Разработка проекта бизнес-плана "Строительство солепромысла в поселке Шедок Мостовского района Краснодарского края"

Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Северо - Кавказский институт бизнеса,

инженерных и информационных технологий

КУРСОВАЯ РАБОТА

Разработка проекта бизнес-плана «Строительство солепромысла в поселке Шедок Мостовского района Краснодарского края»

Дисциплина: Экономика организаций (предприятий)

Студент: Минибаева Гулия Миннуловна

Армавир, 2013



СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Бизнес-планирование на предприятии

1.1 Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии

1.2 Методика составления бизнес-плана

1.3 Основные разделы бизнес-плана

2. Разработка бизнес-плана реализации второй очереди проекта «Строительство солепромысла в поселке Шедок Мостовского района Краснодарского края»

2.1 Характеристика проекта

2.2 Бизнес-план проекта

2.3 Стратегия развития предприятия с внедрением бизнес-плана

Заключение

Список используемой литературы



ВВЕДЕНИЕ

Издержки производства и реализации или себестоимость продукции, работ и услуг представляют собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.

Итак, наиболее эффективным решением задачи оптимизации прибыли является проведение анализа затрат на производство. С помощью него отслеживается зависимость финансовых результатов бизнеса от издержек и объема производства или сбыта. Теоретической базой для данного анализа является система управления себестоимостью, или системой управления предприятием. Главное внимание в ней уделяется изучению поведения затрат ресурсов в зависимости от изменения объемов производства, что позволяет гибко и оперативно принимать решения по нормализации финансового состояния предприятия.

Прежде чем начать производство продукции, любая фирма определяет, какую прибыль она сможет получить. Главная факторная цепочка, формирующая прибыль, может быть представлена схемой: Затраты>Объем производства>Прибыль.

Переход к рыночной экономике требует от предприятий повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижения научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования, активизации предпринимательства, инициативы и т.д. Себестоимость продукции служит основой для ценообразования, используется для оценки экономической эффективности внедрения новой техники и мероприятий по совершенствованию технологии и организации производства.

С развитием рыночных отношений расширяется самостоятельность предприятий в установлении цен на продукцию с учетом спроса и предложения. В этих условиях важно не просто ограничиваться исчислением фактической себестоимостью, а нужно рассчитать и конъюнктурную, прогнозную для получения определенной прибыли. Поэтому в настоящее время центр тяжести должен переноситься с трудоемкости расчетов по распределению косвенных расходов и определению точной фактической себестоимости на прогнозные расчеты себестоимости, составления обоснованных нормативных калькуляций. 



1. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1 Сущность, цели и задачи бизнес - планирования на предприятии

Сегодня большинство коммерческих фирм не имеет официально принятых планов, нет и необходимого механизма планирования: различного рода норм, нормативов. Планирование подменяется разного рода решениями собственника о тех или иных направлениях хозяйственной деятельности, которые, как правило, рассчитаны на ближайший период времени и не предусматривают ориентацию на перспективу

Зарубежная практика управления предприятиями, достигшими значительных успехов в бизнесе, среди множества применяемых методов менеджмента использует бизнес-планирование. Руководители этих предприятий освоили основные методологические подходы к бизнес-планированию и эффективно реализуют заложенную в них системную логику в повседневной управленческой деятельности.

Однако использование бизнес-планирования для выработки и обоснования решений по управлению на российских предприятиях - это, скорее, исключение, чем правило. Многие предприниматели еще не имеют возможности, а кто и просто не умеет заниматься бизнес-планированием на горизонты хотя бы в пределах года.

Практика показывает, что большинство руководителей все еще не владеют методологией и философией бизнес-планирования и скептически относятся к его полезности. В то же время потребность коренного изменения менеджмента назрела уже давно. Значительная часть промышленных предприятий «лежит», а отрасли легкой и пищевой промышленности оживились в основном на волне возросшей конъюнктуры рынка. При этом в них применяется все тот же неэффективный менеджмент. Возможные неблагоприятные изменения конъюнктуры и экономических условий в стране, неразвитость российских финансовых и кредитных рынков не позволят «застывшему» менеджменту даже преуспевающих предприятий сохранить свой потенциал.

Что касается бизнес-планирования, то определенных требований или указаний по разработке бизнес-планов пока нет. О допущенных ошибках, просчетах и потерях предпринимательской деятельности становится известно лишь после составления квартального баланса. Однако и обстоятельные аналитические обзоры к балансам не составляются, поэтому своевременные меры для исправления ситуации не принимаются.

Отчасти и по этой причине большинство предприятий оказалось в сложном финансовом положении (или вообще неплатежеспособными), включая предприятия торговли, общественного питания и других видов услуг, хотя в этих отраслях проблема неплатежей должна, казалось бы, беспокоить меньше всего.

