Основы системы управления рисками промышленного предприятия в целях стабилизации его деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Основы системы управления рисками промышленного предприятия в целях стабилизации его деятельности

1. Промышленное предприятие в условиях нестабильной окружающей среды

риск промышленный управление

Внутренняя ситуация на промышленных предприятиях в настоящее время далека от стабильной и характеризуется активным протеканием следующих основных процессов:

§ формирования новых целевых установок и интересов предприятия и работников;

§ изменения формы собственности предприятия;

§ изменения состава коллектива предприятия, разрыв существовавших ранее функциональных и иных связей между членами коллектива;

§ изменения номенклатуры продукции, потребителей и поставщиков, доли предприятия на региональном и отраслевом рынках;

§ обновления технологии и продукции;

§ поиск новых форм и методов управления предприятием.

Эти процессы приводят к нестабильности внутренней обстановки на предприятиях, что затрудняет их нормальное функционирование.

Внутренние факторы связаны с хозяйственной деятельностью предприятия и его персонала. Они обусловлены теми процессами, которые возникают в ходе производства и реализации продукции и могут оказать свое влияние на результаты бизнеса. Наиболее значительными из них являются: качество планирования и принятия решения, соблюдение технологии, организация труда и работа с персоналом, финансовая политика предприятия, дисциплина и многие другие.

Причина высокой рискованности предпринимательской деятельности не только заключена внутри предприятия (связана с работой подразделений и персонала), но и в значительной мере определена ситуацией, складывающейся во внешней среде предпринимательской фирмы. Внешние опасности и угрозы возникают за пределами предприятия. Они не связаны с его производственной деятельностью. Как правило, это такое изменение окружающей среды, которое может нанести предприятию ущерб. Это факторы политического, общеэкономического, правового и социально-культурного развития страны.

К политическим факторам, влияющим на результаты хозяйственной деятельности предприятия, относятся прежде всего политическая ситуация, которая существует в стране и конкретном экономическом регионе.

Для успешного развития предпринимательства особую значимость имеют социально-экономические факторы, именно от них во многом зависят правила и условия ведения коммерческой деятельности. К ним можно отнести: состояние денежной эмиссии в стране, а значит и поддержание оптимального уровня денежной массы, и обеспечение нормального рода платежей, выплат заработной платы, пенсионных пособий и т.д.; изменение правил валютного обращения; изменение тарифов на транспортные перевозки; плату за энергоносители, т.е. контроль за естественными монополиями.

Предпринимательская активность во многом зависит от процентных ставок по кредитам Центрального банка РФ, от уровня инфляции, уровня изменения доходов трудящихся и многого другого. Все это напрямую сказывается на состоянии платежеспособного спроса населения, колебании цен на сырье, материалы, комплектующие, энергоносители.

В последнее время на деятельность предприятий все большее влияние оказывает экологический фактор. На начальном этапе управления природопользованием государство применяло систему прямых административных запретов, ограничивающих развитие экологически вредных производств, а в некоторых случаях предусматривающих их закрытие. В последующем на смену административным запретам приходят механизмы охраны окружающей среды, базирующиеся на принципах экологического нормирования и платного природопользования. На основе предельно допустимых норм выброса или сброса загрязняющих веществ назначается плата за природопользование. Всякое нарушение этих норм карается штрафами.

Научно-технические и технологические факторы вынуждают предприятие постоянно следить за достижениями научно-технического прогресса, разработками новых технологий, материалов, внедрением ноу-хау в производство, управление и организацию труда, реализацию продукции и т.д.

В целях обеспечения высокой конкурентоспособности предприятия необходима постоянная информированность о том, как эти новшества внедряют конкуренты.

Предпринимательская деятельность осуществляется в определенном правовом поле. Поэтому очень важно знать, каково состояние законодательства по организации бизнеса в стране и регионе в настоящее время, каковы перспективы его изменения. Особую роль здесь играют эволюция законодательства, поддержка предпринимательства, т.е. существующие льготы и субсидии; состояние законодательства о собственности, правах и ответственности предпринимателей.

Социально-культурная составляющая влияет на вкусы, предпочтения потребителей, моду, социальные приоритеты и идеи.

Природно-климатические условия объективно влияют на издержки производства. Их благоприятное состояние сокращает затраты; разного рода природные катаклизмы могут породить непредсказуемые проблемы.

Особое влияние оказывают на рынок труда демографические факторы. Состояние рождаемости и смертности, продолжительность предстоящей жизни и ее качество, состояние здоровья населения, уровень его образованности во многом влияют на укомплектованность предприятия рабочей силой, ее производительность и мотивацию труда.

