Разработка плана модернизации ЗАО Пансионат с лечением "Приморье"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Теоретические принципы бизнес-планирования

1.1 Цель, функции и структура бизнес-плана

2. Разработка бизнес-плана модернизации ЗАО Пансионат с лечением «Приморье»

2.1 Резюме

2.2 Описание фирмы

2.2.1 Характеристика рынка санаторно-курортных услуг

2.3 Маркетинг

2.3.1 Политика ценообразования

2.3.2 Реклама и продвижение продукта

2.4 Производственный план

2.5 Организационный план

2.6 Финансовый план

Список используемой литературы

Введение

При всем многообразии форм рыночного предпринимательства существуют ключевые положения, применяемые практически во всех областях коммерческой деятельности для разных предприятий и организаций, необходимых для того, чтобы своевременно подготовиться, устранить потенциальные трудности, опасности и тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого бизнеса.

Успех в обычной рыночной торговле и в выходе фирмы с новым видом услуг на рынок, и даже в организации свободной экономической зоны невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимательского дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий.

Наиболее полно отвечающей предъявленным требованиям и способной к решению широкого круга актуальных задач является комплексная экономическая модель функционирования и развития предприятия, именуемая бизнес-планом.

В целях увеличения объема прибыли, рентабельности своей работы предприятие должно постоянно разрабатывать проекты, которые предусматривают вложение финансовых ресурсов в создание новых технологий, организацию новых производств, реконструкцию производственных платежей и оборудования для выпуска конкурентоспособных товаров на внутреннем и внешнем рынках, строительство филиалов и цехов, приближенным к источникам сырья и рынка сбыта. Каждый из этих проектов должен быть основан на бизнес-плане от идеи до расчета конкретной суммы прибыли, которая будет получена от его реализации.

Наиболее активно бизнес-план используется при поиске инвесторов: новых акционеров, кредиторов, спонсорских вложений и т.д. Помогает бизнес-план крупным предпринимателям и фирмам, которые собираются расширить дело, купив пакет акций существующей фирмы или организовав новую организационно-производственную структуру.

Таким образом, бизнес-план представляет собой программу, которая описывает экономико-организационную сторону проекта, реализация которого должна принести прибыль предприятию-инвестору.

Одним из главных вопросов является методика составления бизнес-планов, необходимых для решения вопросов, связанных с обоснованием перспектив развития предприятий и организаций, возможности получения банковских кредитов, осуществление структурной перестройки производства, создания условий для организации более эффективной и рентабельной работы. Бизнес-план позволяет очертить круг проблем, с которыми столкнется предприниматель при реализации своих целей в изменчивой, неопределенной, конкурентной среде, сформировать и обеспечить пути решения этих проблем.

Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Составлению бизнес-плана предшествует определение целей собственного бизнеса в целом и бизнес-плана в отдельности. При этом определяются деловые, общие и личные цели, что является основой оценки успешного бизнеса как личного успеха предпринимателя.

Все предприятия (фирмы, компании) нуждаются в бизнес-плане. Тем не менее, для многих, особенно в нашей стране, необходимость разработки бизнес-плана не является неоспоримой истиной. Цель данной работы - показать значение бизнес-плана для организации успешного бизнеса, разработать такой план.

Стремительность рыночных перемен в экономике России, практическое завершение процесса приватизации крупных предприятий, а значит, расширение “рядов предпринимателей”, делают данную тему актуальной.

бизнес планирование модернизация ценообразование

1. Теоретические принципы бизнес-планирования

1.1 Цель, функции и структура бизнес-плана

Бизнес-план - это документ, включающий все основные стороны коммерческой деятельности предприятия: его производственные, коммерческие и социальные проблемы. Он составляется на 3-5 лет с разбивкой по годам, а первый год - по месяцам. В отличие от директивного плана он не принимает законодательного характера, регулярно корректируется в зависимости от конъюнктуры рынка, и, таким образом, адаптируется к непредсказуемым рыночным ситуациям.

Бизнес-план представляет собой специальный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов и сферы деятельности предприятия, формы собственности. Это документ, в котором изложены организационные, производственные и рыночные аспекты предлагаемого бизнеса, а также представлены плановые расчеты объемов производства, вкладываемых инвестиций и получаемых финансовых результатов.

Составление бизнес-плана имеет существенное значение для предприятий в тех случаях, когда у них недостает собственных финансовых ресурсов для выполнения того или иного их проекта. В этих случаях данный документ является одним из основных, который необходим предприятию для обращения к другим инвесторам с просьбой привлечения их финансовых ресурсов для финансирования данного проекта или в банк, для получения на данную цель заемных средств, для определения объемов и разработки стратегии финансирования. При этом в качестве инвесторов могут выступать банки, другие юридические лица, а также физические лица.

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях акционерной собственности и, в определенной мере, при создании обществ. Именно при помощи бизнес-плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается в деле для накопления, а какая - распределяется в форме дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется при обосновании мероприятий по совершенствованию и развитию организационно-производственной структуры фирмы, в частности для обоснования уровня централизации и ответственности.

Бизнес-план является одним из основных равных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям. Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах, составленных как целая система взаимосвязанных технических, организационных и экономических изменений на определенный период времени.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследования и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

конкретный пример производства определенного товара (услуг) - создание типа изделий или оказание новых услуг;

всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение ее слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Цели бизнес-плана можно рассматривать как желаемое положение предприятия. Как правило, сначала определяются общие цели, потом выделяются конкретные, которые означают промежуточные этапы в достижении общей цели. Цели субъективны и в этом понятии они не могут быть правильными или неправильными.

