К вопросу о повышении эффективности механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

К вопросу о повышении эффективности механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Аннотация

В статье анализируется проблема оценки и повышения эффективности механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Актуальность статьи обусловлена потребностью в проведении оценки необходимости внесения предложений по изменению механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также в определении направленности данных предложений. В статье используются такие методы исследования, как анализ, синтез, индукция, дедукция, сравнительный, мысленное моделирование. В качестве методов оценки эффективности механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма предложены: оценка по косвенным признакам (снижение вывода денежных средств за рубеж, снижение объемов обналичивания, повышение стоимости услуг по теневому обналичиванию денежных средств) и оценка по критерию реализации материалов Росфинмониторинга в виде уголовных дел. На основании анализа последнего критерия формулируется вывод о возможности повышении эффективности механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также финансового мониторинга, как его части. В качестве способов повышения эффективности предлагается следующее: передача Росфинмониторингу полномочий по осуществлению оперативнорозыскной деятельности и внедрение в деятельность Росфинмониторинга и субъектов первичного финансового мониторинга автоматизированной информационной системы с функционалом выявления признаков подозрительности в операциях (и признаков операций, подлежащих обязательному контролю), осуществления оценки уровня риска клиента и частичной автоматизации процесса идентификации клиента. В статье отмечается, что данные предложения не являются взаимоисключающими и могут дополнять друг друга.

Ключевые слова: экономическая безопасность; отмывание доходов; финансовый мониторинг; механизм ПОД/ФТ; искусственный-интеллект; оперативно-розыскная деятельность; финансовые расследования; финансирование терроризма

Kazantsev Dmitry Andreevich

Kapustina Nadezhda Valeryevna

On the issue of improving the effectiveness of anti-money laundering and terrorism financing mechanism

Abstract

Введение

Механизм противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее -- механизм ПОД/ФТ) сформировался в России с момента принятия 7 августа 2001 года Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»¹ (далее -- Закон № 115-ФЗ) и первоначально предназначался исключительно для противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. С тех пор механизм ПОД/ФТ претерпел немало изменений, в сферу его действия были включены вопросы противодействия финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Многократно оттачивался и продолжает совершенствоваться порядок предоставления сообщений о подозрительных операциях (с 2020 года и о подозрительной деятельности), а также сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, с модернизацией самих критериев отнесения финансовых операций к двум вышеуказанным группам.

Трансформация механизма ПОД/ФТ порождает необходимость его анализа через призму имманентной изменчивости в соответствии с потребностями времени. Немаловажную роль в этом играет вопрос об эффективности национального механизма ПОД/ФТ, как критерия сравнения состояний механизма ПОД/ФТ в разные моменты его развития, а также способа оценки необходимости разработки предложений по модернизации механизма в будущем.

Цель исследования заключается в выявлении методов совершенствования эффективности механизма противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Объектом исследования выступают отмывание доходов и финансирование терроризма.

Предметом исследования является механизм противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.

1. Материалы и методы

При проведении исследования применяются методы общенаучного познания, включающие обобщение и систематизацию информации, а также структурный анализ.

Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи:

* изучить существующую теоретическую базу по вопросам повышения эффективности механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

* проанализировать состояние финансовых потоков, связанных с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма;

* изучить роль Росфинмониторинга в деятельности по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма.

В основу исследования легли научные труды И.В. Грудачев [1], В.А. Зубков, С.К. Осипов [2] и др.

2. Результаты и обсуждение

Основным показателем эффективности механизма ПОД/ФТ является снижение финансового потока, направленного на отмывание доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Однако, в связи с тем, что суть ОД/ФТ состоит непосредственно в сокрытии факта совершения данных деяний, а также их участников, оценка финансового потока, связанного с ОД/ФТ, может носить исключительно приблизительный характер [3].

