Матричный метод оценки рисков в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма
Комплексное рассмотрение проблемы борьбы с преступными действиями в экономике в условиях развития новых информационно-технологических процессов, а также цифровых сервисов и платформ. Основные позиции матричного метода оценки рисков в сфере ПОД/ФТ.
| Рубрика | Государство и право |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.12.2024 |
| Размер файла | 86,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Матричный метод оценки рисков в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма
Хайруллин Марс Фаритович
Тургаева Аксана Альбековна
Воробьев Дмитрий Игоревич
Аннотация
матричный метод преступный экономика
В рамках представленного исследования авторами рассматривается проблема борьбы с преступными действиями в экономике в условиях развития новых информационно-технологических процессов, а также цифровых сервисов и платформ. Авторы убеждены в том, что в настоящее время в условиях кризиса, санкционного давления и активного процесса цифровизации и автоматизации данные проблемы встают наиболее остро. В статье акцентируется внимание на том факте, что преступные схемы, связанные с незаконными операциями в банковской, налоговой, предпринимательской и иных сферах остаются уязвимыми для правоохранительных органов. В рамках данной работы авторы ставят перед собой цель применить матричный подход к оценке рисков в сфере ПОД/ФТ с целью уточнения слабых и сильных сторон преступных схем для разработки мер предупреждения их реализации. В данном исследовании авторами были уточнены основные позиции матричного метода оценки рисков в сфере ПОД/ФТ, в частности поля УИП (характерная уязвимость и вариант реализации схемы преступления), УИВ (характерная уязвимость и возможности противодействия), СЛП (слабая сторона и вариант реализации схемы преступления), СЛВ (слабая сторона и возможности противодействия). Предлагаемый матричный подход к оценке рисков в сфере экономических преступлений направлен на разработку целесообразных и оптимальных стратегий противодействия преступным действиям в экономике, а также расширения перечня разветвленных преступных схем. Кроме того, в заключительной части статьи авторы формулируют вывод о том, что при использовании базовой основы матрицы СВОТ могут быть сформированы определенные стратегии, позволяющие наглядно представить риски уязвимости незаконных операций в сфере ПОД/ФТ; сформированы определенные стратегии, позволяющие предусмотреть (предугадать) возможные варианты реализации (развития) преступной схемы; определенные стратегии, направленные на выявления узких мест преступных схем и т. д.
Ключевые слова: преступные схемы; ПОД/ФТ; незаконные операции; матрица; риски; уязвимость; стратегии; СВОТ анализ; экономические преступления
Khairullin Mars Faritovich
Turgaeva Aksana Albekovna
Vorobyov Dmitry Igorevich
Matrix method for assessing risks in the field of combating money laundering and terrorist financing
Abstract
As part of the presented research, the authors consider the problem of combating criminal acts in the economy in the context of the development of new information technology processes, as well as digital services and platforms. The authors are convinced that currently, in conditions of crisis, sanctions pressure, etc. In the active process of digitalization and automation, these problems arise most acutely. The article focuses on the fact that criminal schemes associated with illegal transactions in banking, tax, business and other areas remain vulnerable to law enforcement agencies. As part of this work, the authors set themselves the goal of applying a matrix approach to assessing risks in the field of AML/CFT in order to clarify the strengths and weaknesses of criminal schemes in order to develop measures to prevent their implementation. In this study, the authors clarified the main positions of the matrix method for assessing risks in the field of AML/CFT, in particular the fields of UIP (characteristic vulnerability and implementation option for the crime scheme), TIP (characteristic vulnerability and possibilities of counteraction), SLP (weakness and option for the implementation of the crime scheme), SLV (weakness and countermeasures). The proposed matrix approach to assessing risks in the field of economic crimes is aimed at developing expedient and optimal strategies for combating criminal activities in the economy, as well as expanding the list of ramified criminal schemes. In addition, in the final part of the article, the authors formulate the conclusion that when using the basic framework of the SWOT matrix, certain strategies can be formed that make it possible to visualize the risks of the vulnerability of illegal transactions in the field of AML/CFT; certain strategies have been formed that make it possible to foresee (predict) possible options for the implementation (development) of a criminal scheme; certain strategies aimed at identifying bottlenecks in criminal schemes, etc.