Таким образом, бизнес-планирование - это объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией хозяйствования.

В общем случае бизнес-планирование предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием.

Формальное планирование, безусловно, требует усилий, но оно обеспечивает и немалые выгоды:

1) заставляет руководителей мыслить перспективно;

2) обеспечивает основу для принятия эффективных управленческих решений;

3) увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;

4) способствует снижению рисков предпринимательской деятельности;

5) ведет к четкой координации действий всех участников бизнеса;

6) позволяет предвидеть ожидаемые перемены, подготовиться к внезапному изменению рыночной обстановки.

Отметим три основные причины, вызывающие потребности в разработке бизнес-плана деятельности предприятия:

1) обеспечение объективной оценки бизнеса, учитывающей среднесрочные и долгосрочные цели менеджмента;

2) приведение менеджмента предприятия к успеху в результате использования методологии бизнес-планирования и его мониторинга;

3) создание условий на предприятии, при которых внедряемые менеджментом идеи в наиболее доступном и целостном виде доводятся до других и обеспечивается привлечение часто необходимых финансовых ресурсов.

Содержания бизнес-планирования определяется спецификой целей бизнес планирования, сроками планирования и философией ведения бизнеса.

Для среднесрочных и долгосрочных проектов предприятий разработка бизнес-плана -- центральный этап в бизнес планировании планировании. Главным его содержанием являются формирование основных компонентов бизнес-проекта и подготовка его к реализации.

Основное содержание этого этапа:

· развитие концепции и дальнейшая разработка основного содержания бизнес-проекта (ресурсы -- ограничения -- результат);

· установление деловых контактов и углубление изучения целей участников;

· структурное планирование (определение рисков и бюджета, составление календарных планов);

· организация и проведение торгов, заключение контрактов с основными исполнителями;

· получение одобрения на продолжение работ.

Для краткосрочных, небольших по масштабу или локальных бизнес-проектов, не требующих значительных затрат и весьма непродолжительных по срокам реализации, бизнес-план -- это начальный этап делового планирования. В нем совмещаются все этапы и работы, выполняемые в прединвестиционной фазе.

Цели разработки могут быть, например, такими:

· уяснить себе степень реальности достижения обозначенных результатов в завершенном проекте или техническом решении;

· убедить коллег в реальности достижения определенных качественных или количественных показателей предлагаемого бизнес-проекта;

· подготовить общественное мнение к акционированию предприятия по предлагаемой схеме, которую автор считает оптимальной;

· доказать определенному кругу лиц целесообразность перестройки работы и организации существующего или создания нового предприятия;

· для привлечения внимания и усиления заинтересованности потенциального инвестора.

Предприятия, работающие в стабильной ситуации и производящие продукт для достаточно устойчивого рынка при росте объемов производства, разрабатывают бизнес-план, направленный на совершенствование производства и поиск путей снижения его издержек. Однако эти предприятия постоянно предусматривают мероприятия по модернизации производимой ими продукции и формируют их в виде локальных бизнес-планов.

Венчурные предприятия, выпускающие продукцию при повышенном риске, прежде всего систематически работают над бизнес-планами освоения новых видов продукции, перехода на новые технологии и т.п.

Если предприятие, наметив значительный рост производства вновь осваиваемых или традиционных продуктов, не имеет для этого достаточно собственных мощностей, то оно может пойти либо путем привлечения капитальных вложений для создания новых мощностей, либо путем поиска партнеров, которым оно передаст изготовление определенных узлов, деталей, выполнение технологических процессов, а также разрабатывает соответствующий бизнес-план.

Это, как правило, обеспечивает ускоренное решение задач и требует меньших средств. В данном случае уже на стадии разработки бизнес-плана определяют требования к будущему производству.

В бизнес-плане оценивается перспективная ситуация как «внутри предприятия» так и вне его.

Помогает бизнес-план крупным предприятиям, которые собираются расширить дело, купив акции существующего предприятия или создав новую организационно-правовую структуру.

Многие инвесторы хотят получить одно- или двухстраничное краткое содержание бизнес-плана, что позволяет им увидеть важные особенности и преимущества проекта. Такой документ называется бизнес-предложением. Он используется при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, при приглашении ключевых сотрудников и подписании контрактов с персоналом предприятия. Он не только является внутренним документом предприятия, но и используется при установлении внешних контактов. Поэтому существуют определенные требования к его форме и структуре.

Следует отметить, что бизнес-план помогает координировать деятельность партнерских предприятий, организовывать совместное планирование развития предприятий, связанных с кооперированием и изготовлением одного или взаимодополняющих продуктов.

Наиболее активно бизнес-план используется при поиске кредиторов, инвесторов и других партнеров по осуществлению проекта.