Косвенным доказательством снижения объема финансового потока, связанного с легализацией преступных доходов, может служить устойчивое снижение, начиная с 2014 года, объемов вывода денежных средств за рубеж и обналичивания денежных средств в банковском секторе, статистика которых публикуется на официальном сайте Банка России. Данные представлены на рисунках 1, 2.

Рисунок 1. Объемы вывода денежных средств за рубеж в банковском секторе, в млрд рублей2

Рисунок 2. Объемы обналичивания денежных средств за рубеж в банковском секторе, в млрд рублей2

Кроме того, по оценкам Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинга) -- профильного органа, осуществляющего функции по «противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения»³ -- стоимость услуг по теневому обналичиванию денежных средств в Российской Федерации выросла с 1-1,5 % до 12-15 %⁴, что также может служить доказательством сокращения незаконного финансового потока.

В качестве показателя оценки эффективности финансового мониторинга -- ключевого звена национального механизма ПОД/ФТ, состоящего из получения Росфинмониторингом от предусмотренных Законом № 115-ФЗ субъектов сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю (ОПОК), о подозрительных операциях (СПО), и об иных случаях, предусмотренных Законом № 115-ФЗ, анализа Росфинмониторингом полученных сообщений и передачи информации о предполагаемых фактах ОД/ФТ в адрес правоохранительных и контрольно-надзорных органов [4] -- возможно рассматривать отношение количества возбужденных уголовных дел на основе материалов Росфинмониторинга к общему количеству проведенных ведомством финансовых расследований. По сравнению с предыдущими вариациями оценки эффективности данный подход может полагаться на данные статистики, содержащейся в годовых отчетах Росфинмониторинга. Данный показатель позволяет оценить результативность связки первичный финансовый мониторинг (субъекты Закона № 115-ФЗ) -- государственный финансовый мониторинг (Росфинмониторинг) -- взаимодействие Росфинмониторинга с правоохранительными и контрольно-надзорными органами.

Так, в годовом отчете Росфинмониторинга за 2022 год отмечается, что Росфинмониторингом в 2022 году в кредитно-финансовой сфере проведено более 6,3 тыс. расследований, с использованием материалов Росфинмониторинга возбуждено около 1 300 уголовных дел. Таким образом, в 2022 году отношение количества возбужденных уголовных дел на основе материалов Росфинмониторинга к общему количеству проведенных финансовых расследований составило 0,21.⁵

Также представляет интерес отношение вынесенных на основе материалов Росфинмониторинга обвинительных приговоров к общему количеству проведенных финансовых расследований, которое в 2022 году составило 0,02.⁵ Однако, стоит отметить, что данный показатель не может характеризировать эффективность финансового мониторинга (по крайней мере, за отдельно взятый год), так как временной лаг между проведением финансового расследования и вынесением обвинительного приговора может составлять до нескольких лет.

Сводная информация по финансовым расследованиям в кредитно-финансовой сфере содержится также в годовом отчете службы за 2020 году, в котором указывается, что Росфинмониторингом в 2020 году проведено около 500 проверочных мероприятий, по результатам которых возбуждено «несколько десятков уголовных дел».⁶ Таким образом, отношение в 2020 году отношение количества возбужденных уголовных дел на основе материалов Росфинмониторинга к общему количеству проведенных финансовых расследований в кредитно-финансовой сфере составило также не более 0,2.

В 2017, 2018, 2019 и 2021 годах сводная информация по финансовым расследованиям в кредитно-финансовой сфере не публиковалась. Однако, в них содержится информация по финансовым расследованиям, связанным с незаконным оборотом наркотиков. Так, в 2021 году Росфинмониторинг провел более 3 тыс. финансовых расследований, с использованием материалов службы возбуждено более 140 уголовных дел.⁷ В 2019 году Росфинмониторинг провел около 2,5 тысяч проверочных мероприятий, по материалам службы возбуждено около 150 уголовных дел.⁸ В 2018 году финансовая разведка (Росфинмониторинг относится к подразделениям финансовой разведки, созданным в соответствии с Рекомендациями Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF) провела более 500 финансовых расследований, с использованием материалов ведомства возбуждено около 80 уголовных дел.⁹ В 2017 году Росфинмониторинг провел более 500 финансовых расследований, связанных с незаконным оборотом наркотиков, с использованием материалов финансовой разведки возбуждено 76 уголовных дел. ¹⁰ Таким образом, отношение количества возбужденных уголовных дел на основе материалов Росфинмониторинга к количеству проведенных финансовых расследований, связанных с незаконным оборотом наркотиков, составило: в 2021 году -- 0,05; в 2019 году -- 0,06; в 2018 году -- 0,16; в 2017 году -- 0,15.