Keywords: criminal schemes; AML/CFT; illegal transactions; matrix; risks; vulnerability; strategies; SWOT analysis; economic crimes
Введение
Незаконные операции в сфере противодействия отмывания денег и финансирования терроризма (ПОД/ФТ) в современных условиях развития цифровых и информационно-технологических возможностей находят новые пути и схемы реализации. Несмотря на предпринимаемые меры противодействия правонарушениям в экономике, преступники воплощают в жизнь зачастую знакомые механизмы легализации денег, полученных преступным путем с новыми элементами или доработанными схемами. Так по данным Банка России деятельность с признаками, знакомых населению, финансовых пирамид в 2021 году было выявлено 871 субъект. Противодействие нелегальной деятельности на финансовом рынке. Официальный сайт Банка России. -- 2022. -- URL: https://cbr.ru/analytics/inside/2021/ (дата обращения: 14.05.2023). -- Текст: электронный. Деятельность нелегальных кредиторов в 2021 году составило 948 субъектов, вводивших в заблуждение своими мошенническими действиями потребителей банковских услуг.
Объект. Преступные схемы, связанные с незаконными операциями в банковской, налоговой, предпринимательской и иных сферах.
Предмет. Проблема борьбы с преступными действиями в экономике в условиях развития новых информационно-технологических процессов, а также цифровых сервисов и платформ встает наиболее остро.
Цели. Применить матричный подход к оценке рисков в сфере ПОД/ФТ с целью уточнения слабых и сильных сторон преступных схем для разработки мер предупреждения их реализации [1].
Методы и материалы
В статье применяется метод абстрагирования, аналогии, рассуждения, анализа.
Для достижения данной цели в работе были поставлены следующие задачи:
рассмотреть базовую основу матрицы рисков, связанных с преступными схемами в сфере ПОД/ФТ;
составить матрицу рисков, связанных с переводом денежных средств под видом оплаты товаров и работ;
проанализировать матрицу рисков, связанных с получением наличных денег через механизмы «теневой инкассации»;
выделить матрицу рисков, связанных с использованием «подставных» физических лиц.
Вопросы экономических преступлений в экономике поднимаются многими авторами, в частности, рассматривали В.В. Земсков, В.И. Прасолов Земсков В.В., Прасолов В.И. Типологии незаконных операций в финансово-кредитной сфере: Учебник. В книге: Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям / под общ. ред. В.В. Земскова. -- ООО "Издательство Прометей". -- Москва, 2023. С. 74-114., Г.А. Русанов Русанов, Г.А. Экономические преступления: учебное пособие для бакалавриата и магистратуры / Г.А. Русанов. -- Москва: Юрайт, 2019. -- 224 с., М.В. Кардашевская, К.Г. Виноградова, Д.А. Мозговая и др. Расследование преступлений в сфере экономики: учебное пособие / М.В. Кардашевская, К.Г. Виноградова, Д.А. Мозговая [и др.]; под ред. М.В. Кардашевской. -- Москва: Юнити-Дана, 2022. -- 176 с., В.И. Гладких, А.К. Есаян Гладких, В.И. Преступления в сфере экономической деятельности / В.И. Гладких, А.К. Есаян. -- Москва: Юнити-Дана, 2020. -- 352 с. и другие.
Много рассуждений и дискуссии поднимаются в вопросах разработки мер по противодействию преступных схем, в том числе и обсуждений развития деятельности органов задействованных в решении проблем в сфере ПОД/ФТ. Так, роль ФАТФ, которая в феврале 2023 года приостановила членство России Заявление Росфинмониторинга в связи с решением о приостановке членства Российской Федерации в ФАТФ. Официальный сайт Росфинмониторинга. -- 2023. -- URL: https://www.fedsfm.ru/releases/6372 (дата обращения: 14.05.2023). -- Текст: электронный., ранее рассматривала А.О. Андрианова [2], проблемы развития сложных социально-экономических систем и раскрытие сущности механизмов борьбы в сфере ПОД/ФТ поднимались В.И. Авдийским, В.М. Безденежных [3-5], В.В. Земсковым, В.И. Прасоловым [5], А.М. Курьянов [6], И.А. Цинделиани и М.М. Прошуниным [7], И.А. Лебедевым, С.В. Ефимовым, В.И. Прасоловым и др. [8], Н.Г. Синявским [9] и другими.