В последнее время все большее и большее значение приобретают криминальные факторы, разгул экономической преступности, рост коррупции, другие формы преступного воздействия на хозяйственную деятельность. Это является питательной средой недобросовестной конкуренции, промышленного шпионажа, компьютерной и других форм преступлений, наносящих огромный вред бизнесу.

В зависимости от возможности прогнозирования факторов следует выделить те опасности или угрозы, которые можно предвидеть (т.е. предсказуемые), и те, которые трудно предусмотреть (т.е. непредсказуемые).

К первым относятся те, которые, как правило, возникают в определенных условиях, известны из опыта хозяйственной деятельности, своевременно выявлены и обобщены экономической наукой.

Непредсказуемые возникают внезапно, неожиданно. Они связаны, как правило, с непредвиденными действиями конкурентов, партнеров, с изменением правового поля, деформацией социально-экономической или политической ситуации, форсмажорными обстоятельствами (аварии, стихийные бедствия) и т.д.

Опасности и угрозы экономической безопасности предприятия в зависимости от источника возникновения делят на объективные и субъективные. Объективные возникают без участия и помимо воли предприятия или его служащих, независимо от принятых решений, действий менеджера. Это состояние финансовой конъюнктуры, научные открытия, форсмажорные обстоятельства и т.д. Их необходимо распознавать и обязательно учитывать в управленческих решениях. Субъективные порождены умышленными и неумышленными действиями людей, различных органов и организаций, в том числе государственных и международных предприятий конкурентов. Поэтому их предотвращение связано с воздействием на субъекты экономических отношений.

В зависимости от возможности предотвращения выделяют факторы форсмажорные и не форсмажорные. Первые отличаются неопредолимостью воздействия (войны, катастрофы, чрезвычайные бедствия, которые заставляют решать и действовать вопреки намерению). Вторые могут быть предотвращены своевременными и правильными действиями.

А по степени вероятности - невероятные, маловероятные, вероятные, весьма вероятные, вполне вероятные.

Таким образом, одна из причин возникновения предпринимательского риска - неопределенность внешней среды, так как всем предпринимателям приходится осуществлять свою деятельность в условиях нарастающей неопределенности и изменчивости экономической среды, что способствует формированию постоянно меняющихся хозяйственных ситуаций.

В результате изменения условий в экономической, политической, а также внутрифирменной среде функционирования организации, создаются рисковые хозяйственные ситуации.

Все выше перечисленное позволяет сделать вывод, что в современных условиях хозяйствования, характеризующихся нестабильностью, существующая система управления должна включать механизм управления рисками. Главная цель разработки мероприятий по управлению рисками - это создание условий для стабильного функционирования и развития промышленного предприятия в гармоничном взаимодействии с социально-экономической, технологической и природной средой.

2. Сущность, содержание и классификация рисков в деятельности промышленного предприятия

Сущность и содержание риска

Многоаспектность такого явления, как риск, обусловливает существование большого количества трактовок данного понятия.

Так, профессор И.А. Бланк под риском предприятия понимает вероятность возникновения неблагоприятных последствий в форме потери дохода или капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансово-хозяйственной деятельности.

Профессор И.Т. Балабанов в наиболее общем виде определяет риск как возможную опасность потерь, вытекающую из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. В то же время он подчеркивает, что с экономической точки зрения риск представляет собой возможность совершения события, которое может повлечь за собой три основных экономических результата: отрицательный (убыток), нулевой (отсутствие предполагаемой прибыли) или положительный (прибыль).

Сформулируем основные отличительные черты понятия «риск». К ним относятся:

· экономическая сущность категории «риск»;

· зависимость риска от социальных, политических и правовых факторов;

· наличие неопределенности в финансово-хозяйственной деятельности организации;

· отсутствие или наличие неполной либо недостоверной информации о текущем состоянии самого хозяйствующего субъекта и его внешней среды;

· невозможность с абсолютной точностью прогнозировать основные тенденции развития конъюнктуры рынка;

· вероятность получения прямых убытков в результате проведения конкретной коммерческой операции;

· возможность получения нулевого результата коммерческой деятельности, т.е. отсутствие прибыли;

· наличие реального, но не безусловного шанса получения положительного результата, т.е. прибыли;

· отсутствие возможности точно определить предполагаемый экономический результат планируемой коммерческой операции.

На основе вышеизложенного можно утверждать, что с точки зрения современного бизнеса риск представляет собой потенциально существующую вероятность потери ресурсов или неполучения доходов.

Потери, которые могут быть в хозяйственной деятельности, целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

Материальные потери проявляются в не предусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д. По отношению к каждому отдельному из перечисленных видов потерь применимы свои единицы измерения.