Для вхождения в рынок нового предприятия ему нужны исследования положения самого рынка и конкретной рыночной ситуации. Бизнес-план охватывает как внешние, так и внутренние цели. Основная внешняя цель заключается в том, чтобы определить будущих партнеров и кредиторов в успехе дела. Главная внутренняя цель бизнес-плана - быть основой управления предпринимательской деятельностью. Конкретные цели раскрывают содержание и особенности плановых подходов, особенности самого предприятия, специфику его деятельности.

Основные функции бизнес-плана показаны в Таблице 1.

Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но основными из них являются следующие:

основание экономической целесообразности и направлений развития фирмы;

расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;

определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способ концентрации финансовых ресурсов;

подбор работников, которые способны реализовать данный план.

Каждая задача плана может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана - концентрация финансовых ресурсов для решения стратегических задач. Именно бизнес-план - важное средство для увеличения капитала фирмы. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

На пути образования какого-либо дела встает ряд существенных проблем, каждая из которых может стать причиной образования проблемной ситуации. К ним относятся: организация управления, накопление капитала, разработка и маркетинг продукта, поддержка на необходимом уровне валовой прибыли и защита бизнеса от нежелательного влияния. По статистике 75% всех начинаний в бизнесе являются неудачными в первые годы.

Большинство проблем могут быть решены путем глубокой разработки планов. Постоянное уточнение бизнес-плана с целью приведения его к условиям, которые изменяются, усиливают возможность его использования как критерия оценки фактических результатов деятельности фирмы.

Изучение фактических результатов работы сравнительно с бизнес-планом дает возможность выявить сильные и слабые стороны организации, которые можно использовать, чтобы избежать отклонения, намеченного планом от того, что выявилось на практике.

Фирмы, которые работают в стабильной ситуации и производят товар для уже существующего рынка, при увеличении объема производства разрабатывают бизнес-план, направленный на усовершенствование производства и поиск путей снижения его затрат. Но все фирмы постоянно рассматривают способы, относительно модернизации продукции или услуг, которые производятся. Фирмы, которые производят продукцию в условиях постоянного риска, прежде всего систематично работают над освоением новых видов продукции, переходом на производство товаров новых видов поколений и продолжением их жизненного цикла.

За счет четко выраженных конечных целей разработанного бизнес-плана вся деятельность бизнеса достигает целенаправленности, что позволяет направить энергию и действия предпринимателей в оптимальное русло. Подготовив бизнес-план, предприниматель получает инструмент контроля управления, что обеспечивает постепенное продвижение предприятия к намеченной цели.

Бизнес-план не является постоянным документов: он систематично обновляется, в него вносятся изменения, которые происходят внутри фирмы, изменения на рынке, в экономике в целом.

Как результат исследований и организационной работы, которая имеет цель изучения конкретного направления деятельности фирмы на определенном рынке в организационно-экономических условиях, бизнес-план основывается на:

конкретном проектировании производства определенного товара, образования нового типа изделий или новых услуг;

анализе производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которого является выделение ее слабых и сильных сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

изучении конкретных финансовых, технико-экономических организационных механизмов, которые используются в экономике для реализации конкретных задач.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по определенным задачам с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Для того, чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проектов, которые определяются при разработке бизнес-плана. Эти проекты должны быть не только инновационными, т.е. отличаться научно-техническим нововведением, а иметь достаточно полную разработку: какие затраты необходимы для их реализации и какая прибыль ожидается. Степень инновации и рискованности проекта определяет способы привлечения капитала. Одновременно привлечение проекта в бизнес-план возможно лишь при условии определения источников его финансирования.

Таблица 1 Основные функции бизнес-плана

Внутрифирменная деятельность	Внешние функции
Разработка стратегии (концепции) развития фирмы и конкретизация отдельных направлений ее деятельности	Привлечение для реализации проектов инвестиций
Разработка и осуществление проектов создания новой продукции (услуги)	Обоснование для включения проектов в государственные программы и получение средств из централизованных источников
Оценка внутреннего научного, технического, производственного и коммерческого потенциала фирмы и выявление резервов	Получение банковских кредитов
Подготовка и осуществление мероприятий по внедрению новых технологий и приобретению оборудования	Обеспечение успешной реализации акций фирмы на фондовом рынке
Подбор новых и переобучение собственных рабочих и специалистов	Организационно-финансовое обоснование необходимости создания совместных производств, предприятий с использованием иностранного капитала и других форм совместной деятельности.
Контроль за финансовыми результатами деятельности фирмы	Разработка и осуществление мероприятий по созданию финансово-промышленных групп
Мероприятия по снижению степени риска в деятельности фирмы
Формирование благоприятного имиджа фирмы
План мер предупреждения банкротства и выхода из кризисных ситуаций
Подготовка и проведение собраний акционеров фирмы

Структура бизнес-плана и его объем зависят от сферы деятельности, к которой относится бизнес, от размера данного бизнеса, от суммы инвестиций, необходимых для его организации, от объема и ассортимента будущего продукта. Основная же часть бизнес-плана имеет организационный и производственный характер.

Соответствующие его разделы отражают сведения о продукции, планируемой к производству, ее качестве, уровне цен, рынках сбыта, о результатах маркетинговых исследований, о конкурентоспособности продукции и финансовых результатов от ее продажи.