В целях развития вопроса построения наиболее целесообразных стратегий борьбы в сфере ПОД/ФТ в рамках обеспечения экономической безопасности предлагаем применить основу матрицы СВОТ анализа.
Матрицы СВОТ показали на практике свою привлекательность детальным разбором всех сторон исследуемого объекта, а также уникальностью находить оптимальные решения по использованию сильных сторон для ответа на вызовы и угрозы, по своевременному преодолению слабостей за счет открывающимися возможностями и предложенными мерами по снижению рисков.
Вопросы анализа и прогнозов, стратегий обеспечения экономической безопасности рассматривали В.В. Земсков [10], Н.В. Капустина, В.В. Кузьминов [11], Д.М. Турекулова и А.А. Тургаева [12; 13] и другие.
Результаты и обсуждения
Разработаем методику построения матрицы рисков, связанные с преступными схемами в сфере ПОД/ФТ. В таблице 1 представлена основа матрицы в рамках исследуемого вопроса.
Таблица 1. Базовая основа матрицы рисков, связанные с преступными схемами в сфере ПОД/ФТ
|
Схема преступления |
Внешняя среда |
|||
|
Суть схемы преступления (варианты реализации, развития). По сути, представляет описание схемы преступления, которое должно быть представлено в ячейке схемы преступления. 1. 2. |
Меры предупреждения (снижения риска) -- является дополнительными возможностями (методы защиты на государственном уровне от рисков) по снижению риска, по логике он должен заменить Суть схемы преступления. В этом столбце располагаются угрозы (риски). 1. 2. |
|||
|
1 Внутренняя среда |
Признаки сложностей выявления преступления (характерные уязвимости) Данная позиция отвечает за компетенции и техническое оснащение рабочих мест экспертов и является слабой стороной. Отвечает также на вопрос: почему схема экономического преступления так популярна? Какие слабые стороны экономической экспертизы позволяют успешно реализовать данную схему? 1. 2. 3. |
ПОЛЕ УИП (характерная уязвимость и вариант реализации схемы преступления) |
ПОЛЕ УИВ (характерная уязвимость и возможности противодействия) |
|
|
Слабые стороны (узкие места) преступных схем Знание узких мест являются для эксперта сильной стороной и говорят о высоком уровне компетенций в области риск-менеджмента. 1. 2. 3. |
ПОЛЕ СЛП (слабая сторона и вариант реализации схемы преступления) |
ПОЛЕ СЛВ (слабая сторона и возможности противодействия) |
Разработано автором
Поле УИП предполагает, что Стратегия должна быть направлена на учет характерных уязвимостей преступной схемы с целью разработки мер противодействия ОД/ФТ.
Поле УИВ предполагает, что Стратегия должна учитывать характерные уязвимости преступной схемы для предотвращения преступления, используя возможные варианты ее развития и реализации.
Поле СЛП предполагает, что Стратегия должна быть построена таким образом, чтобы, учитывая узкие места преступной схемы предугадать все варианты ее развития.
Поле СЛВ предполагает, что Стратегия должна быть построена таким образом, чтобы, учитывая узкие места преступной схемы разработать меры противодействия ОД/ФТ, направленные на работу оперативного и своевременного выявления преступных действий на начальном этапе развития.
Рассмотрим матрицу на примере преступной схемы «Перевода денежных средств под видом оплаты товаров и работ» в таблице 2.