Наиболее естественно измерять материальные потери в тех же единицах, в которых измеряется количество данного вида материальных ресурсов, то есть в физических единицах веса, объема, площади и др. Однако свести воедино потери, измеряемые в разных единицах, и выразить их одной величиной не представляется возможным. Поэтому неизбежно исчисление потерь в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого потери в физическом измерении переводятся в стоимостное измерение путем умножения на цену единицы соответствующего материального ресурса.

Для значительного количества материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери сразу можно оценивать в денежном выражении.

Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванными случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения количества трудочасов на стоимость (цену) одного часа.

Финансовые потери - это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут возникнуть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен на реализуемые продукцию и услуги. Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изменением валютного курса.

Потери времени существуют тогда, когда процесс хозяйственной деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания намеченного результата. Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода, прибыли способны приводить случайные потери времени.

Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия. Чаще всего специальные виды потерь, крайне трудно определить в количественном, еще труднее в стоимостном выражении.

Риск непосредственным образом связан с управлением и находится в прямой зависимости от эффективности и обоснованности принимаемых управленческих решений. Ни один руководитель в процессе своей деятельности не в состоянии полностью устранить риск. Это происходит потому, что реальная ситуация практически никогда полностью не соответствует запланированным или заданным параметрам. Поэтому любой менеджер или предприниматель всегда вынужден идти на определенный риск, начиная то или иное дело.

Однако посредством выявления сфер повышенного риска, его количественного измерения и осуществления регулярного контроля можно в ограниченной степени управлять рисками либо осуществлять их профилактику. Это позволяет в значительной степени снизить уровень риска и минимизировать его негативные последствия.

В то же время риск играет в бизнесе не только отрицательную, но и положительную роль. Чем выше уровень риска готовящегося к реализации инновационного проекта, тем выше закладываемый уровень рентабельности привлекаемых инвестиций.

Риск выполняет такие основные функции, как инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.

Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем.

Регулятивная функция имеет противоречивый характер и выступает в двух формах: конструктивной и деструктивной. Риск предпринимателя, как правило, ориентирован на получение значимых результатов нетрадиционными способами. В этом проявляется конструктивная форма регулятивной функции предпринимательского риска. Также она заключается и в том, что способность рисковать - один из путей успешной деятельности предпринимателя. Однако риск может стать проявлением авантюризма, если решение принимается в условиях неполной информации, без должного учета закономерностей развития явления. В этом случае риск выступает в качестве дестабилизирующего фактора. Следовательно, хотя риск и «благородное дело», но не любые решения целесообразно реализовывать на практике, они должны быть обоснованными, иметь взвешенный, разумный характер.

Защитная функция риска проявляется в том, что если для предпринимателя риск - естественное состояние, то нормальным должно быть и терпимое отношение к неудачам. Предпринимателям нужна социальная защита, правовые, политические и экономические гарантии, исключающие в случае неудачи наказание и стимулирующие оправданный риск.

Следует выделить еще аналитическую функцию предпринимательского риска, которая связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, в связи с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами. В простых ситуациях, например, при заключении договора поставки сырья, предприниматель опирается, как правило, на интуицию и прошлый опыт. Но при оптимальном решении той или иной сложной производственной задачи, например, принятии решения о вложении инвестиций, необходимо использовать специальные методы анализа.

Рассматривая функции предпринимательского риска следует еще раз подчеркнуть, что, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача предпринимателя - не отказ от риска вообще, а выборы решений, связанных с риском на основе объективных критериев, а именно: до каких пределов может действовать предприниматель, идя на риск.

Обобщая вышеизложенное, можно утверждать, что предпринимательский риск с одной стороны представляет собой объективный и неизбежный фактор, всегда сопровождающий любые виды предпринимательской деятельности, а с другой стороны - он может играть не только отрицательную, но и положительную роль, принося дополнительную прибыль.

Классификация рисков

Вопросы классификации рисков представляют довольно сложную проблему, что обусловлено их многообразием.

Система рисков представлена на рис. 1.

По характеру последствий риски подразделяются на чистые и спекулятивные.

Особенность чистых рисков (их иногда называют статистическими или простыми) заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Их причинами могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи, недееспособность руководителей фирм и др.

Спекулятивные риски, которые называют также динамическими или коммерческими, несут в себе либо потери, либо дополнительную прибыль для предпринимателя. Их причинами могут быть изменение курсов валют, изменение конъюнктуры рынка, изменение условий инвестиций и др.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Система рисков

По сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, различают следующие виды рисков:

§ производственный риск, связанный с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате воздействия как внешней среды, так и внутренних факторов;

§ коммерческий риск - это риск потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности; его причинами могут быть снижение объемов реализации, непредвиденное снижение объемов закупок, повышение закупочной цены товара, повышение издержек обращения, потери товара в процессе обращения и др.;

§ финансовый риск возникает в связи с невозможностью выполнения фирмой своих финансовых обязательств, их причинами являются изменение покупательной способности денег, неосуществление платежей, изменение валютных курсов и т.п.