В создании бизнес-плана активное участие принимают финансисты, знающие особенности кредитного рынка, наличия свободных капиталов, риска данного бизнеса. Основу группы специалистов по разработке бизнес-плана составляют экономисты, статистики, системщики.

Примерная схема организации разработки бизнес-плана представлена на Рисунке 1.

Рисунок 1 Алгоритм разработки и создания бизнес-плана

Разработка бизнес-плана предоставляет дополнительные преимущества в управлении предприятием: заставляет руководителей анализировать перспективы фирмы; позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению целей; помогает установить показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля; заставляет руководителей четче и конкретнее определять свои цели и пути их достижения; обеспечивает фирме большую готовность к внезапным изменениям рыночных ситуаций; наглядно демонстрирует обязанности и ответственность всех руководителей фирмы.

2. Разработка бизнес-плана модернизации ЗАО Пансионат с лечением «Приморье»

2.1 Резюме

Настоящий проект представляет собой модернизацию пансионата «Приморье» с целью внедрения в службу приема и размещения автоматизированной системы управления пансионатом и эффективного обслуживания клиентов.

Система управления гостиницей epitome PMS для платформы Microsoft® Windows -- это новейшее поколение систем автоматизации компании Hotel Information Systems, входящих в семейство программных продуктов epitome Enterprise. Система epitome PMS сертифицирована Microsoft, проста в использовании и обладает необходимой гибкостью для применения в управлении гостиницами любого типа, категории и размера. Мощный функциональный инструментарий epitome PMS позволит создать успешную технологию ведения бизнеса, повысить финансовые показатели и достичь высокого уровня сервиса для гостей.

Система epitome PMS построена по модульному принципу, что позволяет гостиницам приобретать и настраивать систему в соответствии со своими потребностями. В зависимости от набора модулей система успешно функционирует как в небольших гостиницах, так и в крупных гостиничных комплексах и цепочках. Модули системы разработаны в едином техническом и технологическом стиле и имеют общий функциональный инструментарий и взаимосвязь.

Интегрированные модули системы epitome PMS включают:

Базовый модуль (Портье, Бронирование, Кассир, Управление номерным фондом, Управление тарифами, Отчетность)

Групповые продажи

Управление туристическими агентствами

История гостя / История компании

Подарочные сертификаты

Счета к получению

Модуль отчетности

Основным модулем системы является Базовый модуль, предназначенный для автоматизации наиболее важных производственных операций. Контроль доступа пользователей осуществляется с помощью системы паролей и прав.

Функциональные возможности базового модуля включают:

Бронирование

Поселение

Выписка

Ведение счетов гостей

Контроль состояния номерного фонда

Ночной аудит

Консьерж

Ведение кассовых операций

Пакетная организация тарифов

Учет дополнительных услуг

Управление доходами

Встроенная электронная почта.

Назначение модуля «История гостей и фирм» -- выявление постоянных клиентов, управление программами поощрений, учет предпочтений проживающих, сбор и обработка статистики по гостям и фирмам.

Модуль истории позволяет аккуратно и оперативно проводить анализ продуктивности клиентов и принимать эффективные управленческие решения по повышению продаж гостиницы. В модуле истории можно регистрировать и анализировать потребности гостей и фирм, определять и учитывать наиболее популярные запросы постояльцев, повышая тем самым долю доходов от частых клиентов. Возможно ведение неогра-ниченного количества программ поощрений постоянных гостей по различным схемам бонусных начислений.

С помощью модуля «Счета дебиторов» вы сможете оперативно и точно вести в системе взаиморасчеты с контрагентами, выставлять счета и контролировать денежные поступления юридических лиц. В модуле можно отслеживать задержки оплат клиентов, а также выполнять задачи по мониторингу и цикличности дебиторской задолженности. Модуль «Счета дебиторов» позволяет вести информацию по взаиморасчетам с клиентами, не проживающими в гостинице, но пользующимися её услугами, например, для организации банкетов, корпоративных мероприятий, ведения клубных карт и т. п.

Модуль «Счета дебиторов» содержит информацию об юридических лицах.

Модуль «Управление подарочными сертификатами» позволяет автоматизировать процесс выдачи, реализации и использования подарочных сертификатов. Подарочные сертификаты могут быть приобретены вашими гостями, выданы им в обмен на накопленные бонусные баллы или оформлены в качестве поощрения особо важным клиентам. Обладатель подарочного сертификата может передать его другому лицу или воспользоваться им самостоятельно для повышения класса обслуживания, оплаты услуг гостиницы и её партнеров или участия в специальных программах и мероприятиях.

Назначение модуля «Групповые продажи» -- автоматизация обработки больших групп гостей, оптимизация дохода и загрузки гостиницы посредством управления групповыми букингами (комплексными бронями). В модуле «Групповые продажи» выполняются задачи, необходимые для эффективной деятельности гостиницы по размещению групп и мероприятий, а именно продажа гостиничных номеров в блоках, назначение групповых тарифов, ведение групповых схем формирования счетов и анализ продуктивности групповых заездов. Работа с групповыми бронями включает в себя индивидуальное и групповое ведение счетов, дифференцирование дат заезда и выезда, ведение индивидуальных и групповых сообщений, учет специальных пожеланий гостей в отношении номеров и обслуживания.