Таблица 2. Матрица рисков, связанных с переводом денежных средств под видом оплаты товаров и работ
|
Переводы под видом оплаты товаров и работ |
Внешняя среда |
|||
|
Схема преступления (варианты реализации, развития) 1. Переводы под видом оплаты товаров и работ (используются в качестве основания совершения платежей по банковским счетам в схемах легализации на этапе «транзита» внутри страны или вывода за рубеж). |
Меры предупреждения На базе Банка России создана платформа «Знай своего клиента». В России введена система прослеживаемости импортных товаров. ... |
|||
|
| Внутренняя среда | |
Признаки сложностей выявления преступления (характерные уязвимости) Сложность проверки (подтверждения) исполнения договора о поставке товара/проведении работ. Отсроченный характер проверок поступления импортируемых товаров на территорию России в сопоставлении с товарами, за которые была произведена оплата за рубеж. Сложность оценки корректной цены ввозимых товаров. Несовершенство процессов обмена информацией при транзитном перемещении товаров, поступающих из третьей страны в одну из стран ЕАЭС через другую страну ЕАЭС (страна въезда). |
ПОЛЕ УИП (характерная уязвимость и вариант реализации схемы преступления) 1 признак: возможность замораживания поступившего платежа до момента проверки поступления товара. 3 признак: существенно увеличить размер штрафов за нарушение «антиотмывочного» законодательства. |
ПОЛЕ УИВ (характерная уязвимость и возможности противодействия) 4 признак и 1 мера: с помощью платформы банки в онлайн-режиме получают дополнительную информацию об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций клиентов и их контрагентов. |
|
|
Слабые стороны (узкие места) преступных схем Санкционные ограничения в отношении платежных систем. 2. 3. |
ПОЛЕ СЛП (слабая стороны и вариант реализации схемы преступления) Перенаправление на другую систему после предварительной проверки платежа с представленным расширенным перечнем признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки). |
ПОЛЕ СЛВ (слабая стороны и возможности противодействия) 1 слабость и 2 мера: применить правила системы прослеживаемости импортных товаров дополнительными методами бухгалтерской экспертизы. |
Разработано автором
Сформируем стратегии на основе матрицы выявленных характерных уязвимостей и узких мест преступных схем в сфере ПОД/ФТ на примере преступления, связанного с получением наличных денег через механизмы «теневой инкассации» в таблице 3.
Таблица 3. Матрица рисков, связанных с получением наличных денег через механизмы «теневой инкассации»
|
Получение наличных через механизмы «теневой инкассации» |
Схема преступления (варианты реализации, развития) «Теневой инкассацией» является перечисление безналичных денежных средств по фиктивным основаниям на счета «агрегаторов наличности», в целях оплаты наличных средств, фактически полученных от указанных «агрегаторов» и не инкассированных ими в кредитную организацию. Юридическими лицами-заказчиками наличности могут совершаться платежи в адрес «агрегаторов наличности» под видом покупок через технологии эквайринга (расчеты с использованием банковских платежных карт, в частности корпоративных карт). В качестве инструмента расчетов в схемах «теневой инкассации» используются и векселя, выпущенные кредитными организациями, которые приобретаются юридическими лицами, подконтрольными заказчикам наличности, и передаются указанным «агрегаторам» в целях оплаты полученных от них наличных средств. |
Меры предупреждения Последовательно усилен контроль за использованием участниками экономической деятельности контрольно-кассовой техники при расчетах наличными, в том числе с ужесточением мер административной ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники, нарушение порядка работы с наличными денежными средствами и ведения кассовых операций. Обновлены правила обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей. Ужесточены требования по операциям -- снятия со счета или зачисления на счет юридического лица денежных средств в наличной форме (контроль вне зависимости от характера деятельности организации). |
|
|
Признаки сложностей выявления преступления (характерные уязвимости) Сложность оценки операций по переводу средств на реально действующие предприятия, располагающими наличными средствами, на предмет их отнесения к обеспечению функционирования «теневой инкассации». |
ПОЛЕ УИП (характерная уязвимость и вариант реализации схемы преступления) Стратегия информирования. Доведение информации до юридических и физических лиц о возможных схемах преступления через цифровые коммуникационные каналы. Осуществления анализа и предупреждения отделений банков о возможности присутствия «теневых инкассаций». Ужесточением мер административной ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники. |
ПОЛЕ УИВ (характерная уязвимость и возможности противодействия) С помощью обновлённых правил обеспечения наличными имеется возможность отслеживания движения наличных денежных средств. Благодаря ужесточению требований по операциям есть возможность получения дополнительной информации об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций. |
|
|
Слабые стороны (узкие места) преступных схем Возможность отслеживания группы инкассации в банке. Чаще всего при покупке автомобиля за наличные средства, обязательная оплата только наличными средствами, клиент может насторожиться и подать заявление. |
ПОЛЕ СЛП (слабая стороны и вариант реализации схемы преступления) Крупный оборот именно наличных средств, которые можно отследить на этапе размещения блокировать для выяснения направлений использования. |
ПОЛЕ СЛВ (слабая стороны и возможности противодействия) Ужесточение требований по операциям -- снятия со счета или зачисления на счет юридического лица денежных средств в наличной форме (контроль вне зависимости от характера деятельности организации) -- возможность отслеживания подозрительных крупных вложений со стороны представителей «теневой инкассации» в банке. |
Разработано автором
Сформируем стратегии на основе матрицы выявленных характерных уязвимостей и узких мест преступных схем в сфере ПОД/ФТ на примере преступления, связанного с использованием «подставных» физических лиц в таблице 4.
