализ и противодействие

Размещено на http://www.allbest.ru/

Новосибирский государственный университет экономики и управления

Кафедра уголовного права и национальной безопасности

Новосибирский юридический институт (филиал) Томского государственного университета

Внутрикорпоративные хищения в сфере страхования: криминалистический анализ и противодействие

Роман Николаевич Боровских

профессор, доктор юридических наук

Надежда Игоревна Верченко

заведующая кафедры

кандидат юридических наук, доцент

Ульяна Николаевна Бедренко

аспирант

Аннотация

внутрикорпоративный хищение страхование преступник

В статье рассмотрена криминалистическая характеристика внутрикорпоративных хищений -- присвоений и растрат, -- совершаемых в сфере страхования. Рассматриваемые преступления совершаются профессиональными субъектами страхового дела -- штатными сотрудниками страховой организации, страховыми агентами и иными лицами, выполняющими посреднические функции, а также сотрудниками из состава руководящего звена страховых организаций. На основе изучения правоприменительной практики в статье рассматриваются типичные способы совершения данных преступлений, особенности личности типичного преступника, иные криминалистически релевантные особенности их совершения, расследования и предупреждения.

Ключевые слова: страхование, присвоение и растрата, мошенничество в сфере страхования, страховые агенты, внутрикорпоративные хищения, организованная преступная деятельность, криминалистический анализ, расследование, предупреждение.

Roman Nikolaevich Borovskikh,

Professor of Criminal Law Rights and National Security of Novosibirsk state university economies and managements, Doctor of Law;

Nadezhda Igorevna Verchenko,

Head of the Department of Criminal Law and National Security of Novosibirsk state university economies and managements, Candidate of Law, Assistant Professor;

Ulyana Nikolayena Bedrenko,

Graduate student of Novosibirsk university law institute (branch) Tomsk state university.

Intra-corporate thefts in insurance: forensic analysis and counteraction

Abstract

The article deals with the criminalistic characteristics of intracorporate thefts: misappropriation and embezzlement committed in insurance. The offences in question are committed by professional subjects of the insurance business -- full-time employees of the insurance organization, insurance brokers and other persons performing mediation function, as well as senior management of insurance organizations. By exploring of law enforcement practice, the article considers typical ways of committing these crimes, the personality characteristics of a typical criminal, and other criminally relevant features of their commission, investigation and prevention.

Keywords: insurance, misappropriation and embezzlement, insurance fraud, insurance brokers, intra-corporate thefts, organized criminal activity, forensic analysis, investigation, prevention.

Страхование в России представляет собой динамично развивающуюся сферу экономической деятельности.

Так, объем страховых премий, собранных российскими страховщиками по итогам 2018 г., составил 1479,5 млрд. руб.; темп годового роста -- 15,7 %. Указанные показатели, по данным Национального рейтингового агентства, являются лучшими за последние шесть лет. Объем страховых выплат также вырос на 2,5 % и составил по итогам 2018 г. 522,47 млрд. руб. Национальной рейтинговое агентство // Аналитический обзор. Страховой рынок России в 2018 году [Электронный ресурс]. -- URL: http://www.ra-national.ru/ru/node/63350 (дата обращения: 16.01.2020).. Значительные финансовые потоки, «протекающие» в сфере страхования, закономерно представляют интерес со стороны криминально ориентированных субъектов: как самостоятельно действующих «дилетантов», так и высокоорганизованных преступных групп.

Анализ криминалистических исследований показывает, что сложившаяся практика выявления и расследования преступлений в сфере страхования в основном ориентирована на борьбу с разнообразными типами мошенничества, совершаемого различными участниками отношений страхования (как гражданами-потребителями услуг страхования, так и профессиональными субъектами страхового дела). При этом проблематика мошенничества и иных хищений, совершаемых «внутри» страхового бизнеса, значительно менее освещена в научных исследованиях [1, c. 4--5]. Речь идет о преступлениях, совершаемых сотрудниками страховых организаций, страховыми агентами, другими посредниками в сфере страхования, посягающими на имущественные интересы страховых организаций. Назовем их внутрикорпоративными хищениями. Они совершаются в форме присвоений, растрат, а также мошенничества [5].

В данной статье будут рассматриваться криминалистически значимые особенности присвоения и растраты, совершенные в сфере страхования.

При этом возьмем за основу подход Р. Н. Боровских, который широкую группу преступлений в сфере страхования предложил разделить на три основные криминалистических типа: простое преступление (преступление «дилетанта»), групповое преступление (преступление «группы дилетантов»), организованное преступление [2, c. 64; 3, с. 123].

Принимая данный подход за основу, вышеуказанные внутрикорпоративные хищения в сфере страхования разделим на три типа:

преступление «дилетанта»;

групповое преступление «дилетантов»;

организованные преступления.