В зависимости от основной причины возникновения рисков они делятся на следующие категории:

§ природно-естественные риски - это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы;

§ экологические риски связаны с наступлением гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде;

§ политические риски - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики;

§ транспортные риски связаны с перевозками грузов различными видами транспорта;

§ имущественные риски - это риски от потери имущества предпринимателя по причинам, от него не зависящим;

§ торговые риски зависят от убытков по причине задержки платежей, непоставки товара, отказа от платежа и т.п.

По сфере возникновения предпринимательские риски можно подразделить на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стране, деятельности и о других ситуациях. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма. Эти риски возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблений.

Внутренние риски включают риски производственной и воспроизводственной деятельности, риски в сферах обращения и управления.

Риски производственной деятельности:

· риски основной производственной деятельности:

- нарушение технологической дисциплины;

- аварии, пожары, катастрофы;

- внеплановые остановы оборудования и прерывания технологического цикла работы предприятия и т.д.

Следствие рисков - недополучение прибыли и прямые убытки.

· риски вспомогательной производственной деятельности:

- перебои в электроснабжении;

- удлинение сроков ремонтов;

- поломки и аварии вспомогательных систем;

- недостатки во вспомогательном хозяйстве.

Следствие рисков - уменьшение объема производства.

· риски обеспечивающей деятельности:

- сбои в работе служб, обеспечивающих бесперебойное функционирование основного и вспомогательного производства (складское хозяйство, транспортное хозяйство и т.д.);

- сбои в работе информационных систем и т.д.

Следствие рисков - ухудшение экономического положения предприятия в результате, например, запаздывания принятия решений из-за отсутствия необходимой информации.

Риски воспроизводственной деятельности в основном связаны:

· инвестиционной активностью;

· процессами набора, подготовки и повышения кадров.

Следствие рисков - снижение конкурентоспособности продукции и отток квалифицированных кадров.

Риски в сфере обращения обусловлены:

· нарушением предприятиями графиков поставки сырья и комплектующих:

· немотивированным отказом оптовиков в поставке или оплате заказанной продукции;

· банкротством предприятий (деловых партнеров).

Риски в сфере управления включают:

· на уровне принятия стратегических решений:

- ошибочный выбор целей предприятия;

- неверная оценка стратегического потенциала предприятия;

- ошибочный прогноз развития общеэкономической ситуации в стране.

· на уровне принятия тактических решений:

- возможность искажения или частичной утраты содержательной информации при переходе от стратегического планирования к тактическому;

- несоответствие тактических решений стратегическим.

С точки зрения длительности во времени предпринимательские риски можно разделить на кратковременные и постоянные. К кратковременным относятся риски, угрожающие предпринимателю в течение известного отрезка времени (например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке).

К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики (например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой или риск разрушений зданий в районе с повышенной сейсмической опасностью).

В пространстве риски классифицируются в разрезе выделенных на предприятии бизнес-процессов: риски, возникающие в системе «входов», риски системы «преобразований» и системы «выходов». Например, рисками в системе «входов» могут быть: отсутствие необходимого объема сырья, рост цен на основное сырье; рисками в системе «преобразований» - поломка производственного оборудования, производство продукции низкого качества; рисками в системе «выходов» - снижение объемов продаж, возврат клиентами готовой продукции и т.д.

По размеру ущерба выделяют:

· допустимый риск - угроза полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или от хозяйственной деятельности в целом;

· критический риск - угроза потерь всех произведенных затрат на осуществление данного хозяйственного проекта;

· катастрофический риск - угроза потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние субъекта хозяйствования.

3. Система управления рисками промышленного предприятия: принципы, приемы, методы

Риск-менеджмент можно определить как одно из основных направлений современного менеджмента, изучающее проблемы управления рисками, возникающими в деятельности самостоятельной хозяйственной организации.

Основную цель риск-менеджмента можно определить как обеспечение максимальной эффективности управления рисками хозяйственной организации.

Для достижения поставленной цели в рамках риск-менеджмента решаются следующие основные задачи:

· профилактика возникновения рисков;

· минимизация ущерба, причиненного рисками;

· максимизация дополнительной прибыли, получаемой в результате управления рисками.