Таблица 4. Матрица рисков, связанных с использованием «подставных» физических лиц
|
Использование «подставных» физических лиц |
Схема преступления (варианты реализации, развития) Использование «подставных» физических лиц (ФЛ): юридическое лицо (ЮЛ) перечисляет «подставным» физическим лицам денежные средства (ДС) за оплату труда, премии, вознаграждения и т. п., далее ДС обналичивают и передаются преступным группировкам. |
Меры предупреждения [1] Применение банками платформы KYC. [2] Осуществление субъектами первичного мониторинга внутреннего контроля и направление операций, подлежащих обязательному контролю, в Росфинмониторинг. [3] Привлечение к ответственности (административной или уголовной в зависимости от степени тяжести) ФЛ, задействованных в подобных схемах. |
|
|
Признаки сложностей выявления преступления (характерные уязвимости) [1] Большое количество мелких транзакций, которые сложно отследить. [2] Не готовность ФЛ сотрудничать с правоохранительными органами и сдавать конечных выгодополучателей схемы. [3] Зачастую ЮЛ не является полной технической фирмой (фирмой-однодневкой) и осуществляет нормальную финансово-хозяйственную деятельность (ФХД) в связи с чем трудно заподозрить его в нелегальной деятельности. [4] Сложность оценки реальности работы ФЛ в организации, особенно в условиях возможности гибридной или полностью дистанционной работы. |
ПОЛЕ УИП (характерная уязвимость и вариант реализации схемы преступления) [1] Более тщательный анализ банками не столько ФЛ, которым направляются ДС, а ЮЛ при изначальном заключение договора с ними. [2.1] Привлечение ФЛ к ответственности за взаимодействие с организованными преступными группировками или лицами. [2.2] Обязательное присутствие ФЛ при открытии счета, а также проверка достоверности предоставленных ими данных. [3] Разработка и распространение среди правоохранительных и налоговых органов информации о возможности существования гибридных организаций (осуществляют реальную ФХД, но основная цель создание отмывание денег) с выделением их основных признаков. [4] Проверка наличия в организации документации, подтверждающей возможность гибридной/дистанционной работы сотрудников, а также оценка непосредственных результатов работ (в т. ч. с проверкой контрагентов ЮЛ). |
ПОЛЕ УИВ (характерная уязвимость и возможности противодействия), [3] С помощью платформы банки в онлайн-режиме получают дополнительную информацию об уровне риска вовлеченности в проведение подозрительных операций клиентов и их контрагентов (при этом они могут проверять как ФЛ, так и ЮЛ). Привлекая ФЛ к ответственности, а также распространяя информацию о рисках участия в подобных схемах можно убедить их не участвовать в подобных подозрительных схемах, а также помогать следствию при расследованиях. [1]--[4] Субъекты первичного мониторинга обязаны осуществлять внутренний контроль и направлять информацию о подозрительных операциях в Росфинмониторинг. Если в рамках анализа подозрительных операций учитывать признаки, характеризующие специфику данной схемы (мелкие переводы, быстрое обналичивание денег, отсутствие остатков по счетам и т. д.), то можно своевременно выявить ее. |
|
|
Слабые стороны (узкие места) преступных схем [1] Т.к. ФЛ не появляются в организации, при выездных проверках со стороны правоохранительных или налоговых органов, легко определить отсутствие их на рабочем месте, что может вызвать подозрения. [2] Т. к. правоохранительные органы понимают особенности функционирования технических фирм, организациям приходится имитировать реальную ФХД. [3] Необходимость покупки счетов большого количества ФЛ, а также наличие риска того, что ФЛ сдадут лиц, задействованных в схеме. |