1.2 Методика составления бизнес-плана

Методика составления бизнес-плана является: планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов. Наряду с главной, определяющей целью составители бизнес-плана должны отразить другие цели:

1) уяснить степень реальности достижения намеченных результатов;

2) доказать определенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы уже существующей фирмы или создания новой;

3) убедить сотрудников компании в возможности достижения качественных или количественных показателей, намеченных в проекте и т. д.

Основной центр бизнес-плана - концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач, т. е. он призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы:

1) определить конкретные направления деятельности, перспективные рынки сбыта и место фирмы на этих рынках;

2) оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, соизмерить их с ценами, по которым будут продаваться товары, чтобы определить потенциальную прибыльность проекта;

3) выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

4) проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей;

5) просчитать риски и предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

1.3 Основные разделы бизнес-плана

Общая структура бизнес-плана содержит следующие основные разделы:

1) титульный лист;

2) резюме;

3) план маркетинга;

4) производственный план;

5) организационный план;

6) план по персоналу;

7) финансовый план;

8) эффективность и целесообразность реализации проекта;

9) оценка и страхование риска;

10) приложения.

Представленная структура бизнес-плана носит рекомендательный характер и не претендует на роль образцовой. Перечень разделов и их содержание в зависимости от поставленных задач может дополняться или уточняться в связи с условиями, в которых функционирует фирма.

Перейдем к детальному рассмотрению разделов бизнес-плана.

Бизнес-план начинается с титульного листа, на котором обычно указывают наименование проекта; место подготовки плана; авторов проекта, название и адрес предприятия, телефоны; имена и адреса учредителей; назначение бизнес-плана и его пользователей.

Резюме - краткое изложение основных положений предполагаемого плана, то есть информация о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие либо предприниматель, начиная собственное дело или развивая имеющееся.

Резюме содержит следующие данные: идеи, цели и суть проекта; особенности предлагаемых товаров (услуг, работ) и их преимущества в сравнении с аналогичной продукцией конкурентов; стратегию и тактику достижения поставленных целей; квалификацию персонала и особенно ведущих менеджеров; прогноз спроса, объемы продаж товаров (услуг, работ) и суммы выручки в ближайший период (месяц, квартал, год); планируемую себестоимость продукции и потребность финансирования; ожидаемую чистую прибыль, уровень доходности и срок окупаемости затрат; основные факторы успеха (описание способов действий и мероприятий). Итак, резюме содержит основные характеристики бизнес-процесса и результаты его реализации

Данные проведенных маркетинговые исследований конъюнктуры рынка и потенциальных возможностей самого предприятия и решения, принимаемые на их основании, находят свое отражение в соответствующем разделе бизнес-плана - «План маркетинга».

Этот раздел включает такие пункты, как:

1) цели и стратегии маркетинга;

2) ценообразование;

3) схема распространения товаров или услуг;

4) методы стимулирования продаж;

5) организация послепродажного обслуживания клиентов;

6) реклама;

7) формирование общественного мнения о фирме и товарах или услугах;

8) бюджет маркетинга;

9) контроллинг маркетинга.

В зависимости от вида бизнеса в плане производства дается краткое описание особенностей технологического процесса изготовления продукции или оказания услуг. Производственный план формируется на основе плана сбыта выпускаемой продукции и проектируемых производственных мощностей предприятия. Разработчики бизнес-плана в этом разделе должны показать, что предприятие реально может производить необходимое количество продукции в нужные сроки и с требуемым качеством.

Организационный план обосновывает выбор организационно-правовой формы предприятия, организационную и производственную структуру предприятия. Организационная структура представляет собой способ и форму объединения работников для достижения поставленных перед предприятием производственных и управленческих целей. Она документально фиксируется в графических схемах структуры, штатных расписаниях персонала, положениях о подразделениях аппарата управления предприятия, должностных инструкциях отдельных исполнителей. Организационную структуру характеризуют количество звеньев, иерархичность, характер распределения полномочий и ответственности по вертикали и горизонтали структуры системы управления.

Следующий раздел бизнес-плана - «План по персоналу». План по персоналу определяет такие основные моменты, как потребность в персонале, фонд оплаты труда в форме штатного расписания.

Раздел бизнес-плана «Финансовый план» рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы, регулирует издержки производства товаров или услуг в форме сметы затрат и себестоимости.

Смета затрат - это группировка затрат или расходов по их экономическому содержанию и однородности. Имеет следующие экономические элементы:

1. Материальные затраты,
2. Фонд оплаты труда,
3. Единый социальный налог,
4. Амортизационные отчисления,
5. Прочие расходы.

Укрупненный перечень статей затрат и их состав и методы распределения по видам продукции определяется отраслевыми методическими рекомендациями или самим предприятием.

