Актуальные проблемы проверки надежности участников корпоративных отношений

Россия, г. Белгород

Keywords: corporate legal relations, corporate security, development of open Internet resources, corporate risks, counterparty integrity rating.

Корпоративные правоотношения многообразны и могут быть классифицированы по различным критериям. В зависимости от оснований возникновения правоотношений, можно выделить две основные группы корпоративных правоотношений. Первая группа представляет собой правоотношения, опосредующие участие или членство внутри одной корпорации. Ко второй группе правоотношений относятся производные, или зависимые, корпоративные правоотношения.

К данному виду корпоративных правоотношений относятся правоотношения с участием третьих лиц. Они возникают, в частности, при приобретении доли уставного капитала или крупного пакета акций лицами, не являющимися участниками или акционерами, в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 08.02.1998г. № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и Федеральным законом от 26.12.1996г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах". Это, так называемые, правоотношения с потенциальными или будущими участниками корпорации.

Исходя из данного толкования корпоративных правоотношений, мы можем справедливо согласится с мнением Е.Ю. Цукановой, что "корпоративная безопасность как об определённый элемент корпоративных правоотношений, поскольку отношения между участниками разных корпораций всегда связанны с определенными рисками" [3].

Под корпоративной безопасностью принято понимать совокупность специальных методов, средств и мероприятий, обеспечивающих её надежную защиту от внешних и внутренних угроз, способствующих достижению стратегических целей корпорации. Построение любой системы корпоративной безопасности требует определенных усилий руководителя корпорации по организации работы службы безопасности [4].

Практическая деятельность службы безопасности основывается на применении типовых алгоритмов, инструкций и регламентов. С.Б. Зайнулин выделяет следующий алгоритм действий службы безопасности:

- мониторинг угроз корпорации; определение потенциальных угроз;

- разработка - внедрение превентивных методов; определение текущих угроз;

- разработка оперативных методов; осуществление методов нейтрализации угроз.

В связи с появлением различных информационных технологий, в области корпоративной безопасности наблюдается тенденция, что неспециалисты данной сферы не успев изучить, к примеру, что такое облачные хранилища информации, уже узнают, что на смену им приходят цифровые системы на технологии блокчейн. Все это, в свою очередь, влияет на динамику развития современного корпоративного права [5].

Исследуя вопрос о влиянии информационных технологий на корпоративное право, предполагается, что благодаря процессу цифровизации имеются предпосылки формирования электронных ресурсов для проведения безопасных корпоративных правоотношений, ведь степень вовлеченности информационных технологий в корпоративную практику постоянно растет. В данной статье анализируются возможные способы определения потенциальных угроз будущих участников корпоративных правоотношений через открытые электронные ресурсы.

При проведении исследования предположим, что известен только идентификационный номер налогоплательщика участника корпоративных правоотношений. корпоративный риск безопасность

Во-первых, на сервисе "Риски бизнеса: Проверь себя и контрагента", сайта ФНС России, предоставляется возможность получить выписку из Единого государственного реестра юридических лиц и проверить наличие следующей информации об будущем участнике компании: размер уставного капитала, сведения о правопреемстве, сведения о нахождении в процессе ликвидации.

Также, в рамках принципа должной осмотрительности мы можем проанализировать указанные в выписки ОКВЭД. Однородность и приемлемое количество ОКВЭД в сведениях ЕГРЮЛ свидетельствует о добросовестности будущего участника Общества. Если же в сведениях ЕГРЮЛ имеется информация о более чем пятидесяти видах деятельности, и все они являются разнородными, относящимися к разным сферам, то сделка с таким участником вызывает вопросы.

В конце декабря 2018 года на сайте ФНС России произошел запуск сервиса "Прозрачный бизнес". Используя сервис, можно оперативно получить сведения:

• о наличии адреса массовой регистрации;

• о наличии руководителя в реестре дисквалифицированных лиц;

• о наличии задолженности по уплате налогов и сборов;

• о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности;

• о начале процедуры банкротства или ликвидации юридического лица.

Данный сервис существенно расширил перечень открытых сведений для проверки новых участников корпоративных правоотношений.

Кроме того, на сайте Федеральной налоговой службы России есть возможность провести проверку предстоящих изменений в ЕГРЮЛ. Как известно, изменения в ЕГРЮЛ появляются только спустя 5 рабочих дней после подачи заявления. К примеру, если перед заключением сделки купли- продажи доли уставного капитала участник корпоративных правоотношений подал заявление на изменение состава учредителей, то уже новое изменение не пройдет регистрацию.

Во-вторых, с помощью сервиса Электронное Правосудие можно проверить участника корпоративных правоотношений на наличие дебиторской задолженности перед различными кредиторами. При принятии решения о сотрудничестве при заключении договоров данный этап проверки является очень важным, поскольку связан с крупными финансовыми рисками. Правильный анализ судебных дел, с участием юридического лица, даёт возможность своевременно сделать вывод о добросовестности организации, и тем самым избежать убытков и сохранить деловую репутацию.

В-третьих, рекомендуется проанализировать бухгалтерскую отчетность участника корпоративных отношений за год, предшествующий году заключения сделки. Данные бухгалтерской отчетности организации за любой период можно бесплатно получить на сайте Росстата (при условии, что организация представляла бухгалтерскую отчётность в органы статистики).

Немало юридических лиц и предпринимателей, относят финансовые документы к коммерческой тайне. И потому возможность где-то найти бухгалтерскую отчетность предприятия их настораживает. Однако закон "О бухучете" от 2011 г. № 402 - ФЗ в ч. 11 ст. 13 не относит баланс к документам категории "коммерческая тайна". Сервис Росстата позволяет безвозмездно посмотреть бухгалтерскую отчетность будущего участника компании.

В-четвертых, сервис "Банк данных исполнительных производств" Федеральной службы судебных приставов позволяет анонимно проверить компанию, учредителем которой является новый участник корпоративных отношений, на наличие исполнительных производств и задолженностей. Для проверки необходимо ввести наименование компании и юридический адрес, а также выбрать регион регистрации. Не уточнив информацию о предприятии перед заключением договора, можно попасть в затруднительную ситуацию и потерять финансы.

В-пятых, с помощью информации в средствах массовой информации и информационно - телекоммуникационной сети "Интернет" необходимо проанализировать все имеющиеся сведения о будущем бизнес - партнере. Обоснованием отказом в таком случае чаще всего является негативная деловая репутация на рынке как о контрагенте.

В конце проведенного исследования выношу на обсуждение предложение, заключающееся в модернизации существующего сервиса "Прозрачный Бизнес" путем создания рейтинга добросовестности контрагента (РДК).

Механизм рейтинга работает следующим образом:

- новое юридическое лицо автоматически получает максимальный рейтинг - "10 из 10";

- внесение сведений о недобросовестности контрагента автоматически уменьшает рейтинг (уменьшение рейтинга происходит лишь на основании вступившего в силу судебного решения);

- внесение сведений, связанных с благотворительной деятельностью компании, повышает рейтинг (социальная поддержка малоимущих слоев населения, проведение мероприятий по развитию науки и искусства, спонсирование организаций по защите окружающей среды и т.д.).

Несмотря на развитие информационных технологий в области корпоративного права, корпорации довольно редко используют открытые интернет ресурсы для проверки своих будущих бизнес-партнеров и довольствуются лишь запросом копий учредительных документов. Включение вышеперечисленных методов проверки участников корпоративных отношений в систему корпоративной безопасности обеспечивает защиту экономической безопасности корпорации, а также гарантирует безопасность проведения корпоративных сделок.

Библиографический список