ПОЛЕ СЛП (слабая стороны и вариант реализации схемы преступления) [1] Проведение более частых выездных проверок. При этом если организация создана недавно и на счет нее есть подозрения, необходимо осуществлять внеплановые проверки со стороны различных служб. [2] Разработка инструкций / пояснительных записок и т. п. для различных служб, а также субъектов первичного мониторинга по оценке и изучению гибридных организаций, имитирующих реальную ФХД. [3] Отслеживание правоохранительными органами даркнета на предмет продажи/ покупки счетов, в т. ч. «покупка»/ «продажа» подобных счетов с целью выхода на преступников. |
ПОЛЕ СЛВ (слабая стороны и возможности противодействия) [1] Субъекты первичного мониторинга могут проводить по отношению к организациям, которые созданы относительно недавно или имеют иные подозрительные признаки, более тщательные меры проверки, в частности полный анализ документации ЮЛ, что позволит собрать необходимую базу для дальнейших выездных проверок правоохранительных органов. Применяемая банками платформа позволяет видеть присваиваемые уровни рисков каждой организации, соответственно, вне зависимости от того является фирма технической или гибридной, к ней будет особый подход в зависимости от уровня риска. Привлекая ФЛ к ответственности, можно их остановить от участия в подозрительных схемах, однако для большего воздействия на них необходимо придавать огласке подобные инциденты, а также распространять среди общества нелегальные и рискованные схемы, в которые их могут вовлекать преступные группировки/лица. |
Выводы
Таким образом, на основе проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
Используя базовую основу матрицы СВОТ сформированы определенные стратегии, позволяющие наглядно представить риски уязвимости незаконных операций в сфере ПОД/ФТ.
Используя базовую основу матрицы СВОТ сформированы определенные стратегии, позволяющие предусмотреть (предугадать) возможные варианты реализации (развития) преступной схемы.
Используя базовую основу матрицы СВОТ сформированы определенные стратегии, направленные на выявления узких мест преступных схем.
Используя базовую основу матрицы СВОТ сформированы определенные стратегии, направленные на разработку мер по предотвращению преступлений в сфере ПОД/ФТ.
Стратегии в матрице должны быть построены таким образом, чтобы, учитывая узкие места преступной схемы разработать меры противодействия ОД/ФТ, направленные на работу оперативного и своевременного выявления преступных действий на начальном этапе развития.
Стратегии в матрице должна учитывать характерные уязвимости преступной схемы для предотвращения преступления, используя возможные варианты ее развития и реализации.
Стратегии в матрице должна быть направлена на учет характерных уязвимостей преступной схемы с целью разработки мер противодействия ОД/ФТ.
Стратегии в матрице должна быть построена таким образом, чтобы, учитывая узкие места преступной схемы предугадать все варианты ее развития.
Предлагаемый матричный подход к оценке рисков в сфере экономических преступлений направлен на разработку целесообразных и оптимальных стратегий противодействия преступным действиям в экономике, а также расширения перечня разветвленных преступных схем. Уточнены основные позиции матричного метода оценки рисков в сфере ПОД/ФТ, в частности поля УИП (характерная уязвимость и вариант реализации схемы преступления), УИВ (характерная уязвимость и возможности противодействия), СЛП (слабая сторона и вариант реализации схемы преступления), СЛВ (слабая сторона и возможности противодействия).
Литература
1. Андрианова, А.О. Роль ФАТФ в решении актуальных проблем и совершенствовании национального законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ / А.О. Андрианова // Юридическое образование и наука. -- 2019. -- № 10. -- С. 32-36. -- DOI 10.18572/1813-1190-2019-10-32-36. -- EDN EGKTKJ.
2. Авдийский, В.И. Совершенствование механизма борьбы в сфере ПОД/ФТ, незаконного вывоза капитала в целях обеспечения национальной и экономической безопасности России / В.И. Авдийский // Экономические науки. -- 2022. -- № 212. -- С. 35-41. -- EDN EUYGYD.