В разделе «Эффективность и целесообразность реализации проекта» определяется целесообразность реализации проекта на основании системы показателей эффективности реализации проекта, а также выявляются результаты финансовой деятельности фирмы.

Конечным финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль. Прибыль - это превышение результата от производственно-хозяйственной деятельности над произведенными затратами. Или иными словами полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов. Прибыль - это абсолютный показатель деятельности предприятия. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг определяется как разность между выручкой от реализации продукции, работ, услуг и затратами на производство и реализацию продукции (Формула 1).

ПРП = ВРП - С

ПРП - прибыль от реализации продукции, работ, услуг;

ВРП - выручка от реализации продукции, работ, услуг, то есть денежные средства, полученные предприятием от реализации продукции, работ, услуг;

С - себестоимость произведенной продукции, работ, услуг, то есть величина затрат на производство и реализацию продукции, работ, услуг.

Выручка от реализации продукции, работ, услуг определяется по представленной формуле 2:

ВРП = , где (2)

Ni - количество продукции, работ, услуг i-го вида;

Цi - цена продукции, работ, услуг i-го вида.

Важным показателем эффективности деятельности предприятия является рентабельность. Рентабельность - это относительный показатель соизмеряющий результаты с произведенными затратами, которые обеспечили этот результат. Рентабельность является относительной характеристикой финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия, показатели которой характеризуют относительную доходность предприятия, измеряемую в процентах к затратам средств или капитала с различных позиций. Чтобы оценить уровень эффективности работы предприятия, получаемый результат (доход, прибыль) сопоставляют с затратами или используемыми ресурсами. Такое соизмерение прибыли с затратами означает рентабельность или, если быть точнее, норму рентабельности. Рентабельность продаж (реализации) - отношение прибыли от продаж к выручке от реализации.

Точка безубыточного производства (или точка критического объема производства) - это такой объем реализации, при котором полученная выручка от реализации продукции обеспечивает возмещение всех затрат, но не дает возможности получить прибыль, то есть это нижний предельный объем выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю. Разность между фактическим количеством реализованной продукции и безубыточным объемом продаж продукции - это зона прибыльности, и чем она больше, тем прочнее финансовое состояние предприятия.

Деятельность субъектов хозяйственных отношений постоянно связана с риском. С развитием рыночных отношений бизнес осуществляется всегда в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь и неудач. Структура раздела «Оценка и страхование риска» имеет следующий вид: формирование полного перечня возможных рисков; оценка вероятности проявления рисков; ранжирование рисков по вероятности проявления; оценка ожидаемых размеров убытков при их осуществлении; установление и обоснование приемлемого уровня риска; выделение наиболее существенных рисков; страхование рисков.



2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА РЕАЛИЗАЦИИ ВТОРОЙ ОЧЕРЕДИ ПРОЕКТА «СТРОИТЕЛЬСТВО СОЛЕПРОМЫСЛА В ПОСЕЛКЕ ШЕДОК МОСТОВСКОГО РАЙОНА КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ»

2.1 Характеристика проекта

Проект основан на разработке инновационной технологии добычи соли. План реализации состоит из двух этапов. На первом этапе разработана, запатентована и апробирована инновационная технология добычи соли. Технология базируется на механической добыче соли с помощью оригинальной установки, в отличие от традиционных методах, которые используют предварительную заготовку рассолов.

На втором этапе планируется организация широкомасштабной добычи, а именно строительство зданий, закупка необходимой техники и оборудования.

Проект строительства солевого промысла в поселке Шедок Мостовского района Краснодарского края разработан на основе маркетингового анализа российского рынка производства и реализации соли (с учетом реальных потребностей в этом продукте), а также на основании геологических исследований запасов исходного сырья в Мостовском районе.

Для добычи соли предполагается использовать уникальную запатентованную и испытанную технологию, при которой добыча соли из скважины производится в твердом виде с использованием высокоскоростного потока растворителя. Это позволяет исключить из технологической цепи процесс выделения твердой фазы NaCl и, тем самым, снизить себестоимость готового продукта. В настоящее время получен патент, изготовлено и успешно испытано оборудование по расширению скважины и подъему соли в твердом виде на поверхность, получены опытные образцы соли.

При сравнении предлагаемого способа добычи соли с ныне существующими традиционными способами, прослеживается прямая экономическая выгода, которая обусловлена следующими факторами:

уменьшение затрат, связанных с приобретением технологического оборудования, на его монтаж и эксплуатацию - в 3 раза;

уменьшение затрат, связанных с потреблением энергоресурсов - в 5 раз;

уменьшение затрат, связанных с потреблением растворителя (воды) - в 10 раз;

сокращение времени добычи соли и доведения ее до товарного вида - в 20 раз.

