Пенсійне забезпечення як основна форма соціального захисту

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Пенсійне забезпечення як основна форма соціального захисту

Дрозач Людмила Володимирівна, здобувач

наукового ступеня кандидата юридичних наук,

Науково-дослідний інститут публічного права

Анотація

В даній статті розкрито сутність пенсійного забезпечення як основної форми соціального захисту.

Відзначено, що пенсії представляють собою регулярні фінансові виплати, які надаються громадянам державою або через відповідні фонди після досягнення певного віку, а також внаслідок інвалідності, втрати годувальника сім'ї, або як винагорода за довголітню службу. Основні характеристики цих виплат включають:

фінансову компенсацію, призначену для осіб старшого віку або тих, хто не може працювати через стан здоров'я;

виплати, які здійснюються з цільових фондів(цільовими фондами є фонди коштів, утворених як в рамках так і поза державним бюджетом і місцевими бюджетами та призначені для реалізації конституційних прав громадян на пенсійне забезпечення, соціальне страхування, соціальне забезпечення у випадку безробіття, охорону здоров'я та медичну допомогу, в той же час, державні цільові фонди - це сукупність фондів грошових коштів, які знаходяться в розпорядженні центральних та місцевих органів влади. Фонди мають цільове призначення, яке втілюється як у чітко визначених джерелах їх утворення, так і в напрямках можливого використання коштів. В той же час, державні цільові фонди є однією з ланок загальнодержавних фінансів) створених спеціально для цілей підтримання непрацездатних осіб або тих осіб, які отримали винагороду за довголітню службу;

визначення суми виплат, яка переважно базується на попередніх доходах отримувача.

Зазначено, що не можна сприймати як синонімічні явища поняття пенсійного забезпечення і пенсії.

Пенсійні виплати можуть також походити з інших джерел, не тільки з державної солідарної системи. Це включає накопичувальні та приватні пенсійні системи. До того ж, існують пенсії для людей, які втратили працездатність через нещасні випадки на роботі або професійні захворювання.

Важливим аспектом є й додаткові пенсії, надавані окремим категоріям громадян для забезпечення більшого соціального захисту, як, наприклад, виплати потерпілим від Чорнобильської катастрофи.

Ключові слова: пенсія, пенсійне забезпечення, соціальний захист, соціальна політика, система пенсійного забезпечення, права громадян.

Drozach Liudmyla Volodymyrivna Candidate of legal sciences, Scientific Research Institute of Public Law

Pension provision as the main form of social protection

Abstract

This article reveals the essence of pension provision as the main form of social protection.

It was noted that pensions are regular financial payments provided to citizens by the state or through appropriate funds after reaching a certain age, as well as due to disability, loss of a family breadwinner, or as a reward for long service. The main characteristics of these payments include:

financial compensation intended for the elderly or those who cannot work due to health conditions;

payments made from special-purpose funds (special-purpose funds are funds of funds formed both within and outside the state budget and local budgets and intended for the implementation of the constitutional rights of citizens to pension security, social insurance, social security in case of unemployment, health care and medical care, at the same time, state trust funds are a set of monetary funds that are at the disposal of central and local authorities. The funds have a purpose that is embodied both in clearly defined sources of their formation and in the directions of possible use At the same time, state trust funds are one of the links of state finances) created specifically for the purpose of supporting disabled persons or those persons who have received a reward for long service;

determining the amount of payments, which is mainly based on the previous income of the recipient.

It is noted that the concepts of pension provision and pension cannot be perceived as synonymous phenomena.

Pension payments can also come from other sources, not only from the state solidarity system. This includes savings and private pension systems. In addition, there are pensions for people who have lost their ability to work due to accidents at work or occupational diseases. An important aspect is also additional pensions granted to certain categories of citizens to ensure greater social protection, such as, for example, payments to victims of the Chernobyl disaster.

Keywords: pension, pension provision, social protection, social policy, pension provision system, citizens' rights.

Вступ

пенсійне забезпечення соціальний захист

Постановка проблеми. Сучасний етап суспільного розвитку відзначається зростанням глобалізаційних процесів у сфері соціальної політики. Ця тенденція призводить до розширення обсягу міжнародного взаємодії та актуалізації питань ефективного регулювання економічного і соціального напрямку країн з метою підвищення добробуту населення. Серед найважливіших компонентів системи соціального захисту громадян варто виділити пенсійне забезпечення, яке відіграє ключову роль у забезпеченні фінансової стабільності та соціального забезпечення населення. Необхідно наголосити на тому, що пенсійні права громадян, закріплені Конституцією України та відповідними законами, не лише є декларативними принципами держави, але й мають конкретний практичний прояв у вигляді пенсійних виплат. Ці виплати забезпечують повноцінне життя та матеріальну підтримку кожної людини, яка досягла певного віку чи має право на пенсію у зв'язку з іншими обставинами.