Модуль «Групповые продажи» позволяет проводить автоматическое бронирование номеров для гостей, входящих в состав группы, автоматическое изменение, аннулирование броней, автоматическое поселение и выезд членов группы. Модуль «Дополнительные продажи» обеспечивает службу портье простым в использовании инструментом для осуществления инвентарного контроля и учета продаж сувенирной продукции, печатных изданий и различных других товаров и напитков для гостей как за наличный расчет, так и с отнесением стоимости покупки на гостиничный счет клиента.

Назначение модуля «Управление туристическими агентствами» -- оперативный расчет и печать отчетов по размеру причитающихся к выплате комиссионных вознаграждений туристическим агентствам.

Модуль позволяет вести в системе адресную и статистическую информацию о туристических агентствах, а также отслеживать каждого гостя, проживающего в гостинице по брони турагентств. В совокупности с учетом индивидуальной продуктивности каждого менеджера (агента) в агентстве, такие данные позволяют гостинице расширять свой рынок с помощью альтернативных каналов продаж и управления выплатами комиссионных вознаграждений.

Модуль «Управление туристическими агентствами» содержит информацию о туристических агентствах.

Новые возможности управления контрактами.

Данный модуль функционирует совместно с модулем «Групповые продажи» и предназначен для автоматизации продаж оптовых туров, туристических пакетов и управления долгосрочными корпоративными контрактами. Модуль «Управление контрактами» позволяет создавать специальные ценовые соглашения, определять условия взаиморасчетов, настраивать гибкие квоты номеров для групповых и индивидуальных заездов. Использование статистики поможет определить продуктивность ваших долгосрочных контрактов с туристическими агентствами.

Организация проведения мероприятий на самом высоком уровне.

Использование модуля управления контактами и мероприятиями системы управления гостиницей epitome PMS позволит повысить эффективность и качество работы сотрудников гостиницы по осуществлению продаж номеров и конференц-помещений, организации и обслуживанию мероприятий, а также поддержанию регулярных контактов с наиболее важными клиентами и партнерами.

Внедрение системы позволит повысить статус «звездности» гостиничного комплекса Пансионата и обеспечить достаточный уровень конкурентоспособности фирмы на рынке туристических, санаторно-курортных и гостиничных услуг.

Стратегия фирмы при реализации данного проекта предусматривает достижение следующих целей:

повышение статуса и категории гостиничного комплекса;

увеличение объема предоставляемых услуг по проживанию;

повышение загруженности Пансионата в период межсезонья;

увеличение конкурентоспособности и улучшение финансовых показателей деятельности;

увеличение степени проникновения на рынок санаторно-курортных услуг.

Общие затраты по проекту составят 1 450 000 рублей. Реализация проекта планируется за счет средств инвестора. Срок погашения 3 года.

приобретение программного обеспечения 750 000 руб.

В стоимость входит:

изучение функциональной структуры пансионата специалистами;

внедрение оптимальной системы в соответствии с особенностями фирмы в существующую «оболочку» управления пансионатом:

трехдневный базовый курс обучения персонала основам работы с системой управления epitome PMS;

выдача сертификата и авторского разрешения;

приобретение офисной и компьютерной техники для автоматизации процесса управления подразделениями 260 000 руб.

модернизация электрических сетей и коммуникаций 440 000 руб. для обеспечения взаимодействия системы epitome PMS со всеми функциональными подразделениями пансионата.

2.2 Описание фирмы

Закрытое акционерное общество Пансионат с лечением «Приморье» организовано в 1990 году путем реорганизации. Уставный фонд общества составляет ***** тыс. руб. Учредителями общества являются юридические и физические лица. На рынке санаторно-курортных услуг фирма работает с 19** года и имеет достаточный опыт в организации и проведении не только курортного лечения, но и отдыха.

Пансионат с лечением круглогодичного действия, предоставляются услуги по проживанию и размещению организованных и неорганизованных туристов, дополнительные сервисные услуги.

Персонал общества обладает достаточным уровнем профессионализма и квалификации.

Пансионат расположен в прибрежной зоне города-курорта Геленджик в центре Геленджикской бухты и занимает территорию 2,5 га. На территории расположен гостиничный комплекс из 6-ти корпусов, развлекательный комплекс на пляжной территории, медицинский центр, ресторанный комплекс, хозяйственные постройки. Пансионат имеет неоспоримое конкурентное преимущество по территориальному признаку. На всей территории озеленение достигает 65%, что создает определенный микроклимат. Гостиничный комплекс реконструирован в течение 20** - 20** г. для удовлетворения запросов потребителей и получения категории ***.

По состоянию на 01.01. 2005 г. Общая стоимость имущества составляет 680 000 000 руб.

По заключению независимого аудитора общества Пансионат имеет устойчивое финансовое положение на протяжении последних 4-х лет.

Коэффициент загруженности в целом по году составляет 82%. Планируется после реализации проекта этот показатель довести до уровня 92%. Для достижения наилучших результатов деятельности при подходе к рынку используется стратегия целевого (концентрированного) маркетинга. В соответствии с таким подходом рынок сегментирован по основным элементам:

потребители путевок с лечением;

организованные потребители гостиничных услуг;

краткосрочные гостиничные и сервисные услуги.

2.2.1 Характеристика рынка санаторно-курортных услуг

Рынок санаторно-курортных услуг в настоящее время динамично развивается и по оценке специалистов к 2007 году спрос на курортные услуги в городе-курорте Геленджик вырастет в 1,6 раза.