Тип 1. Присвоение и растрата -- преступление «дилетанта».

Пример присвоения и растраты в сфере страхования данного типа состоит в том, что сотрудник страховой организации либо страховой агент (иной посредник), получив деньги в виде страховой премии от страхователя, не вносит денежные средства в кассу или не перечисляет на расчетный счет страховой организации, присваивая их. При этом преступник не сдает договор страхования и квитанцию о получении страховой премии в бухгалтерию -- таким образом, у страховой организации отсутствует информация о заключении договора и получении от страхователя денежных средств. В результате факт хищения раскрывается при проведении проверки службой безопасности страховщика либо еще позднее -- при обращении страхователем за страховой выплатой. Вследствие последнего факта у преступника остаются значительные возможности для сокрытия следов совершенного преступления, а также для продолжения серии аналогичных преступлений. Укажем, что преступление «дилетанта» совершается в большинстве случаев сотрудниками «низового» или, реже, «среднего» звена штата страховщика -- сотрудниками страховой организации, страховыми агентами и иными посредниками, являющимися материально ответственными лицами.

Рассмотрим типичный пример.

Д., работая страховым агентом, реализуя умысел на хищение денежных средств страховой организации, получил страховые премии от страхователей в качестве оплаты по полисам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО) и страховому полису добровольного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ДСАГО) на общую сумму 402 тыс. 984 руб. Указанные денежные средства Д. на расчетный счет страховой организации не внес, а присвоил, причинив ей (организации) ущерб в крупном размере. Приговором Киржачского районного суда Владимирской области Д. признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ и осужден к наказанию в виде лишения свободы на один год условно Приговор Киржачского районного суда Владимирской области по делу № 1 - 97/2015 от 29.07.2015 // Государственная автоматизированная система РФ «Правосудие». [Электронный ресурс]. -- URL: http://bit.do/e8oqf (дата обращения 16.01.2020)..

Таким образом, присвоение или растрата, совершаемые «дилетантами», совершаются единолично, характеризуются несложным низкотехнологичным и однотипным способом совершения и сокрытия преступления, отсутствием у преступника необходимости применять высокопрофессиональные знания страхового дела.

Изучение правоприменительной практики показало, что субъектом присвоения и растраты могут быть и сотрудники более высокого звена -- руководители агентств, филиалов, отделов страховой компании (их заместители). Например, в 2019 г. директор известной страховой компании привлечена к ответственности за хищение страховых премий по заключенным договорам страхования. В настоящее время приговор суда еще не вступил в законную силу. Преступные деяния квалифицированы судом как присвоение и мошенничество с использованием служебного положения в крупном размере. Ущерб от преступной деятельности бывшего директора составил около 500 тыс. руб. Новгородский суд отправил в колонию экс-главу филиала страховой компании [Электронный ресурс]. -- URL: https://regnum.ru/news/accidents/2703291.html (дата обра-щения: 16.01.2020); Экс-директору Боровичского филиала СК «Согласие» дали реальный срок за присвоение полумиллиона рублей [Электронный ресурс]. -- URL: https://news.novgorod.ru/news/eks-direktoru-borovichskogo-filiala-sk-soglasie-dali-realnyy-srokza-prisvoenie-polumilliona-rubley--171728.html (дата обращения: 16.01.2020)..

Приведем еще один пример из судебной практики.

Приговором Советского районного суда г. Брянска С. осужден по ч. 4 ст. 160 УК РФ за присвоение денежных средств в особо крупном размере при следующих обстоятельствах Приговор Советского районного суда г. Брянска по делу № 1-195/17 от 04.12.2017 года // Государственная автоматизированная системы РФ «Правосудие» [Электронный ресурс]. -- URL: www.clck.ru/J3orq (дата обращения: 16.01.2020)..

С. работал заместителем директора филиала страховой организации, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, связанные с организацией и контролем партнерских продаж в страховой организации. В должностные обязанности С. входило в том числе распоряжение денежными средствами, полученными филиалом в результате страховой и финансово-хозяйственной деятельности, принятие страховых взносов и перечисление их на расчетный счет страховой компании, получение бланков строгой отчетности, необходимых для заключения договоров страхования, и подписание отчетов об их использовании. Используя свое служебное положение, С. получал страховые взносы от подчиненных страховых агентов, полученных от страхователей при заключении договоров страхования, для последующего внесения на расчетный счет страховой организации и частично присваивал их себе, распорядившись по своему усмотрению. Преступными действиями С. страховой организации был причинен имущественный ущерб в размере 2 млн. 873 тыс. 136 руб. С. вину в инкриминируемом деянии не признал. С. признан судом виновным в присвоении имущества, вверенного виновному, совершенном с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере и осужден к наказанию в виде лишения свободы сроком на три года со штрафом в размере 200 тыс. руб. с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Необходимо отметить, что способ совершения преступления руководителями агентств, филиалов является во многом идентичным способу совершения преступления страховыми агентами, а также менеджерами и иными штатными сотрудниками страховой компании. Отличительной особенностью является тот факт, что виновное лицо совершает хищение денег: либо полученных непосредственно от страхователя при заключении договоров страхования, либо от подчиненных сотрудников и посредников, уполномоченных на заключение договора со страхователем.