Проект реализуется в два этапа. Первый к настоящему моменту уже осуществлен. На первом этапе проведены следующие виды работ:

получен патент на изобретение №2224081 «Устройство для расширения пробуренного ствола скважины» - инновационный способ добычи соли в твердом виде с использованием высокоскоростного потока растворителя;

приобретен в собственность участок земли в районе Шедокского месторождения;

получена разрешительная документация и пройдено согласование в инстанциях для бурения опытной скважины;

изготовлен опытный образец бурильного устройства;

приобретено необходимое бурильное оборудование, а также оборудование для обустройства скважины;

пробурена и обустроена опытная скважина в Мостовском районе Краснодарского края;

успешно проведены полевые испытания инновационного оборудования по расширению скважины под землей до 3 метров, опытный образец доведен до требуемого состояния;

полностью отработана технология добычи соли в твердой фазе, получен конечный продукт - каменная соль в твердом виде на поверхности.

Финансовые затраты на реализацию первого этапа проекта составили 1 миллион 124 тысячи долларов (стоимость на момент реализации первого этапа). Эта сумма не включает в себя стоимость запатентованной инновационной технологии.

2.2 Бизнес-план проекта

Основным потребителем хлористого натрия является химическая промышленность, в которой используется примерно 60% всей добываемой в мире соли. В химической промышленности соль используется, главным образом, для производства хлора и содопродуктов (в первую очередь каустической соды), необходимых для очистки нефти, продукции нефтехимического комплекса, органического синтеза, стекольного, глиноземного и других производств.

Для обоснования мощности Шедокского солепромысла установлена рациональная зона сбыта его продукции и потребность в соли районов России. К рациональной зоне отнесены районы, расстояние доставки до которых от Шедокского солепромысла меньше, чем от ближайшей точки Березниковского калийного завода. Точки потребления, равно удаленные от рассматриваемых источников солепотребления, в расчет не принимаются. В Таблице № 1 представлен перечень районов, находящихся в рациональной зоне сбыта продукции Шедокского солепромысла, а также расстояния до них и ориентировочная стоимость транспортных расходов на 1 т. соли от предполагаемого места строительства Шедокского солепромысла и Березниковского калийного завода.



Перечень районов, потенциальных потребителей

Экономический район	Потребность в соли на 2005 г. (тыс. т.)	Расстояние доставки от солепромысла в км.	Стоимость транспортных расходов (руб./на 1 т соли)	Экономичес-кая эффективность в рублях на 1 т. соли
		Шедокс-кий	Березняковский	Шедокский	Березняковский
Центральный	1096	1626	1992	407	498	91
Центрально-Черноземный	424	1282	2217	321	554	233
Поволжский	818	962	2572	241	643	402
Северо-Кавказский	516	481	2974	121	744	623

Россия испытывает острый дефицит в собственной каменной соли. Всего в 2000 г. на предприятиях России произведено твердой соли пищевых, кормовых и технических сортов 3 млн. тонн, а потреблено промышленностью, сельским хозяйством и населением около 5,2 млн. т. Недостающее количество соли (2,2 млн. т) ввезено из стран СНГ Украины, Беларуси, Казахстана.

Потребность в твердой соли пищевых, кормовых и технических сортов на 2005 г. определена в ниже приведенной таблице, исходя из состояния данной отрасли промышленности в 2000 г. и основных параметров прогнозов социально-экономического развития Российской Федерации до 2005 г. и составляет 6,239 млн. тонн. В то же время производство собственной соли в России намечается в объеме 5,149 млн. тонн.



Баланс производства и потребления твердой соли пищевых, кормовых и технических сортов в 2000 г. и 2005 г. в России.

Районы	2000г.	2005г.
	Потребность Тыс. т.	Производство Тыс. т.	Потребность Тыс. т.	Производство Тыс. т.
Северный	225	2	270	360
Северо-Западный	197	-	236	-
Центральный	913	-	1096	-
Волго-Вятский	476	-	571	-
Центрально-Черноземный	353	-	424	-
Поволжский	682	1800	818	2160
Северо-Кавказский	430	-	516	-
Уральский	560	937	672	2125
Западно-Сибирский	841	-	1009	-
Восточно-Сибирский	284	257	341	500
Дальневосточный	238	4	286	4
Россия всего:	5200	3000	6239	5149

Увеличить объемы производства собственной соли в России предполагается за счет увеличения мощности на Тыретском и Соль-Илецком солерудниках, расширения производства йодированной вакуумной соли «Экстра» на комбинате «Сибсоль», строительства Сереговского и Чапаевского сользаводов. Дефицит соли в России в количестве 2,2 млн. т. в 2000 г. и 1,09 млн. т. в 2005 г., устранялся и по-прежнему устраняется за счет ввоза соли из стран СНГ (Украина, Беларусь, Казахстан).