Зазначена проблематика визначає необхідність розвитку ефективної системи пенсійного забезпечення, яка б відповідала потребам сучасного суспільства та гарантувала стабільність економічного та соціального розвитку країни. Питання реформування пенсійної системи та забезпечення адекватного рівня соціального захисту залишаються актуальними завданнями в контексті глобальних викликів та змін у суспільстві.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. У юридичній літературі зазначена проблематика частково розглядалася у працях таких учених-юристів, як: В. М. Андріїв, Н. Б. Болотіна, С. Я. Вавженчук, В. С. Венедіктов, С. В. Венедіктов, С. В. Вишновецька, Т. З. Герасимів, І. В. Зуб, І. П. Жигалкін, М. І. Іншин, В. Л. Костюк, С. С. Лукаш, А. Р. Мацюк, П. Д. Пилипенко, С. В. Попов, С. М. Прилипко, О. І. Процевський, С. М. Синчук, Б. І. Сташків, О. В. Тищенко, Н. М. Хуторян, Г. І. Чанишева, М. М. Шумило, Л. П. Шумна, В. І. Щербина, О. М. Ярошенко та ін. Доречно підкреслити, що наукові праці цих та інших дослідників мають концептуальне значення для розуміння права на пенсійне забезпечення. Разом із тим, ураховуючи тенденції щодо розбудови України як соціальної та правової держави, необхідність посилення соціальних реформ, зазначена проблематика потребує переосмислення, новітнього розв'язання у науково-теоретичній та практичній площині.

Метою статті є розкриття сутності пенсійного забезпечення як основної форми соціального захисту.

Виклад основного матеріалу

Пенсійні права громадянина, закріплені Конституцією України та законами, не лише декларуються державою, але й реалізуються через пенсійні виплати, забезпечуючи гідність та матеріальну підтримку кожної людини. Вони мають велике значення для визначення рівня життя населення і спрямовані на попередження бідності, задоволення основних потреб та підтримку середнього рівня життя після завершення трудової діяльності. Пенсійне забезпечення виступає каталізатором соціального захисту держави, сприяючи накопиченню фінансових ресурсів громадян для гідних умов життя в період пенсійного віку та у випадку настання інших життєвих ситуацій, що вимагають від держави забезпечити фізичній особі пенсією.

Продумане пенсійне забезпечення є маркером стабільної та збалансованої системи публічного адміністрування, важливим елементом соціальної функції держави і водночас важелем задоволення матеріальних потреб тих верств населення, які мають право на пенсію. Для непрацездатних пенсіонерів пенсія є основним джерелом існування. З урахуванням сучасних реалій і потреб суспільства, пенсійне забезпечення стає ключовим елементом соціальної політики та гарантією матеріального забезпечення громадян пенсійного віку.

Треба зазначити, що не можна сприймати як синонімічні явища поняття пенсійного забезпечення і пенсії.

Закон України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» визначає пенсію як щомісячну виплату в солідарній системі загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, яку отримує застрахована особа в разі досягнення нею передбаченого згаданим Законом пенсійного віку чи визнання її особою з інвалідністю, або отримують члени її сім'ї у випадках, визначених згаданим Законом[1]. Основною новацією даного підходу до розуміння поняття «пенсія», що встановив законодавець, стало введення страхового принципу для більшості пенсій, що означає пряму залежність пенсійних виплат від участі громадян в соціальному страхуванні, їх стажу та розміру сплачених внесків. Така пенсійна система включає не тільки трудові пенсії, але й ті, які фінансуються через пенсійне страхування і інші види соціального страхування (трудові страхові пенсії), а також ті, що фінансуються з Державного та місцевих бюджетів (трудові державні або нестрахові пенсії). З цього приводу необхідно зауважити, що розглядаючи пенсії лише як частину системи обов'язкового пенсійного страхування, можна упустити їх різноманітність.

Як відомо пенсії поділяються на дві основні категорії: страхові, які залежать від внесків до пенсійної системи та державні (або нестрахові), які фінансуються державою. Прикладом другої категорії є пенсії для деяких груп службовців, що фінансуються не через страхову систему, а з державного бюджету.