Первая задача решается посредством прогнозирования рисков и их своевременной нейтрализации. В рамках решения второй задачи осуществляется создание внешних и внутренних страховых и резервных фондов, за счет средств которых можно частично или полностью компенсировать негативные последствия рисков. Выполнение третьей задачи обеспечивается путем рационального использования ситуаций риска с целью максимизации получаемой фирмой прибыли.

В качестве принципов управления рисками можно выделить следующие:

· решение, связанное с риском, должно быть экономически грамотным и не должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

· управление рисками должно осуществляться в рамках корпоративной стратегии организации;

· при управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

· при управлении рисками принимаемые решения должны учитывать объективные характеристики среды, в которой предприятие осуществляет свою деятельность;

· управление рисками должно носить системный характер;

· управление рисками должно предполагать текущий анализ эффективности принятых решений и оперативную корректуру набора используемых принципов и методов управления рисками.

Субъект управления рисками (управляющая подсистема) - группа специалистов (финансовый менеджер, менеджер по рискам, отдел рисковых вложений капитала), которая на основе полученной информации, используя модели и приемы теории риска, определяет цели, задачи, разрабатывает стратегию и тактику риск-менеджмента на основе концепции приемлемого уровня риска.

Объект управления рисками (управляемая подсистема) - рисковые вложения капитала и финансовые отношения между субъектами хозяйствования в процессе реализации выбранного решения. К ним относятся отношения между заемщиком и кредитором, между предпринимателями, страхователем и страховщиком и т.п.

Основные этапы процесса управления риском представлены на рис. 2.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Общая схема процесса управления риском

Первый этап процесса управления риском - анализ рисков, который предполагает выявление, описание и оценку рисков, присущих промышленному предприятию.

Источниками информации, предназначенной для анализа риска являются:

· бухгалтерская отчетность предприятия. Данные документы (баланс, отчет о прибыли и убытках, о движении денежных средств и т.д.) в сжатой форме содержат всю официальную информацию о предприятии - состояние основных фондов, уровень запасов материалов и готовой продукции, величину дебиторской и кредиторской задолженностей, финансовые результаты деятельности предприятия и пр. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия позволит выявить значительную долю кредитных, организационных рисков;

· организационная структура и штатное расписание предприятия. Анализ данной информации позволяет выявлять организационные риски;

· карты технологических потоков (технико-производственные риски);

· договоры и контракты (деловые и юридические риски);

· себестоимость производства продукции. Ее анализ позволяет выявить подавляющее большинство рискообразующих факторов и определить денежное выражение потерь из-за возникновения рисковых ситуаций;

· финансово-производственные планы предприятия. Полнота их выполнения дает возможность комплексно оценить устойчивость предприятия ко всей совокупности рисков.

Можно выделить качественные и количественные подходы оценки риска.

Главная задача качественной оценки - определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает, установить потенциальные области риска, после чего идентифицировать все возможные риски, определить количественную структуру рисков.

В ходе качественной оценки ограничиваются выделением возможных зон риска. Обычно выделяют следующие четыре зоны.

· Безрисковая зона (область безрисковых видов деятельности), в которой потери не ожидаются (нулевые потери) или являются отрицательными

превышение прибыли над потерями).

· Зона допустимого риска (операции с допустимым уровнем потерь) - область, в пределах которой данный вид предпринимательской деятельности сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они меньше ожидаемой прибыли. Граница этой зоны соответствует величине потерь, равной расчетной прибыли предпринимательской деятельности.

· Зона критического риска (следующая, более опасная область), которой соответствуют виды деятельности с критическим уровнем потерь. Она характеризуется возможностью потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до потерь полной расчетной выручки от предпринимательства.

· Зона катастрофического риска представляет область потерь, которые по своей величине превосходят критический уровень и в максимуме могут достигать величины, равной имущественному состоянию предпринимателя. Следствием такого уровня риска являются банкротство предпринимателя, закрытие предприятия и распродажа имущества. Потери, превышающие имущественное состояние предпринимателя, не рассматриваются, так как их невозможно взыскать.

Количественная оценка рисков предполагает численное определение размеров отдельных рисков промышленного предприятия. На этом этапе определяются численные значения вероятности наступления рисковых событий и их последствий (потерь), осуществляется количественная оценка степени риска, устанавливается мера влияния риска на безопасность предприятия. Данная оценка проводится на основе данных, полученных при качественной оценке рисков деятельности промышленного предприятия.

Степень риска определяется по формуле

R= Y*P, (1)

где Y - ожидаемый ущерб; P - вероятность ущерба.

Y=Д_тр-Д; (2) Р=n/N; (3)

Д_тр - требуемое (планируемое значение результата);

Д - полученный результат;

n - число событий с неуспешным исходом.