По состоянию дел на сегодняшний день ни один из намеченных объектов по строительству не начат, задерживается пуск и реконструируемых объектов. Хотя, своим постановлением № 1035 от 30.12.92 г. Правительство России обязывает соответствующие структуры принять меры по увеличению производства и поставки соли потребителям за счет:

- завершения строительства Тыретского солерудника (силами которого в 2002 г. было произведено 121 тыс. т соли с дальнейшим увеличением до 500 тыс. т. до 2005 г.).

- строительство Сереговского сользавода вакуум-выварочной соли мощностью 360 тыс. т. (строительство не начато, сроки строительства 4 года, стоимость проекта 70 млн. дол., срок окупаемости 7.9 лет, значительная удаленность от потребителей).

- реконструкции производственных калийных объединений «Уралкалий» и «Сильвинит» для производства и поставок йодированной поваренной соли «Экстра» (1 млн. т. до 2005г.).

- реконструкции рудника №3 Соль-Илецкого рудоуправления (не начато).

- увеличение выпуска продукции «Бассоль» (ограничивается до 2.5 млн. т с точки зрения экологической безопасности, работа сезонная с апреля по октябрь)

Сравнение поставок соли с потребностью показывает, что даже при выполнении намеченных мер по развитию собственного производства соли, Россия будет продолжать и в перспективе завозить значительное количество этого продукта из стран СНГ. Данное обстоятельство ставит регионы, ввозящие соль, в зависимое положение от экспорта соли из других стран, от их законодательства, пошлин и др. факторов.

В подобной ситуации находится, в частности Северо-Кавказский регион, не имеющий в настоящее время собственного производства соли и территориально удаленный от основных Российских производителей. В итоге его потребность в соли может быть в настоящее время удовлетворена только за счет импорта.

По данным института «Югзапгипропищепром», в соответствии со схемой размещения отраслей агропромышленного комплекса на период до 2010 г. потребность в соли Северо-Кавказского региона определена выше - в 1090 тыс. т. Однако расхождение в цифрах не имеет принципиального значения для рассматриваемых здесь вопросов.

Приведенная в Таблице №2 потребность Северо-Кавказского региона в соли включает все ее виды и направления использования.

Основные производители соли в настоящее время сосредоточены в трех районах России - Поволжском, Уральском и Восточно-Сибирском, а со строительством Сереговского сользавода - в Северном. Большинство районов европейской части России, а именно - Центральный, Центрально-Черноземный, Северо-Западный, Северо-Кавказский, Волго-Вятский - не имеют собственного производства соли вообще. Кроме того, транспортные расходы в стоимости соли очень велики и часто превышают затраты на ее производство. Так стоимость технических сортов соли для Центрального района составляет от 850 руб/т. до 960 руб/т. а, для Краснодарского края от 900 руб/т до 1250 руб/т. Общий дефицит соли в России, особенно в Европейской ее части, восполняется за счет ее экспорта из Украины и Беларуси по цене 21 дол./т. или 650 руб./т. В этой связи строительство предприятий по производству соли в новых районах, а именно в Краснодарском крае, имеет важное значение с точки зрения приближения источников соли к местам потребления.

Сырьем для деятельности солепромысла является Шедокское месторождение каменной соли.

В качестве источника электроэнергии планируется использовать ЛЭП или, как альтернативу, - газогенератор.

Водоснабжение. Потребность в воде для солепромысла составляет 600 тыс. м3/год. Поэтому предусматриваются собственные артезианские скважины для обеспечения водоснабжения. Водоносные горизонты по данным ГУП «Кубаньгеология» в районе промысла имеются.

Рабочая сила. Потребность в рабочей силе примерно составит 100 человек при работе в три смены и непрерывном производстве и отгрузке продукции. Строительство предполагается в районе жилого поселка, с населением порядка 10 000 чел. В радиусе 30 км имеется еще 2 крупных населенных пункта, включая районный центр ст. Мостовская.

Инфраструктура. Район предполагаемого строительства располагает железнодорожной веткой Курганинск - Мостовской - Шедок, которая соединена с магистральной железной дорогой Ростов-Туапсе.

Железнодорожная ветка Курганинск-Шедок находится в удовлетворительном состоянии, пропускная способность ветки ограничена. В настоящее время используется для вывоза нефтепродуктов с нефтепромыслов, гипса, цемента с рудников и строительных полезных ископаемых с рудников. Пассажирского обслуживания не ведется.

В районе имеется хорошее шоссейное сообщение. Шоссейными дорогами связаны все населенные пункты района.

Ориентировочная площадь застройки составит 18,8 га. Земли в районе поселка Шедок, входящие в отводимую под строительство солепромысла площадку, а также недра лицензируются в порядке, установленном законом России «О недрах».