3. Авдийский, В.И. Проблемы и тенденции развития управления сложными социально-экономическими системами с учетом риск-ориентированного подхода: преодоление / В.И. Авдийский, В.М. Безденежных // Развитие и безопасность. -- 2021. -- № 2(10). -- С. 42-54. -- DOI 10.46960/2713-2633_2021_2_42. -- EDN OIQCQI.
4. Безденежных, В.М. Проблемы развития управления сложными социально-экономическими системами с учетом риск-ориентированного подхода -- пути преодоления мифов / В.М. Безденежных // Экономическая безопасность. -- 2022. -- Т. 5, № 3. -- С. 819-834. -- DOI 10.18334/ecsec.5.3.114891. -- EDN CYAMUY.
5. Земсков В.В., Прасолов В.И. Правовое регулирование противодействия незаконным финансовым операциям в экономике страны: учебник / под ред. В.В. Земскова, В.И. Прасолов: В книге: Теория и практика противодействия незаконным финансовым операциям. -- Москва, 2023. С. 9-51.
6. Курьянов, А.М. Реформирование надзорной деятельности в сфере ПОД/ФТ в Европейском союзе / А.М. Курьянов // Финансовые исследования. -- 2020. -- № 2(67). -- С. 74-85. -- EDN QYWHXS.
7. Прошунин М.М. Система принципов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения // В книге: Принципы финансового права. Монография. Под редакцией И.А. Цинделиани. Москва, 2023. С. 397-409.
8. Лебедев И.А. Актуальные вопросы разработки системы управления рисками в сфере противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма: монография // И.А. Лебедев, С.В. Ефимов, В.И Прасолов и др. -- ООО "Издательство Прометей". -- Москва, 2021. -- 270 с.
9. Синявский, Н.Г. Снижение неопределенности путем анализа структуры системы / Н.Г. Синявский // Финансовая аналитика: проблемы и решения. -- 2019. -- Т. 12, № 2(348). -- С. 128-149. -- DOI 10.24891/fa.12.2.128. -- EDN BLKHJD.
10. Земсков, В.В. Финансово-экономическая экспертиза при расследовании преступлений экстремистской направленности / В.В. Земсков // Вестник криминалистики. -- 2021. -- № 3(79). -- С. 37-41. -- EDN NEMDTF.
11. Капустина Н.В., Кузьминов В.В. Анализ и прогноз развития транспортной интеграции ЕАЭС в рамках транспортной стратегии // В сборнике: Государственное управление и развитие России: проектирование будущего. Сборник статей международной конференц-сессии. Москва, 2022. С. 217-221.
12. Турекулова Д.М., Тургаева А.А. Экономическая безопасность регионов страны // Экономика и управление: проблемы, решения. 2015. Т. 3. № 12. С. 119-123.
13. Тургаева, А.А. Финансовый результат деятельности коммерческих банков в условиях экономического кризиса как отражение проблем национальной безопасности страны / А.А. Тургаева // Экономика и управление: проблемы, решения. -- 2015. -- Т. 3, № 12. -- С. 296-303. -- EDN TOEVOK.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Исторический опыт в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем. Социально-экономическая обусловленность уголовно-правовых мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем.
дипломная работа [94,5 K], добавлен 16.06.2010Изучение международного терроризма как проблемы современности, возможностей ему противодействия. Особенности терроризма в Европе и в Российской Федерации. Правовое регулирование, проблемы и перспективы сотрудничества в сфере борьбы с преступлениями.
дипломная работа [123,4 K], добавлен 29.12.2016Понятие легализации доходов, полученных преступным путем и факторы, способствующие их получению, принципы, формы и методы. Характеристика принимаемых мероприятий в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и основные ограничители легализации.
дипломная работа [267,8 K], добавлен 05.06.2015Понятие и признаки коррупционных проявлений. Направления деятельности прокуратуры в сфере борьбы с преступлениями данной сферы. Методы прокурорского реагирования в сфере противодействия коррупции в образовании, существующие проблемы и пути их решения.