N - общее число событий.

Для анализа и оценки рисков можно использовать следующие способы: статистический, экспертный и расчетно-аналитический.

Статистический способ состоит в том, что изучается статистика потерь, имевших место в аналогичных видах хозяйственной деятельности, устанавливается частота появления определенных уровней потерь.

Экспертный способ, известный под названием «метод экспертных оценок», применительно к хозяйственному риску может быть реализован путем обработки мнений опытных специалистов. Необходимо, чтобы эксперты дали свои оценки вероятностей возникновения определенных уровней потерь, по которым затем можно было бы найти средние значения экспертных оценок.

Расчетно-аналитический способ базируется на теоретических представлениях.

После оценки рисков необходимо формирование программы мероприятий по управлению рисками.

Существуют следующие методы управления рисками: технические, правовые, организационные, экономические и социально-психологические.

Технические методы управления рисками основаны на внедрении в производство различных технических средств.

Сущность правовых методов управления рисками состоит в использовании основных положений действующего законодательства с целью профилактики рисков нейтрализации их негативных последствий.

Организационные методы управления рисками включают комплекс распорядительных мер, направленных на предотвращение потерь от риска в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, а также на их компенсацию в случае возникновения потерь. Они реализуются с помощью различных управленческих регламентов.

Экономическими методами управления, с точки зрения риск-менеджмента, можно считать методы управления, основанные на рациональном распределении финансовых ресурсов организации с целью минимизации потенциальных потерь и максимизации возможных доходов, возникающих в ситуациях риска.

Социально-психологические методы управления рисками направлены на формирование сплоченного трудового коллектива, на личность конкретного работника.

Средствами разрешения рисков являются: избежание их, удержание, передача.

Избежание риска означает простое уклонение от мероприятия, связанного с риском.

Основными мерами уклонения от риска являются:

1. Отказ от осуществления финансовых операций, уровень риска по которым с точки зрения руководителя чрезмерно высок.

2. Отказ от использования в больших объемах заемного капитала.

3. Отказ от использования временно свободных денежных активов.

4. Отказ от услуг не очень надежных партнеров.

5. Отказ от инновационных и иных проектов.

Удержание риска - это оставление риска за инвестором, т.е. на его ответственности.

Передача риска означает, что ответственность за риск передается кому-то другому, например, страховой компании.

В современной практике управления рисками получили распространение следующие основные направления передачи рисков:

1. Передача рисков путем заключения договора факторинга.

2. Передача риска путем заключения договора поручительства или предоставления гарантии.

3. Передача рисков поставщикам сырья и материалов.

4. Передача риска участникам реализации инвестиционного проекта.

Снижение степени риска - это сокращение вероятности и объема потерь.

Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются:

§ диверсификация;

§ приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;

§ лимитирование;

§ самострахование;

§ страхование;

§ хеджирование.

Диверсификация представляет собой процесс распределения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация - это рассеивание рисков.

Содержание диверсификации деятельности для производственной сферы:

· увеличение числа используемых или готовых к использованию технологий позволяет повысить устойчивость предприятия при появлении новых товаров и услуг у конкурентов;

· расширение ассортимента выпускаемой продукции или спектра предоставляемых услуг предполагает работу одновременно на нескольких товарных рынках, когда неудача на одном из них может быть компенсирована успехами на других;

· ориентация на различные группы потребителей, на предприятия разных регионов и т.п. При этом желательно стремиться к равномерному распределению долей каждого потребителя в общем объеме выпуска, чтобы отказ нескольких из них не сорвал производственную программу в целом;

· увеличение числа поставщиков комплектующих и материалов, в том числе горючесмазочных, что предполагает взаимодействие со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от ненадежных поставщиков сырья, материалов и комплектующих. При нарушении контрагентом графика поставок по самым разным причинам, в том числе и объективным (аварии, банкротство, форс-мажорные обстоятельства и т.п.) предприятие сможет относительно безболезненно переключиться на работу с другим поставщиком того или иного субпродукта.

Информация играет важную роль в риск-менеджменте. Менеджеру часто приходится принимать рисковые решения, когда результаты вложения капитала не определены и основаны на ограниченной информации. Если бы у него была более полная информация, то он мог бы сделать более точный прогноз и снизить риск. Это делает информацию товаром, причем очень ценным.

Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется банками при выдаче ссуд. Хозяйствующими субъектами он применяется при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала и т.п.