В состав проектируемого производства солепромысла входят следующие промышленные отдельно расположенные объекты:

- солепромысел, расположенный непосредственно у месторождения каменной соли;

- промплощадка солепромысла с комплексом зданий и сооружений;

- солехранилище для сырой соли;

Краткая характеристика объектов солепромысла

Наименование объектов	Единица измерения	Количество
Солепромысел	га	3
Промплощадка солепромысла	га	6
Солехранилище для сырой соли	га	0.3
Коммуникационные коридоры	га	6.5
Шламохранилище	га	2
Водозаборные сооружения	га	1

В проекте предполагается использовать как отечественное, так и импортное оборудование. Так, для сушки соли планируется использовать энергию в/ч излучения (микроволновая печь). Заказы на изготовление оборудования могут быть размещены на российских заводах химического оборудования.

Стволы скважин закрепляются колоннами обсадных труб диаметром 426 мм до верхней границы отработки соли с целью изоляции соляной толщи от надсолевых отложений и создания герметичной системы: соляная толща - камера - скважина. Скважины оборудуются технологической колонной труб (рассолоподъемной), коаксиально расположенной в стволе (Рисунок 1).

Сущность способа заключается в том, что отработка пластов каменной соли, после вскрытия их скважинами, производится раскрывающимся лопастным скважинным расширителем, который, раскрываясь под действием центробежной силы, производит резку пласта, образуя при этом цилиндрический резервуар. Растворитель, подаваемый под давлением в затрубное пространство рассолоподъемной колоны, подхватывает нарезанные частицы соли и транспортирует их на поверхность скважины в систему отделения. Затем мокрая соль поступает в центрифуги непрерывного действия (принцип сепаратора). Отфугованная соль (влажность 3%) по конвейерному транспортеру направляется в отделение фасовки и складирования. Фасовка соли производится в мешки по 1000 кг и 50 кг.

Отработка запасов каменной соли производится снизу вверх, при этом разрабатывается сначала верхний пласт, а затем - нижний. В результате образуется цилиндрический резервуар расчетного диаметра и высоты. Расчетная величина диаметра резервуара составляет 12 - 18 м, а высота определяется мощностью соляного пласта. При средней мощности первого пласта 50 м и второго пласта 100 м получаются резервуары:

d - диаметр скважины	=	15	м
h1 - мощность первого пласта	=	50	м
h2 - мощность второго пласта	=	100	м
r - радиус скважины	=	7,5	м
V1 - полезный объем скважины на протяжении первого пласта	=	8 831	м3
V2 - полезный объем скважины на протяжении второго пласта	=	17 663	м3

с - плотность каменной соли	=	2,1	г/см3	=>	т/м3

m1=V1*с	=	18 546	т
m2=V2*с	=	37 091	т

mобщ	=	55 637	т

Схема реализации проекта

№ п/п	Наименование работ
1	Оформление необходимой документации (горный отвод, лицензия, выдача точки на основную скважину и водяные)
2	Изготовление проектной документации на: - основную скважину; - водяные скважины; - хранилища приема, сушки и фасовки соли; - производственные и вспомогательные сооружения.
3	Приобретение и изготовление необходимого оборудования для добычи соли: - мобильная буровая установка на автошасси; - забойный двигатель; - турбинный двигатель; - расширитель РЦЛ; - агрегат для создания высокоскоростного потока.
4	Строительство скважин: - перевозка и монтаж буровых установок (основной и водяных скважин); - перевозка и складирование оборудования и технологических материалов для строительства скважин; - бурение скважин.
5	Строительство производственной и вспомогательной инфраструктуры солепромысла
6	Сдача солепромысла в эксплуатацию.



Номенклатура продукции

№п/п	Номенклатура продукции	Стандарт
1.	Соль пищевая	ГОСТ Р 51574-2000
2.	Натрий хлористый (р-р) плотностью 1.3 - 1.35	ТУ
3.	Соль техническая	ТУ

Соль реализуется в различной упаковке:

навалом в полувагонах

мешки по 50 кг.

мешки по 1000 кг.

цистерны емкостью 50 тыс. литров (для рассолов)

Объемы выпуска продукции

Год	Месяц	Добыча соли, т
1 год	1	840
	2	5 880
	3	17 640
	4	32 760
	5	47 880
	6	55 440
	7	55 440
	8	55 440
	9	55 440
	10	55 440
	11	55 440
	12	55 440
1 год		493 080
2 год		664 400
3 год		664 400
4 год		664 400
5 год		664 400
6 год		664 400



Штатное расписание

№ п/п	Должность	Количество человек	Оклад в тыс. руб.
1	Директор	1	60
2	Главный инженер	1	60
3	Главный геолог	1	50
4	Бухгалтер	1	40
5	Энергетик	1	30
6	Буровой мастер	1	60
7	Сменный мастер	1	50
8	Бурильщик	2	50
9	Помощник бурильщика	2	40
10	Дизелист	2	30
11	Электрик	2	30
12	Сварщик	2	20
13	Водитель	4	25
14	Экскаваторщик	1	25
15	Бульдозерист	1	25
16	Крановщик	1	25
17	Кладовщик	1	15
18	Разнорабочие	4	15
19	Сторож	4	10
	Итого	33	660

Исходные данные для расчета плана доходов и расходов

Ставка дисконтирования денежного потока: 12%.