дипломная работа [66,8 K], добавлен 30.06.2017Общественные отношения в сфере обеспечения безопасности личности и государства. Основные причины и сущность терроризма, история его возникновения. Деятельность международных организаций в сфере борьбы с терроризмом, проблемы ответственности за него.
курсовая работа [102,1 K], добавлен 28.04.2015Анализ модели легализации преступных доходов. Финансирование терроризма. Стратегические задачи обеспечения экономической безопасности страны. Факторы, способствующие отмыванию денег. Методы легализации криминальных доходов. Борьба с мошенничеством.
курсовая работа [325,5 K], добавлен 05.12.2016Концептуальные основы государственной политики в области противодействия коррупции и теневой экономике в современной России. Деятельность неправительственных организаций в сфере борьбы с коррупцией на примере города Москвы и их роль в процессе борьбы.
курсовая работа [57,0 K], добавлен 07.10.2014Становление и развитие российского уголовного законодательства в сфере компьютерной информации. Зарубежный опыт противодействия преступлениям в данной сфере, их уголовно-правовая характеристика. Меры и методы борьбы с данной группой преступлений.
дипломная работа [66,6 K], добавлен 14.01.2015Разграничение понятий противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Правовое обеспечение отказа в банковском обслуживании и расторжения договора банковского счета. Предикатность налоговых преступлений.
дипломная работа [189,2 K], добавлен 06.03.2013Понятие и сущность терроризма. История развития уголовного законодательства России об ответственности за террористический акт. Квалификация терроризма по УК России. Практика применения уголовного законодательства в сфере противодействия терроризму.
курсовая работа [39,7 K], добавлен 11.03.2011Анализ состояния и мер противодействия в сфере государственной службы в современных условиях. Социально-правовой анализ форм коррупции муниципальных служащих. Методы борьбы с взяточничеством: успехи и неудачи. Правовые основы муниципального управления.
дипломная работа [84,4 K], добавлен 23.10.2015Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем. Международное законодательство в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, приобретенных преступным путем. Признаки и анализ составов преступления.
дипломная работа [90,8 K], добавлен 12.12.2010Изучение существующего подхода к проведению оценки регулирующего воздействия, который активно используют в современном институте оценки регулирующего воздействия в Российской Федерации. Необходимость оценки рисков введения нового законодательного акта.
контрольная работа [18,9 K], добавлен 14.02.2015Общая характеристика терроризма в современной России. Понятие и типология терроризма, его уголовно-правовая характеристика. Создание военно-полевых судов. Особенности борьбы, основные причины и условия терроризма. Система мер противодействия терроризму.
дипломная работа [101,2 K], добавлен 26.07.2017Проблема возникновения преступлений в сфере безопасности производства, а также причины и условия этому способствующие. Анализ существующих методов борьбы с преступлениями в сфере безопасности производства и их эффективность.
курсовая работа [35,3 K], добавлен 01.02.2007Оценка доказательств как комплексное правовое явление. Наиболее распространенные тенденции в поиске определения оценки доказательства. Свободное судейское убеждение - основа состязательности гражданского процесса. Критерии оценки доказательств.
курсовая работа [32,8 K], добавлен 27.12.2010Развитие законодательства России в сфере противодействия незаконному обороту наркотиков. Наркоситуация, прогноз ее развития и основные направления противодействия. Об утверждении инструкции "порядке изъятия из незаконного оборота наркотических средств".
лекция [51,8 K], добавлен 07.06.2008История развития и современное состояние уголовного законодательства в сфере противодействия грабежам. Объективные и субъективные признаки грабежа, проблемы его квалификации. Пути совершенствования уголовно-правовых средств противодействия воровству.
дипломная работа [306,9 K], добавлен 23.01.2016Психологические аспекты криминальных действий и виды группировок. Правовые меры, стратегия и условия борьбы с организованной экономической преступностью. Международно-правовые проблемы противодействия транснациональной беззаконности и отмыванию денег.
дипломная работа [368,2 K], добавлен 14.04.2011Главными функциями международного сотрудничества государства в сфере регулирования проблем беженцев и вынужденных переселенцев являются помощь в регулировании проблем в политической сфере, в социально–экономической сфере, а также в правовой сфере.
курсовая работа [36,2 K], добавлен 05.12.2008