Лимитирование включает в себя следующие мероприятия:

- использование внутренних нормативов. Установление определенных внутрифирменных финансовых нормативов в процессе разработки программы определенных финансовых операций или финансовой деятельности фирмы в целом также способствует минимизации рисков. Система внутренних нормативов может включить:

· предельный размер (удельный вес) заемных средств, используемых в хозяйственной деятельности;

· максимальный размер товарного (коммерческого) или потребительского кредита, предоставляемого одному покупателю;

· максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность. За счет этого финансового норматива обеспечивается Лимитирование риска неплатежеспособности, инфляционного риска, а также кредитного риска.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды.

Резервные денежные фонды создаются прежде всего на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных обществ.

Наиболее важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска. По договору имущественного страхования может быть застрахован риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности, по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов.

Хеджирование - система заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятностные в будущем изменения обменных валютных курсов и преследующая цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений.

Контракт, который служит для страховки от рисков изменения курсов (цен), носит название «хедж» (англ. hedge - изгородь, ограда). Хозяйствующий субъект, осуществляющий хеджирование, называется «хеджер».

Выводы по разделу 1

1. В современных рыночных условиях промышленное предприятие находится в условиях нестабильности, так как на него оказывают влияние внешние и внутренние факторы. Состояние нестабильности вызывает вероятность появления рисков в деятельности промышленного предприятия.

2. Под риском понимается потенциально существующая вероятность потери ресурсов или неполучения доходов.

3. Классификация рисков промышленного предприятия достаточно обширна. Среди наиболее существенных видов риска можно выделить:

· по характеру последствий - риски чистые и спекулятивные;

· по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности - производственный, коммерческий и финансовый риски;

· в зависимости от основной причины возникновения - природно - естественные, экологические, политические, транспортные, имущественные и торговые риски;

· по сфере возникновения: внешние и внутренние риски. Внутренние риски включают риски производственной и воспроизводственной деятельности, риски в сферах обращения и управления;

· по размеру ущерба: допустимый риск, критический риск и катастрофический риск.

4. Риски требуют управления. Риск-менеджмент можно определить как одно из основных направлений современного менеджмента, изучающее проблемы управления рисками, возникающими в деятельности самостоятельной хозяйственной организации. Основную цель риск-менеджмента можно определить как обеспечение максимальной эффективности управления рисками хозяйственной организации. Для достижения поставленной цели в рамках риск-менеджмента решаются следующие основные задачи: профилактика возникновения рисков; минимизация ущерба, причиненного рисками; максимизация дополнительной прибыли, получаемой в результате управления рисками.

5. Процесс управления рисками включает этапы: анализ рисков (выявление и оценка), выбор методов воздействия на риск при сравнении их эффективности, принятие решения, воздействие на риск (снижение, сохранение, передача) и контроль результатов. Можно выделить качественные и количественные подходы оценки риска.

6. Для анализа и оценки рисков можно использовать следующие способы: статистический, экспертный и расчетно-аналитический.

7. Существуют следующие методы управления рисками: технические, правовые, организационные, экономические и социально-психологические.

8. Для снижения степени риска применяются различные приемы. Наиболее распространенными являются: диверсификация; приобретение дополнительной информации о выборе и результатах; лимитирование; самострахование; страхование; хеджирование.

Список использованной литературы

1. Анискин Ю.П. Планирование и контроллинг: учеб. по специальности «Менеджмент организации» / Ю.П. Анискин, А.М. Павлова. - 3-е изд., стер. - М.: Изд-во «Омега-Л», 2007. - 280 с.

2. Антикризисное управление: Учебник. - 2-е изд., доп. И перераб. / Под ред проф. Э.М. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 620 с.

3. Архипова Н.И., Кульба В.В., Косяченко С.А. и др. Организационное управление: учебное пособие для вузов / Под ред. Н.И. Архиповой. - М.: Издательский центр РГГУ, 2007. - 733 с.

4. Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности. - СПб.: Питер, 2005. - 368 с.

5. Баев И.А., Варламова З.Н., Васильева О.Е. и др. Экономика предприятия: Учебник для вузов. - 4-е изд. / Под ред акад. В.М. Семенова. - СПб.: Питер, 2006. - 384 с.

6. Бартон, Томас, Шенкир, Уильям, Уокер, Пол. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься: Пер. с англ. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2003. - 208 с.

7. Бизнес-план предприятия / Под ред. А.В. Касьянова. - М.: Пресс-Медиа, 2006. - 320 с.

8. Буянов В. Анализ рисков в деятельности предприятия // Вопросы экономики. - 2004. - №8. - С. 128-134.

9. Веснин В.Р. Управление персоналом: учеб. пособие. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. - 240 с.

10. Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2006. - 772 с.