Соответственно, за период с 2017 по 2022 годы отношение количества возбужденных уголовных дел на основе материалов Росфинмониторинга к количеству проведенных финансовых расследований не превышало 0,2. Данный показатель нельзя рассматривать, как полноценно отражающий эффективность финансового мониторинга, как в силу того, что несколько финансовых расследований могут быть объединены в одно уголовное дело (кроме того, финансовые расследования могут проводиться в рамках уже возбужденного уголовного дела), так и в силу ограниченности анализа кредитно-финансовой сферой и сферой противодействия незаконному обороту наркотиков. Однако, так или иначе, показатель остается достаточно невысоким. Это дает основание исследователям говорить о недостаточной эффективности российской системы финансового мониторинга [5].

Исследователи указывают, как на имеющиеся, по их мнению, недостатки в методике проведения финансовых расследований, так и на модель взаимодействия Росфинмониторинга с правоохранительными органами. По мнению ученых, существующая модель взаимодействия, предполагающая работу по принципу «запрос-ответ», не позволяет в достаточной степени раскрыть потенциал российской системы финансового мониторинга. Также в качестве фактора, затрудняющего реализацию материалов Росфинмониторинга, указывается наличие пометки на передаваемых в правоохранительные органы документах «не приобщать к материалам уголовного дела», что связано с тем, что аналитики Росфинмониторинга при подготовке материалов опираются на сообщения от субъектов первичного финансового мониторинга, а не на первичную финансовую документацию. Последнее в качестве недостатка отмечается также в учебной литературе Академии Следственного комитета Российской Федерации [6].

Соответственно, можно отметить потребность в модернизации механизма ПОД/ФТ в целях повышения эффективности, как механизма мониторинга ПОД/ФТ, так и взаимодействия Росфинмониторинга с правоохранительными органами.

Одним из способов такой модернизации может быть придание Федеральной службе по финансовому мониторингу полномочий по проведению оперативно-розыскной деятельности. Предложения по наделению Росфинмониторинга полномочиями по проведению оперативнорозыскной деятельности звучат от представителей правоохранительных органов практически с момента создания данного ведомства.¹¹ Включение Росфинмониторинга в число субъектов оперативно-розыскной деятельности может позволить повысить, как качество сведений, передаваемых службой, за счет возможности получения прямого доступа к финансовой документации организаций, так и эффективность взаимодействия Росфинмониторинга с правоохранительными органами (в первую очередь, со следственными органами) за счет устранения для следователя необходимости повторного установления обстоятельств путем проведения следственных действий [6].

Подразделения финансовой разведки, в полномочия которых входит осуществление оперативно-розыскных мероприятий, не являются редкостью в международной практике. Таковые носят название подразделений финансовой разведки полицейского типа и представлены, в таких странах, как Австрия, Великобритания, Швейцария, Финляндия, Узбекистан, Казахстан [7; 8].¹²

* Осуществление оценки уровня риска ОД/ФТ в отношении клиента (за основу чего можно взять систему «Знай своего клиента» Банка России), а также автоматизированная проверка клиента на предмет включения в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, составляемому Росфинмониторингом, перечни организаций и физических лиц, связанных с терроризмом или с распространением оружия массового уничтожения, составляемых в соответствии с решениями Совета Безопасности ООН, а также в перечни лиц, в отношении которых Межведомственной комиссией по противодействию финансированию терроризма принято решение о замораживании денежных средств, с блокированием операций данных лиц за исключением разрешенных Законом № 115-ФЗ.