При проведении исследования и анализа рынка учитывался сегмент, представленный фирмами аналогичной категории и предоставляющими аналогичный спектр услуг. Цель проводимого анализа - определение доли рынка. Доля рынка определяется как удельный вес вместимости фирмы в общем объеме сегмента рынка с учетом коэффициента загруженности в течение года (К-сезонности).

Результаты исследования рынка отражены в Таблице 2.

Таблица 2 Анализ рынка

Наименование гостиницы	Статус	Кол-во мест	К-сезонности	Доля рынка
ОАО «Красная Талка»	***	300	0,8	24
ЗАО «Санаторий им. М.В. Ломоносова»	***	320	0,8	25
ЗАО «Волготрансгаз Пансионат «Кавказ»	***	300	0,6	12
Санаторий «Дружба»	**	250	0,6	10
Отель Ливадия	***	220	0,5	6
Пансионат «Приморье»	***	270	0,8	23
Всего	-	1 660	-	100

Для оценки положения фирмы на рынке проведена оценка уровня проникновения на рынок. Индекс проникновения по цене рассчитывается как отношение цены пансионата к средней рыночной цене.

Результат оценки представлен в Таблице 3.

Таблица 3 Расчет индекса проникновения на рынок

Фирма	Ср. цена в сутки	Объем рынка к/дн	Индекс проникновения
			по цене	по объему услуг
ОАО «Красная Талка»	700	86 400	0,96	1,25
ЗАО «Санаторий им. М.В. Ломоносова»	780	92 160	1,07	1,33
ЗАО «Волготрансгаз Пансионат «Кавказ»	740	64 800	1,02	0,94
Санаторий «Дружба»	680	54 000	0,93	0,78
Отель Ливадия	720	39 600	0,99	0,57
Пансионат «Приморье»	756	77 760	1,04	1,13
Среднее значение	729	69 120	х	х

Индекс проникновения составляет 1,13 при цене выше сложившейся в среднем по городу.

На основе проведенного анализа рынка можно определить основных потенциальных конкурентов Пансионата «Приморье» - Санаторий «Красная Талка» и ЗАО «Санаторий им. М.В. Ломоносова».

Для определения возможных изменений на рынке и расстановке сил в конкурентной борьбе целесообразно провести SWOT- анализ.

	«Красная Талка»	Санаторий им. М.В. Ломоносова	Пансионат «Приморье»
Сильные стороны	Удобное географическое положение, качественные медицинские услуги постоянные потребители	Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, качество предоставляемых услуг	Эффективный менеджмент, эффективность сбытовой политики, удобное географическое положение.
Слабые стороны	Консервативный менеджмент Линейная структура управления Моральный износ основных фондов. Низкий уровень оплаты труда основного персонала	Ограничение свободной реализации санаторно-курортных услуг со стороны собственников.	Недостаточность номерного фонда. Ограниченный перечень дополнительных услуг
Возможности	Эффективный менеджмент, реконструкция и замена ОПФ	Расширение номерного фонда. Увеличение доли свободной реализации.	Расширение номерного фонда. Переход к более эффективным стратегиям управления, Эффективная инвестиционная стратегия
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов. Отток квалифицированных работников из-за низкой оплаты труда. Неблагоприятная политика государства.	Возрастающее конкурентное давление. Смена руководства. Изменение политики собственников. неблагоприятная политика государства.	Конкурентное давление. Изменение предпочтений потребителей. Изменение политики собственников Неблагоприятная политика государства.

SWOT- анализ позволяет спрогнозировать возможную реакцию внешней среды, использовать существующие возможности для преодоления угроз и уменьшить влияние слабых сторон на собственную позицию на рынке.

2.3 Маркетинг

С развитием индустрии гостеприимства к системам управления начинают обращаться за дополнительными возможностями получения конкурентного преимущества.

Существуют три основных критерия оценки целесообразности инвестиций в гостиничные системы управления:

достижение конкурентного преимущества;

повышение производительности работы

максимальное использование имеющихся ресурсов гостиницы.

Конкурентное преимущество можно определить как достижение приверженности клиентов при максимизации объема продаж в расчете на одного гостя.

Для достижения конкурентного преимущества необходимо понимать, что помимо цены номера и качества осязаемых активов гостиницы (здание, отделка, мебель, оборудование и т.п.) всё большее значение приобретают неосязаемые активы -- брэнд-имидж отеля среди различных категорий клиентов, уровень сервиса в гостинице в целом и индивидуальный подход к каждому клиенту. Современные системы управления призваны дать управленческому персоналу инструменты для повышения отдачи от неосязаемых активов гостиницы.

Анализ сегментов рынка позволяет четко определять политику продвижения брэнда гостиницы в каждом из сегментов, и оптимальным образом позиционировать гостиничный продукт для наибольшей отдачи в каждом из них.

Использование данных о предпочтениях постоянных гостей позволяет предоставлять им уникальный персонифицированный сервис, предупреждая их пожелания и предлагая дополнительные услуги, которые скорее всего будут ими заказаны. В результате такие клиенты не только уедут из гостиницы с намерением вернуться, но и принесут гостинице больший доход во время своего проживания.

Выявление закономерностей спроса на различные услуги гостиницы с использованием инструментов бизнес-анализа позволяет оптимизировать ассортимент услуг и составлять пользующиеся спросом предложения для каждой категории гостей. Например, предложение пакета услуг выходного дня гостиницы в С.-Петербурге, включающего завтрак, фитнес, ужин при свечах в номере, ночь проживания, ланч на следующий день и трансферт, привлечет гостей из Москвы на романтические выходные. Эти же гости при следующей деловой поездке в Питер скорее всего выберут эту же гостиницу, вызывающую теперь у них самые приятные воспоминания.