Пенсійні виплати можуть також походити з інших джерел, не тільки з державної солідарної системи. Це включає накопичувальні та приватні пенсійні системи. До того ж, існують пенсії для людей, які втратили працездатність через нещасні випадки на роботі або професійні захворювання. Важливим аспектом є й додаткові пенсії, надавані окремим категоріям громадян для забезпечення більшого соціального захисту, як, наприклад, виплати потерпілим від Чорнобильської катастрофи.

Визначаючи «пенсію» як окремий вид виплат в системі загальнообов'язкового пенсійного страхування, законодавець не враховує наявність її видів. Як відомо, пенсії поділяються на страхові та державні (нестрахові), в залежності від їх джерела формування. Наприклад, пенсії за вислугу років, призначені для певних категорій службовців, фінансуються з державного бюджету, а не через систему пенсійного страхування. Також, пенсії не обмежуються лише солідарними виплатами в рамках загальнообов'язкового державного пенсійного страхування. Вони можуть фінансуватися через накопичувальну систему або недержавне добровільне пенсійне страхування. Є пенсії, які виплачуються у випадку виробничих нещасних випадків або профзахворювань, що ведуть до втрати працездатності. До того ж, існують додаткові пенсії, що гарантують додатковий соціальний захист, такі як додаткові виплати постраждалим від Чорнобильської катастрофи.

Невдале визначення «пенсії», що наведене вище, вимагає звернутися нас до наукової сфери і розглянути наукові підходи до зазначеного дефієнтуму.

Так, В.В. Утвенко у навчальному посібнику «Система соціального забезпечення та соціальної підтримки» визначає пенсію як одноразову або регулярну грошову виплату (у розрахунку на місяць), яка призначається у встановленому державою порядку як захід матеріального забезпечення певних категорій осіб за принципами пенсійного страхування, загальнолюдської солідарності та субсидування[2, с. 101]. Викликає деяких зауважень та уточнень питання «одноразової грошової виплати» як виду пенсії. Так як одноразова виплата, яка здійснюється як компенсація або спеціальна виплата під певні обставини, зазвичай не вважається пенсією в класичному розумінні цього слова. Традиційно, пенсія визначається як регулярна грошова виплата, що надається особам, які досягли певного віку, мають певний страховий стаж, або які не можуть працювати з інших причин. Одноразові компенсації чи спеціальні виплати, навіть якщо вони здійснюються в рамках пенсійної системи, зазвичай розглядаються як винятки або доповнення до регулярних пенсійних виплат, але не як класичні пенсії. Саме тому одноразові грошові виплати, на нашу думку, не потрібно вносити як вид пенсій, скоріше це елементи пенсійного забезпечення.

Ю.Є. Гуцалова визначає пенсію як систематичне грошове забезпечення, яке здійснюється суб'єктами, зобов'язаними відповідно до закону чи договору, з метою компенсації втраченого (або зменшеного) заробітку та (чи) доходу внаслідок довічної або довготривалої непрацездатності особи[3, с.86]. З цього приводу хотілось би відмітити, що пенсія не обмежується виключно непрацездатними особами. Хоча одним з основних критеріїв для призначення пенсії часто є непрацездатність (наприклад, через інвалідність або досягнення пенсійного віку), в той же час, існують інші види пенсій, які можуть бути призначені працездатним особам. Наприклад, військові пенсії можуть бути призначені військовослужбовцям після завершення певного періоду служби, незалежно від їхньої працездатності. Існують також пенсії по вислузі років, вони можуть бути призначені певним категоріям працівників, наприклад, педагогам або лікарям, які працювали певний час у специфічних умовах. Також існують пенсійні програми, які дозволяють людям отримувати пенсійні виплати, навіть продовжуючи працювати.

А. І. Якимів аргументує, що пенсія - це форма надання матеріальних благ непрацездатним громадянам з огляду на соціальний фактор [4, с. 93]. Не зовсім зрозумілим є позиція автора, що він розуміє під виразом «з огляду на соціальний фактор». В нашому розумінні в наведеній концепції соціальний фактор може означати врахування потреб осіб, які через вік, інвалідність або інші обставини не можуть працювати і забезпечувати себе. Пенсія, що обумовлюється соціальними факторами враховує соціальну потребу громадян в матеріальній підтримці на певних етапах їхнього життя. В той же час, прив'язка пенсій до соціальних факторів може, на нашу думку, призвести до нерівності та неефективного розподілу ресурсів, оскільки це може стимулювати недостатньо продумане використання фондів пенсійної системи. Переважно, на нашу думку, пенсії мают формуватися на принципах страхування та заслуженості, такі пенсії є винагородою за довгий період трудової діяльності, а не як допомога на основі соціальних потреб. Страхові пенсії розглядаються як частина страхової системи, призначеної для захисту працюючих від фінансових ризиків у майбутньому, а не як соціальна допомога або втручання з метою забезпечення соціальної рівності.