* Выявление и направление сообщений в Росфинмониторинг при выявлении ОПОК, а также подозрительных операций (при этом, в части СПО, программный модуль не должен расцениваться, как замена службе комплаенс субъектов первичного финансового мониторинга, так как процесс выявления подозрительных операций помимо оценки финансовых операций на наличие признаков ОД/ФТ, также включает анализ первичных документов, предоставляемых клиентом или его представителем, а также процесса взаимодействия с клиентом или его представителем, в ходе чего могут быть выявлены признаки подозрительной деятельности).

* Проведение идентификации клиентов за счет автоматизации процедур надлежащей проверки клиента, формирования единой базы данных клиентов субъектов первичного финансового мониторинга с последующим направлением запросов в базу данных для ускорения процесса надлежащей проверки клиентов, автоматизированного направления запросов в целях получения сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц, а также сведений об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов.

Внедрение такой информационной системы позволит, как сократить расходы субъектов первичного финансового мониторинга (за счет отсутствия необходимости приобретения специализированных программных комплексов, а также за счет снижения обязанностей с субъектов первичного финансового мониторинга путем их частичной передачи информационной системе, что позволит снизить издержки на их исполнение), так и повысить качество предоставляемой субъектами первичного финансового мониторинга информации (за счет объединения усилий естественного интеллекта персонала субъектов первичного финансового мониторинга и искусственного интеллекта информационной системы).

Кроме того, информация о получаемых Росфинмониторингом СПО, сообщений об ОПОК, а также об иных случаях, в отношении которых предусмотрено направление сообщений в службу, должна содержаться в единой базе данных, доступ к которой в автоматизированном режиме возможно предоставить правоохранительным органам, что коррелирует с позицией исследователей о путях повышении эффективности национального механизма ПОД/ФТ.

Заключение

Таким образом, несмотря на имеющиеся признаки снижения финансового потока, связанного с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, эффективность механизма ПОД/ФТ через призму отношения количества возбужденных уголовных дел к количеству проведенных финансовых расследований оставляет пространство для совершенствования. В качестве способов повышения эффективности механизма ПОД/ФТ можно рассматривать передачу Росфинмониторингу полномочий по осуществлению оперативно-розыскной деятельности, а также внедрение в деятельность субъектов первичного финансового мониторинга и Росфинмониторинга информационной системы, позволяющей в автоматизированном режиме выявлять подозрительные операции и ОПОК, направлять их в базу данных Росфинмониторинга с возможностью подключения к последней правоохранительных органов. При этом оба предложения не исключают друг друга. Внедрение информационной системы позволит снизить издержки субъектов первичного финансового мониторинга и может способствовать увеличению количества и качества поступающих в адрес Росфинмониторинга электронных сообщений. Также это должно способствовать повышению эффективности взаимодействия Росфинмониторинга с правоохранительными органами за счет увеличения оперативности передачи информации по вопросам, не требующих проведения углубленного финансового расследования. В то же время, задача повышения качества проведения углубленных финансовых расследований, а также инициативных финансовых расследований может потребовать получения большей информации, чем та, которая направляется в адрес Росфинмониторинга субъектами первичного финансового мониторинга, решением чего может быть проведение Росфинмониторингом оперативно-розыскных мероприятий. При этом особый эффект передача Росфинмониторингу полномочий субъекта оперативно-розыскной деятельности может оказать на взаимодействие Росфинмониторинга со следственными органами за счет возможности использования последними материалов службы без проведения дополнительных следственных действий по приобщению полученной информации к материалам уголовного дела.

Литература

Грудачев, И.В. О повышении эффективности противодействия финансированию экстремистской деятельности / И.В. Грудачев // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: История и право. -- 2021. -- Т. 11, № 2. -- С. 55-67. -- EDN XFQILW.

Размещено на Allbest.ru