Важно отметить, что стоит одной гостиничной компании достичь конкурентного преимущества, остальные гостиницы тоже начинают подтягиваться к ней. Технологии позволяют более гибко и своевременно реагировать на изменяющиеся условия рынка и быстрее формировать новые, пользующиеся спросом предложения.

Повышение производительности достигается благодаря оптимизации использования ресурсов гостиницы, экономии затрат на обработку данных и более эффективному осуществлению основных производственных операций.

Так, с использованием системы управления epitome PMS на составление вышеописанного пакета выходного дня ушло бы всего лишь несколько минут, а время, требуемое на обработку поступающих комплексных заявок на бронирование, ни сколько не увеличится по сравнению с обработкой обычных стандартных броней. Не возрастет и время обработки данных о реализации пакетов услуг в бухгалтерии, поскольку все данные переносятся в бухгалтерские программы автоматически и в уже обработанном для бухучета виде.

Создание интегрированной гостиничной информационной сети, в центре которой находится современная система управления, позволяет свести к минимуму необходимость дублирования информации и соответственно избежать ошибок, возникающих при ручном вводе данных. Экономия труда даже одного работника в день позволит за год сэкономить существенную сумму денег, не говоря уже об избежании дорогостоящих ошибок.

Возможности систем по организации работы горничных позволяют отказаться от поэтажных служб и более правильно планировать загрузку обслуживающего персонала.

Но наибольшей отдачи можно ожидать от повышения правильности принятия управленческих решений, что достигается благодаря оптимизации информации, используемой в управленческом процессе. Так, epitome PMS содержит множество управленческих отчетов, представляющих данные в обработанном для принятия решений виде. С получаемыми отчетами управляющий гостиницей может более точно определить позиционирование гостиницы, динамику изменения спроса и особенности предпочтений гостей, выявить наиболее важных клиентов и подготовить для них персонифицированные предложения.

Основным ресурсом гостиницы является её номерной фонд, и правильное управление процессом бронирования позволит его использовать наиболее эффективно.

Прежде всего, необходимо убедиться, что гостиница пользуется всеми возможными каналами продаж. Современные технологии позволяют открыть гостиницу для бронирования через собственный интернет-сайт и множество как российских, так и международных туристических интернет-сайтов, глобальные системы бронирования, собственный call-центр (для гостиничных компаний) и call-центры туристических операторов.

Наиболее выгодные бронирования поступают от индивидуальных клиентов. Для гостиниц, важную роль в привлечении этой категории гостей играют международные турагенства, работающие в глобальных системах бронирования GDS и не имеющих прямые договора с гостиницами. Поэтому, для работы с такими турфирмами, а их в мире несколько сотен тысяч, необходимо наладить процесс расчета и выплаты комиссионных вознаграждений (7-12 процентов от стоимости забронированных услуг). Системы управления автоматизируют этот процесс, рассчитывая причитающиеся с каждой брони комиссионные и подготавливая специальные отчеты и файлы выгрузки данных для процессинговых компаний.

Нельзя игнорировать и возможности бронирования с собственного интернет-сайта гостиницы, ведь это самый экономически выгодный канал бронирования. За последние четыре года в мире объем бронирований через интернет вырос на 500 процентов, рост интернета в странах СНГ с 1998 года превысил 350 процентов, а технологии электронной коммерции в туризме в странах региона находятся на третьем месте по популярности.

При представлении во внешних системах бронирования встает вопрос синхронизации наличия номерного фонда гостиницы с базами данных наличия мест «внешних» систем. Почему это важно? Дело в том, что при отсутствии интеграции системы управления с системами интернет-бронирования или центрального резервирования туроператоров возникает необходимость выделять определенную квоту номеров для продажи во внешних системах. Если туроператор оплачивает каждый номер выделенной квоты независимо от того, будет этот номер реализован гостю или нет, то за риск возможной непродажи части номеров гостиница вынуждена предоставлять оператору существенные скидки (20 и более процентов). Если же номера выделяются для продажи туроператором или через интернет-сайт гостиницы без оплаты за непроданные номера, то, при отсутствии интеграции между системой управления и системой бронирования, гостиница вынуждена вручную поддерживать квоту наличия номеров во внешних системах, а в дни высокой загрузки вообще закрывать продажу номеров через внешние каналы. Таким образом, если в наличии остается лишь один номер, то он скорее всего останется непроданным, хотя он и мог бы быть реализован через Интернет и другие внешние каналы, оставшиеся закрытыми из-за боязни перебронирования. Важность этой проблемы уже давно поняли на Западе, где она получила название проблемы «наличия последнего номера» («last room availability»). Цена вопроса рассчитывается очень просто -- сумма недополученной прибыли от непроданных номеров по опубликованным тарифам гостиницы в периоды высокого спроса.

Современные системы и их возможности интеграции с внешними каналами продаж, в первую очередь интернет-сайтов гостиницы, эту проблему решают.