Преступление «дилетанта» в некоторых случаях бывает ситуативным -- совершается лицом, находящимся в «трудном материальном положении», преступник рассчитывает вернуть деньги в кассу страховой организации, когда решит свои материальные проблемы, но не может сделать этого и совершает не один, а несколько эпизодов хищений.

Так, приговором Шпаковского районного суда Ставропольского края менеджер офисных продаж страховой организации привлечена к ответственности за присвоение страховых взносов, полученных от страхователей. Она совершила преступление вследствие сложной жизненной ситуации -- требовались денежные средства на операцию ребенка. Похищенные денежные средства собиралась вернуть, но не смогла ввиду тяжелого материального положения Приговор Шпаковского районного суда Ставропольского края по делу № 1-131/2017 от 28.11.2017 // Государственная автоматизированная системы РФ «Правосудие» [Электронный ресурс]. -- URL: www.bit.do/e8oLi (дата обращения: 16.01.2020)..

Изучение правоприменительной практики показывает, что во многих случаях рассматриваемые преступления совершаются субъектами не в условиях тяжелого материального положения, а исключительно из корыстного интереса, с целью обогащения, при этом такие преступления характеризуются многоэпизодностью, длительностью преступной деятельности, причинением крупного ущерба страховой компании [4, с. 98; 6, с. 118]. Нередко страховщик не желает предавать огласке проблемы внутрикорпоративных хищений и не инициирует уголовное преследование по выявленным инцидентам. Зачастую все ограничивается увольнением сотрудника и некой «дисквалификацией» в профессиональном сообществе, когда данный дискредитировавший себя сотрудник оказывается в «черном списке». Данная особенность порождает у преступников чувство безнаказанности и все более способствует совершению рассматриваемых преступлений.

Еще одна особенность заключается в том, что преступник рассчитывает, присвоив сумму страховых взносов, полученных от страхователей, скрыть факт заключения договора и получения денежных средств, не предоставив в страховую организацию отчетность о своей деятельности и соответствующую документацию. Но данный расчет преступника часто является заблуждением -- в страховой организации ведется строгая отчетность бланков страховых полисов, и их недостача и недостача денежных средств в кассе страховой организации будет выявлена -- либо при обращении страхователя в страховую организацию за страховой выплатой, либо при проведении плановых и внеплановых проверок службы безопасности страховой компании.

Тип 2. Присвоение и растрата -- преступление «группы дилетантов».

На практике примеров совершения присвоения и растраты в страховой сфере группового типа выявлено не было. Считаем, что этому могут способствовать следующие обстоятельства:

Первое. К ответственности, как правило, привлекаются непосредственные исполнители преступлений -- сотрудники «низового» звена -- лица, которым вверены бланки строгой отчетности и которые уполномочены на заключение договоров со страхователями: страховые агенты, менеджеры продаж, консультанты страховой организации. Непосредственно членам преступной цепи, занимающим руководящие должности в страховой компании, удается избежать ответственности ввиду недостаточности доказательств причастности к преступлению, недостаточно организованной работы сотрудников правоохранительных органов и службы безопасности страховой компании.

Второе. Как уже говорилось ранее, есть нежелание страховой компании разглашать информацию о хищении со стороны руководства и наносить урон деловой репутации страховой организации. В результате деяния преступника маскируются под дисциплинарные нарушения, нарушения положений внутрикорпоративных актов страховой организации.

Тип 3. Присвоение и растрата в сфере страхования, совершенные организованной группой.

Указанная категория преступлений характеризуется крайне высокой общественной опасностью [7, с. 281; 8, с. 93; 9, с. 11].

К числу характеризующих данный тип преступлений признаков относится высокая латентность, высокоорганизованный характер преступной деятельности членов группы с разделением ролей, а также масштабность имущественного ущерба, причиняемого страхователям, страховой компании и государству в целом.

При изучении правоприменительной практики примеров привлечения к уголовной ответственности лиц за совершение преступления организованной группой выявлено не было. Считаем, что «преступные цепочки» корнями уходят в деятельность преступных формирований, возглавляемых высокопоставленными сотрудниками страховых организаций под прикрытием коррумпированных сотрудников правоохранительных органов. Примером может служить следующий резонансный случай.