На нашу думку, автором не враховано всі особливості пенсійної системи. По-перше, це визначення не враховує існування інших видів пенсій, таких як пенсії по інвалідності, соціальні пенсії, та інші. Треба зауважити, що особам з особливими потребами може бути надана пенсія незалежно від їх трудового стажу або припинення трудової діяльності. По-друге, визначення не враховує різницю між пенсійними системами, такими як солідарна, накопичувальна та інші. У різних країнах існують різні підходи до пенсійного забезпечення, і вони можуть ґрунтуватися на різних принципах формування пенсійного забезпечення.

П. І. Шевчук, З. А. Берік вважають, що пенсія - це регулярна грошова виплата непрацездатним громадянам як матеріальна допомога за похилим віком, з інвалідності, за вислугу років, у разі втрати годувальника [5]. Це визначення підкреслює соціальну відповідальність держави або інших відповідальних структур у забезпеченні фінансової підтримки непрацездатним громадянам, забезпечуючи їх основні потреби та допомагаючи підтримувати гідний рівень життя. В той же час в даній дефініції фокусується увага на непрацездатних громадянах, але не всі пенсійні системи обмежують виплати лише непрацездатними особами. Визначення не враховує той факт, що багато пенсійних систем базуються на принципах страхування, де важливою умовою для отримання пенсії є наявність достатнього страхового стажу та сплачених внесків.

В Енциклопедії Українознавства встановлено, що пенсії - це регулярні грошові виплати з державних, громадських чи приватних фондів соціального забезпечення або страхування особам похилого віку, інвалідам, утриманцям і сиротам, а також заслуженим та привілейованим особам [6]. В цьому визначені слід акцентувати увагу на терміні «привілейовані особи», так як він не має чіткого юридичного визначення та не відповідає сучасним принципам соціальної справедливості та рівності. Це створює невизначеність, особливо у контексті прав і обов'язків у сфері пенсійного забезпечення. Для забезпечення прозорості та справедливості в системі пенсійного забезпечення важливо уточнити, хто саме вважається «привілейованими особами» і на якій основі вони отримують такий статус. Чи йдеться про осіб, які зробили визначний внесок у розвиток країни, чи про осіб, які отримують пенсії на пільгових умовах за іншими критеріями?

Саме тому, на нашу думку, для уникнення непорозумінь та забезпечення чіткості та справедливості у системі пенсійних виплат необхідно більш точно визначати та обґрунтовувати категорії, які отримують пенсійні виплати, та уникати використання неоднозначних та можливо застарілих термінів.

Треба зазначити, що твердження щодо солідарного формування пенсій, що є однією з моделей пенсійного забезпечення. У такій системі пенсії формуються за рахунок пенсійних внесків, які сплачуються в державний пенсійний фонд або солідарний фонд і використовуються для виплати поточних пенсій. Це означає, що робоче населення сплачує пенсії для попереднього покоління пенсіонерів. В той же час, в останні роки багато країн розглядають можливість впровадження накопичувальних компонентів у пенсійну систему для підвищення індивідуальної відповідальності за власну пенсійну підтримку. Це може включати в себе індивідуальні облікові записи та інвестиційні фонди, де особи можуть накопичувати кошти для майбутніх пенсій. На сьогодні сучасні пенсійні системи можуть комбінувати як солідарний, так і накопичувальний компоненти для забезпечення більшої стійкості та індивідуального контролю над пенсійною підтримкою.

Щодо викладеного, хотілось би відмітити, що пенсії можуть мати різний характер та умови призначення в залежності від типу пенсійної системи. Пенсій, відповідно їх видів, можуть бути незалежними один від одного(від видів) та мати різні критерії призначення та розміру. Лише соціальні пенсії можуть мати аліментарний (підтримуючий) характер та бути «безеквівалентними», оскільки вони призначаються на загальних соціальних підставах, а інші види пенсій (наприклад, трудові пенсії) залежать від трудового стажу та сплачених внесків.