Для решения задача продажи номерного фонда в первую очередь по наиболее высоким ценам и предоставление скидочных тарифов лишь после принятия самых выгодных для гостиницы бронирований надо правильным образом построить стратегию продаж, и системы управления помогают это делать, позволяя устанавливать квоты продаж номеров по тем или иным тарифным группам. Для каждого дня в будущем определяется, исходя из исторических данных, ожидаемое возможное количество продажи номеров по самым высоким тарифам (для корпоративных и индивидуальных клиентов) и соответственно выставляются квоты продажи тарифов с учетом ожидаемого «дорогого» спроса, позволяя продавать по низким тарифам лишь оставшуюся часть номерного фонда. Постоянное отслеживание динамики поступления бронирований с учетом показателя «период бронирования» («lead time» -- период времени между размещением заявки на бронь и датой заезда гостя) позволяет гибко менять соотношение квот продажи тарифов.

Для достижения оптимальной загрузки номерного фонда необходимо бронировать не конкретные комнаты, а лишь единицы номерного фонда определенного типа. Современные системы управления позволяют это делать, ведя учет наличия номерного фонда по типам номеров, а не по конкретным комнатам. В частности, практика бронирования типов номеров, а не комнат, позволяет избежать ситуаций, когда приходится отказывать в бронировании или поселении гостю, приехавшему на две ночи, а в гостинице не оказывается ни одного номера, свободного обе ночи, а есть лишь номер, свободный только в первую ночь, и другой номер, свободный во вторую, но занятый в первую.

Максимизация отдачи от номерного фонда достигается и благодаря возможностями систем управления оценивать ожидаемый процент незаездов по каждой категории гостей или сегменту рынка и устанавливать соответствующий допустимый процент перебронирования, а также вести листы ожидания. Если ваша гостиница регулярно теряет 3-5 % броней от незаезда, то этот показатель можно если не свести к нулю, то значительно уменьшить.

Использование современных технологий позволяет достичь повышения продаж, приверженности гостей и эффективности работы персонала. Гостиница превращается в управляемое предприятие, способное гибко реагировать на изменения в рыночной ситуации, что делает вложение средств в технологии полностью окупаемым.

2.3.1 Политика ценообразования

При выборе метода ценообразования принято решение в пользу установления дифференцированной цены с учетом сезонности, целевых потребителей и факторов, влияющих на загруженность номерного фонда. При расчете дифференцированных цен принят метод «издержки + наценка (прибыль)». Аналогичный подход при определении цены на свои услуги применяется конкурентами. Такая политика ценообразования позволяет не обострять ценовую конкурентную борьбу и мирно сосуществовать с основными конкурентами.

Средняя себестоимость номера в сутки по данным бухгалтерского учета составляет 706 руб. Наценка составляет 7 %.

2.3.2 Реклама и продвижение продукта

Бюджет на рекламу формируется в соответствии с планом рекламной кампании.

План рекламной кампании и использование средств рекламы планируется с учетом сезонности и охвата регионального рынка потенциальных потребителей и федерального уровня.

График 1 Мероприятия по стимулированию объемов продаж

Мероприятия	Период проведения	Сумма, руб.
Размещение рекламных щитов на Федеральной дороге Дон	январь-март	75 000
Размещение рекламы в печатных изданиях периодики Кубани	ноябрь-апрель	40 000
Размещение рекламы в печатных изданиях федерального уровня	ноябрь-май	40 000
Использование мультимедийных средств (Интернет, Телевидение)	сентябрь, май	80 000
Всего средств на рекламу	-	235 000

Продвижение продукта осуществляется по двум каналам распределения и сбыта.

прямой канал - непосредственная реализация через собственный отдел реализации;

канал сбыта с использованием турагенств и туроператоров.

2.4 Производственный план

Таблица 4 Расчет стоимости основных фондов

Наименование	Стоимость
Основной корпус	8 350 000
Административное здание	2 340 000
Электрические (слаботочные) сети	190 000
Компьютерное оснащение рабочих мест Reception	260 000
Программное обеспечение epitome PMS	750 000
Прочее оборудование	105 000
Всего	11 995 000

Расчет амортизации проводится по формуле:

Амортизационные отчисления = Стоимость* Коэффициент износа

Норма амортизации для капитальных сооружений 2%

Норма амортизации для оборудования 15 %

Норма амортизации ПО epitome PMS 20% (срок службы 5 лет)

Норма амортизации электрических сетей и коммуникаций 12%

Расчет Амортизации приведен в Таблице 5.

Таблица 5 Расчет амортизационных отчислений

Наименование	Стоимость	Норма	Сумма амортизации
Основной корпус	8 350 000	2%	167 000
Административное здание	2 340 000	2%	46 800
Электрические (слаботочные) сети и коммуникации	440 000	12%	52 800
Компьютерное оснащение рабочих мест Reception	260 000	15%	52 000
Программное обеспечение epitome PMS	750 000	20%	150 000
Прочее оборудование	105 000	15%	15 750
Всего амортизационных отчислений			461 573

Расходы по заработной плате рассчитаны на основании штатного расписания подразделения.

Состав персонала	Кол-во	оклад	Всего
Старший менеджер	1	8 000	96000
Старший администратор	2	6 500	78000
Администратор	2	6 000	72000
Портье	4	4 000	48000
Системный администратор	1	6 500	78000
Дежурный программист	2	5 000	60000
Швейцар	2	2 500	30000
Старшая горничная	2	3 000	36000
Горничная	8	2 700	32400
Охранник	3	3 000	36000
Дежурный электрик	2	3 500	42000
Кастелянша	1	3 000	36000
ИТОГО :	30	53 700	644 400

Отчисления на заработную плату 26% составят 167 544 руб.

Всего затрат по заработной плате 811 944 руб. в год

2.5 Организационный план

Структура управления при реализации проекта существенно не изменится, однако более эффективными станут связи между функциональными подразделениями. Существенно сократится время на обработку информации и принятие решений, повысится качество управленческого труда.