11. Гайдаенко Т.А. Маркетинговое управление. Полный курс МВА. Принципы управленческих решений и российская практика / Т.А. Гайдаенко. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Эксмо, 2006. - 496 с.

12. Глухов В.В. Менеджмент. Учебник. - 2-е изд., исп. и доп. - СПб.: Изд-во «Лань», 2002. - 528 с.

13. Гончаров Д.С. Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний. - М.: Вершина, 2008. - 224 с.

14. Грашина М., Дункан В. Основы управления проектами. - СПб.: Питер, 2006. - 208 с.

15. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономия предприятия: Учебник. Практикум. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 336 с.

16. Ермасова Н.Б. Финансовый менеджмент. - М.: Юрайт-Издат, 2007. - 192 с.

17. Инновационный менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. С.Д. Ильенковой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 343 с.

18. Кибанов А.Я. Основы управления персоналом: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 304 с.

19. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий // Российский экономический журнал. - 2005. - №5-6. - С. 85-92.

20. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов Р.М. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. - М.: Экономика, 1997. - 286 с.

21. Контроллинг: учебник / А.М. Карминский, С.Г. Фалько, А.А. Жевага, Н.Ю. Иванова; под ред. А.М. Карминского, С.Г. Фалько. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 336 с.

22. Литвак Б.Г. Разработка управленческого решения. - М.: Дело, 2001. -

23. Маренков Н.Л., Косаренко Н.Н. Страховое дело для студентов вузов. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 256 с.

24. Маркова В.Д., Кузнецова Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 288 с.

25. Маяков А.В. Менеджмент безопасности промышленного предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - 2007. - №4. - С. 57-64.

26. Общая теория статистики: Учебник / Под ред. О.Э. Башиной, А.А. Спирина. - 5-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 440 с.

27. Одинцов А.А. Менеджмент организации: введение в специальность: Учебное пособие для вузов / А.А. Одинцов. - М.: Изд-во «Экзамен», 2004. - 320 с.

28. Орехов В.И., Болдин К.В., Гапоненко Н.П. Антикризисное управление: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 544 с.

29. Панкратов Ф.Г. Коммерческая деятельность: Учебник. - 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2006. - 504 с.

30. Предпринимательство: учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. Г.Б. Поляка, проф. В.А. Швандара. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 735 с.

31. Предпринимательство: Учебник / Под ред. М.Г. Лапусты. - 4-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 667 с.

32. Проданова Н.А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.А. Проданова. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. - 336 с.

33. Раицкий К.А. Экономика предприятия. Учебник для вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2002. - 1012 с.

34. Райзберг Б.А. Курс управления экономикой. - СПб.: Питер, 2003. - 528 с.

35. Романов В.С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. - 2000. - №12. - С. 41-43.

36. Романов В.С., Бутуханов А.В. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски // Управление риском. - 2001. - №3. - С. 10-12.

37. Смирнов Э.А. Разработка управленческих решений: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 271 с.

38. Стратегический менеджмент / Под ред. Петрова А.Н. - СПб.: Питер, 2005. - 496 с.

39. Стрижакова Е.Н., Стрижаков Д.В. Внедрение интегрированного управления рисками на промышленном предприятии // Менеджмент в России и за рубежом. - 2006. - №3. - С. 112-117.

40. Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент: учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 288 с.

41. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия: учебно - практ. пособие. - М.: ТЕИС, 2003. - 680 с.

42. Учитель Ю.Г. Разработка управленческих решений: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 383 с.

43. Ушаков И.И. Бизнес-план. - СПб.: Питер, 2006. - 224 с.

44. Федько В.П. Маркетинг для студентов вузов. - Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 256 с.

45. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. - 6-е изд. - М.: Изд-во «Перспектива», 2006. - 656 с.

46. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. д.э.н. проф. А.М. Ковалевой. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 284 с.

47. Фомичев А.Н. Риск-менеджмент: Учеб. пос. - 2-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2006. - 292 с.

48. Хворостенко А.В. Основы менеджмента: учебное пособие. - М.: Экзамен, 2006. - 157 с.

49. Хохлов Н.В. Управление риском. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 239 с.

50. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: учеб. Пособие. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. - 160 с.

51. Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. Учебно - практич. Пособие. - М.: Издательство РДЛ, 2007. - 272 с.

52. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2006. - 880 с.

53. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками в страховании. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.

54. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 538 с.

55. Экономика предприятия: учеб. пособие / А.И. Ильин, В.И. Станкевич, Л.А. Лобан и др.; под общ. Ред. А.И. Ильина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Новое знание, 2005. - 698 с.

56. Экономика предприятия. Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. - 4-е изд. перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 670 с.

Размещено на Allbest.ru

...