Стоимость соли: от 300 рублей за тонну до 500 к шестому году реализации проекта.

НДПИ: 5,5%.

НДС: 18%.

Метод позволяет добывать соль: 70 тонн в час.

Оценка приводится без учета продаж рассолов и цен на пищевую соль.

План доходов и расходов

Год	1	2	3	4	5	6
Дебет на конец года, т	-	493 080	664 400	664 400	664 400	664 400
НДПИ (5,5 %), млн. руб.	-	8,1	11,0	11,0	11,0	11,0
Реализация, т	-	350 000	550 000	650 000	750 000	850 000
Реализация, млн. руб.	-	105,00	192,50	260,00	337,50	425,00
НДС, млн. руб.	-	16,02	29,36	39,66	51,48	64,83
Затраты, млн. руб.	-	60,00	50,00	50,00	50,00	50,00
Налог на собственность, млн. руб.	33,00	33,00	33,00	33,00	33,00	33,00
Реализация - НДС -НДПИ - Затраты - Налог на собственность, млн. руб.	-33,00	-12,15	69,17	126,38	192,05	266,21
Налог на прибыль, млн. руб.	-	-	13,83	25,28	38,41	53,24
Чистая прибыль после уплаты всех налогов, млн. руб.	-33,00	-12,15	55,34	101,10	153,64	212,97
Инвестиции, млн. руб.	180,00	45,00	-	-	-	-
CF дисконтированный, млн. руб.	-213,00	-57,15	55,34	101,10	153,64	212,97
NPV на конец года, млн. руб.	-213,00	-270,15	-214,81	-113,71	39,93	252,90

Таким образом, срок окупаемости проекта, начиная с момента строительства, составляет 4,5 года.

Стоимость строительства солепромысла

В млн. руб.

Оборудование	80
Проектно-изыскательные работы	40
Строительно-монтажные работы	100
Прочие издержки в предпроизводственный период включают в себя:
Прочие затраты	10
Начальный оборотный капитал	5
Итого	235

2.3 Стратегия развития предприятия с внедрением бизнес-плана

Внешняя среда меняется настолько быстро, что одних только оперативных мер высшего менеджмента по адаптации к новым реалиям уже недостаточно. Предприятие без ясной и эффективной стратегии развития - это не бизнес, а набор активов, отягощенных обязательствами. Для того чтобы не только выжить, но и усилить свои конкурентные позиции на рынке, необходимо на профессиональном уровне заниматься стратегическим планированием - выработкой стратегии с помощью комплекса формализованных процедур. Эти процедуры направлены на построение как модели будущего (“как хочется”), так и программы перехода в него из текущего состояния.

Именно с внедрением бизнес-плана предприятие сможет развивать свой бизнес. Ведь любому предприятию необходимо в первую очередь прогрессивное развитие, а не стабильная стагнация. Бизнес-план является для предприятия начальным этапом прогресса его деятельности.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-планирование - это упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающей среды, постановкой целей планирования, осуществлением планирования или разработкой бизнес-плана, реализацией бизнес-плана, контролем за его выполнением. Разработка бизнес-плана производится последовательно, путем поэтапного приближения к конечному результату.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

бизнес план доход окупаемость

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001г.

Бабич Т.Н. Планирование на предприятии: Уч. пос. - М.: КНОРУС, 2005г.

Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Уч. пос. - М.: ИНФРА-М, 2006г.

Бухалков М.И. Планирование на предприятии учебник. - 3изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005г.

Бизнес-планирование / Под ред. действительного члена академии инвестиций РФ, доктора э.н., проф. В.М. Попова, доктора э.н. С.И. Лякунова. - М.: Финансы и статистика, 2000г.

Бизнес-планирование. Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Лепунова - М.: Финансы и статистика, 2001г.

Горемыкин В.А., Бугулов Э.Э., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии. Учебник - М.: Фиминь, 1999г.

Морозов Ю.П., Баровиков Е.П. Планирование на предприятии. Пособие / под ред. Профессора Ю.П. Морозова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004г.

Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Уч. пос. - М.: «Дело и сервис», 2005г.

Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования. Уч. пос. - М.: ЮНИТИ, 1999г.

Размещено на www.allbest.

...