Схема взаимодействия функциональных служб в системе управления epitome PMS.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Реализация проекта будет осуществляться поэтапно.

Наименование этапа	срок выполнения
Анализ существующей системы управления пансионатом	01.01.2006- 01.03.2006
Внедрение системы epitome PMS	01.03.2006-01.04.2006
Обучение персонала и гарантийное сопровождение программы epitome PMS	01.04.2006-01.05.2006
Эксплуатация системы управления epitome PMS	01.05.2006

2.6 Финансовый план

Для успешной реализации проекта необходимый объем капитальных вложений составляет 1 450 000 руб., в том числе:

приобретение систему управления epitome PMS - 750 000 руб.

компьютерное оснащение рабочих мест - 260 000 руб.

электрические сети и коммуникации - 440 000 руб.

Источником финансирования проекта выступают средства инвестора в сумме 1 450 000 руб.

Форма возврата средств: ежегодные перечисления денежных средств из прибыли, остающейся в распоряжение предприятия.

Срок окупаемости-- 3 года.

Процесс получения фирмой дохода связан с такими экономическими показателями, как выручка от реализации продукции и прибыль.

Выручка от реализации фирмой основной продукции на рынке может быть оценена по следующей формуле:

В = Ц * N

где Ц - цена продукции (оптовая или розничная в зависимости от условий реализации продукции);

N - количество продукции, произведенной и реализованной фирмой на рынке за рассматриваемый период времени с учетом коэффициента загруженности (К=0,8)

Средняя цена за номер 756 руб./сутки

Общее количество номеров 270 * 0,8 = 216

Общий объем реализации номеров в год составит:

216 * 756 * 365 дн. = 59 603 040 руб.

Цель проекта увеличение показателя загруженности пансионата на 10%. Планируемый доход к окончанию срока реализации проекта составит:

Коэффициент загруженности 0,9

Общее количество номеров 270 * 0,9 = 243

Общий объем реализации в конце 3 года проекта составит:

243 * 756 * 365 дн = 67 053 420 руб.

Увеличение выручки к окончанию срока реализации проекта составит

67 053 420 руб./ 59 603 040 руб. * 100% = 113 %.

Увеличение загруженности пансионата на 10% даст прирост объема выручки на 13%. Для определения прибыли рассмотрим структуру затрат пансионата. Средняя себестоимость по данным бухгалтерского учета составляет 706 руб. Удельный вес накладных расходов в структуре себестоимости 12%. Накладные расходы можно рассчитать по формуле:

Накл. расходы = С * Уднакл.*N, где

С - себестоимость номера; Уднакл. - удельный вес накладных расходов; N - объем реализации номеров в год.

Заработная плата составляет 644 400 руб.

Отчисления 167 544руб.

Амортизационные отчисления 461 573 руб.

Расчет затрат представлен в Таблице 7.

Таблица 7 Расчет затрат для определения себестоимости реализации

Вид затрат	Ед. изм.	Всего	Затраты по годам реализации проекта
			1	2	3
Амортизация	р.	1 384 719	461 573	461 573	461 573
Эксплуатационные	р.	148 406 445	47 461 680	47 461 680	53483085
ФОТ	р.	2 435 832	811 944	811 944	811 944
Накладные	р.	20 972 888	6 679 324	6 679 324	7614240
Реклама	р.	705 000	235 000	235 000	235 000
Всего:	р.	173 904 884	55 649 521	55 649 521	62 605 842

Погашение инвестиций будет осуществляться за счет прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности. Ставка налога на прибыль 26%. Налог на имущество предприятий 2%. Балансовая прибыль рассчитывается по формуле:

Пр бал. = Д оходы - Расходы

Чистая прибыль рассчитывается как

Чпр = Пр бал.

п - налоги от результата деятельности.

Результат представлен в таблице

Таблица 8 Расчет финансовых результатов

Вид затрат	Ед. изм.	Всего	По годам реализации проекта
			1	2	3
Доходы	р.	186 259 500	59 603 040	59 603 040	67 053 420
Расходы	р.	173 904 884	55 649 521	55 649 521	62 605 842
Балансовая прибыль	р.	12 354 616	3 953 519	3 953 519	4 447 578
Налог на прибыль	р.	3 212 200	1 027 915	1 027 915	1 156 370
Налог на имущество	р.	719 700	239900	239900	239900
Чистая прибыль	р.	8 422 716	2 685 704	2 685 704	3 051 308

Определение чистого дисконтированного дохода (ЧДД) и чистой текущей стоимости (ЧТС)

Определение чистой текущей стоимости ЧТС являлось методом выбора проекта для реализации: проект считался прибыльным и его можно принять для реализации, если ЧТС > 0. Определим процент дисконтирования, используя следующую формулу:

Дисконт = банковская ставка + уровень инфляции + уровень риска проекта.

Принятые исходные данные:

банковская ставка: 15 % годовых;

уровень инфляции: 14 % в год;

- премия за риск: 3%.

Дисконт = 15%+14%+3%=32%

Чтобы учесть равноценность денег сегодняшних и завтрашних в расчетах, принято умножать будущие доходы на коэффициенты дисконтирования. Эти коэффициенты рассчитываются по формуле:

Kдt = 1/(1 +к)t,

где: Kдt - коэффициент дисконтирования для t-гo года;

к - темп изменения ценности денег (обычно принимается на уровне сре...