Здійснюючи проміжний висновок викладеному, хочемо підкреслити, що пенсії представляють собою регулярні фінансові виплати, які надаються громадянам державою або через відповідні фонди після досягнення певного віку, а також внаслідок інвалідності, втрати годувальника сім'ї, або як винагорода за довголітню службу. Основні характеристики цих виплат включають:

фінансову компенсацію, призначену для осіб старшого віку або тих, хто не може працювати через стан здоров'я;

виплати, які здійснюються з цільових фондів(цільовими фондами є фонди коштів, утворених як в рамках так і поза державним бюджетом і місцевими бюджетами та призначені для реалізації конституційних прав громадян на пенсійне забезпечення, соціальне страхування, соціальне забезпечення у випадку безробіття, охорону здоров'я та медичну допомогу[7], в той же час, державні цільові фонди - це сукупність фондів грошових коштів, які знаходяться в розпорядженні центральних та місцевих органів влади. Фонди мають цільове призначення, яке втілюється як у чітко визначених джерелах їх утворення, так і в напрямках можливого використання коштів. В той же час, державні цільові фонди є однією з ланок загальнодержавних фінансів [8]) створених спеціально для цілей підтримання непрацездатних осіб або тих осіб, які отримали винагороду за довголітню службу;

визначення суми виплат, яка переважно базується на попередніх доходах отримувача.

Література

1. Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування. Закон України від 9 липня 2003 року № 1058-IV. Відомості Верховної Ради України. 2003. №№ 49-51. Ст. 376.

2. Утвенко В.В. Система соціального забезпечення та соціальної підтримки: навч. посіб. Київ: ДП «Вид. дім «Персонал», 2018. 248 с.

3. Гуцалова Ю. Є. Фінансово-економічна сутність пенсійного забезпечення в Україні. Економічний вісник. 2015. №2. С. 86-93

4. Якимів А. І. Формування і розвиток системи пенсійного забезпечення в Україні. Львів: Афіша, 2003. 448 с.

5. Пенсійне забезпечення: навч. посіб. / П. І. Шевчук, З. А. Берік; Львів. регіон. ін-т держ. упр. Укр. Акад. держ. упр. при Президентові України. Львів: ЛРІДУ НАДУ, 2002. 54 с.

6. Енциклопедія Українознавства/ За ред. В. Кубійовича. Львів: Видавництво «Молоде життя», 1996. Т. 5. С. 1600-2000.

7. Державний цільовий фонд URL: https://uk.wikipedia.org/

8. Державні цільові фонди URL: https://studentam.net.ua/content/view/4784/132/

References

1. Zakon Ukrainy Pro zahalnooboviazkove derzhavne pensiine strakhuvannia (2003) [Law of Ukraine About mandatory state pension insurance] vid 9 lypnia 2003 roku № 1058-IV. St. 376. [in Ukrainian].

2. Utvenko, V.V. (2018) Systema sotsialnoho zabezpechennia ta sotsialnoi pidtrymky [The system of social security and social support]. Kyiv: DP «Vyd. dim «Personal» - SE "Vyd. House "Personal". 248 s. [in Ukrainian].

3. Hutsalova, Yu. Ye. (2015) Finansovo-ekonomichna sutnist pensiinoho zabezpechennia v Ukraini [Financial and economic essence of pension provision in Ukraine]. Ekonomichnyi visnyk - Economic Herald. №2. S. 86-93. [in Ukrainian].

4. Yakymiv A. I. Formuvannia i rozvytok systemy pensiinoho zabezpechennia v Ukraini [Formation and development of the pension system in Ukraine]. Lviv: Afisha, 2003. 448 s. [in Ukrainian].

5. Shevchuk, P. I., Berik, Z. A. Pensiine zabezpechennia [Pension provision: education]. Lviv. rehion. in-t derzh. upr. Ukr. Akad. derzh. upr. pry Prezydentovi Ukrainy. Lviv: LRIDU NADU, 2002. 54 s. [in Ukrainian].

6. Entsyklopediia Ukrainoznavstva [Encyclopedia of Ukrainian Studies] Za red. V. Kubiiovycha. Lviv: Vydavnytstvo «Molode zhyttia», 1996. T. 5. S. 1600-2000. [in Ukrainian].

7. Derzhavnyi tsilovyi fond [State Trust Fund] Retrieved from https://uk.wikipedia.org/ [in Ukrainian].

8. Derzhavni tsilovi fondy [State trust funds] Retrieved from https://studentam.net.ua/ content/view/4784/132/ [in Ukrainian].

Размещено на Allbest.ru