В 2019 г. в отношении владельца нескольких страховых компаний гражданина К. было возбуждено уголовное дело о хищении в особо крупном размере, преступные действия квалифицированы по ст. 160 ч. 4 УК РФ. К. инкриминировалось хищение денежных средств одной из принадлежащих ему страховых компаний «В.» в размере 63 млн руб. Преступная схема заключалась в следующем. Центральным банком была отозвана лицензия страховой организации. Согласно информации, размещенной на официальном сайте МВД РФ Официальный сайт МВД Российской Федерации. Новости [Электронный ресурс]. -- URL: МВД.РФ /news/item/18087572 (дата обращения: 16.01.2020)., злоумышленники были осведомлены о предстоящем отзыве лицензии у страховой компании и последующем включении ее ликвидных активов в конкурсную массу для выплаты кредиторам. В 2016 г. преступниками были подготовлены фиктивные документы о выходе из состава страховой компании одного из учредителей (коммерческой организации, подконтрольной злоумышленникам) с условием выплаты действительной стоимости доли в уставном капитале. Таким образом, на счета аффилированной подозреваемым фирмы были незаконно перечислены денежные средства компании в сумме более 67 млн. руб. Преступная деятельность осуществлялась не единолично К., а организованной группой лиц. Одним из эпизодов преступной деятельности К. является перечисление собранных страховых премий под видом перестрахования в Португалию на счета иностранной организации Экс-владельца одного из крупнейших страховщиков ОСАГО обвинили в хищениях [Электронный ресурс]. -- URL: https://news.myseldon.com/ru/news/index/215344644 (дата обращения: 16.01.2020).. По данным Центробанка, ущерб от деятельности каждой из подконтрольных гражданину К. страховых компаний (в настоящее время находящихся в процедуре банкротства) составил от 1 до 4,2 млрд. руб. МВД возбудило дело против экс-владельца одного из лидеров рынка ОСАГО // Ежедневная деловая газета РБК. 27.08.2019 [Электронный ресурс]. -- URL: https://www.rbc.ru/society/27/08/2019/5d653a399a794757b9e6ac86?from=from_main (дата обращения: 16.01.2020).. В настоящее время завершается расследование данного уголовного дела К страховщику зашли из Крыма // Коммерсант [Электронный ресурс]. -- URL: https://www.kommersant.ru/doc/4073761 (дата обращения: 16.01.2020)..

Необходимо отметить, что прецеденты привлечения к уголовной ответственности высокопоставленных сотрудников страховой организации за совершение внутрикорпоративных хищений крайне редки. Для успешного расследования данных преступлений и пресечения деятельности организованных преступных формирований необходимо обеспечить должное взаимодействие следственных и оперативно-розыскных мероприятий, повышение квалификационного уровня и профессиональных знаний сотрудников правоохранительных органов, использование в расследовании сообщений о преступлениях из различных источников -- со стороны добросовестных страховщиков, страхователей, налоговых органов, средств массовой информации.

Библиографические ссылки

1. Алгазин А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. -- Омск, 2000 -- 23 с.

2. Боровских Р.Н. Криминалистическая характеристика и принципы методики расследования преступлений в сфере страхования: моногр. / Под науч. ред. Ю.П. Гармаева. -- М.: Юрлитинформ, 2017. -- 166 с.

3. Базовая криминалистическая методика расследования преступлений в сфере страхования: моногр. / Под ред. д-ра юрид. наук, проф. Ю.П. Гармаева. -- М.: Юрлитинформ, 2018. -- 325 с.

4. Боровских Р.Н., Бедренко У.Н. Особенности криминалистической характеристики присвоения и растраты, совершенных в сфере страхования // Закон и право. -- 2017. -- № 5. -- С. 98--107.

5. Варданян А.В., Грибунов О.П., Трубкина О.В. Особенности первоначального этапа расследования мошенничества в сфере страхования: моногр. -- Иркутск: ВСИ МВД России, 2016. -- 152 с.

6. Верченко Н.И., Брашнина О.А. Признаки специальных видов хищений // Современное право. -- 2015. -- № 11. -- С. 118--122.

7. Зыков Б.А. Криминализация отношений на рынке страхования как угроза экономической безопасности // Бизнес в законе. -- 2012. -- № 3. -- С. 281--284.

8. Махова И.В. Методика расследования мошенничества в сфере страхования // Расследование отдельных видов мошенничества: учеб. пособ. / Под ред. проф. А.Г. Филиппова, доц. Л.Е. Чистовой. -- М.: Юрлитинформ, 2014. -- 280 с.

9. Уразбахтин М.М. Криминалистическая методика расследования мошенничества в области автострахования: дис. ... канд. юрид. наук. -- Ростов н/Д., 2013. -- 198 с.

Размещено на Allbest.ru