Разработка, освоение производства и продаж инновационного проекта "Преобразователь интерфейса USB-RS-232"

-

-

8000

2009

Производственный

Страховые полисы

20000

5

7000

2010

Форс-мажорные

риски

Установка пожарных и охранных сигнализаций

100000

10

20000

2011

Производственный

Страхование поставок

10000

5

5000

2012

Производственный

Страхование поставок

10000

5

5000

ИТОГО:

45000

10. Финансовый план

Финансы - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Финансировать - означает «снабжать денежными средствами».

Финансовый план обобщает все теоретические и расчетные данные, описанные во всех предыдущих разделах.

Создание предприятия и закупка оборудования производятся на деньги, полученные в кредит под 0,5% ежемесячно. Кредит будет необходим, так как у учредителя нет 180000 необходимых для создания предприятия.

В качестве обеспечения кредита будет предоставлен земельный участок, принадлежащий учредителю. Кредитные деньги будут использованы в соответствии с таблицей …. Кредит планируется вернуть в течение 2 лет.

10.1 Расчет доходов от продажи товара

Расчет доходов от продажи товара приведен в таблице 10.1

Таблица 10.1 - План доходов и расходов

Наименование показателей	Период реализации проекта, лет.	Итого
	2008	2009	2010	2011	2012
1 Прогнозируемый объем продаж, шт.	10000	15000	20000	20000	20000	85000
2 Цена продаж, руб./шт.	1699,35	1699,35	1699,35	1699,35	1699,35
3 Доход от продаж, млн. руб.	16,993	25,490	33,987	33,987	33,987	144,445
4 Цена без НДС руб./шт.	1631,85	1631,85	1631,85	1631,85	1631,85
5 Доход от продаж без НДС млн. руб.	16,318	24,477	32,637	32,637	32,637	138,707

Данные о прогнозируемом объеме продаж и цене продаж взяты из таблицы 15.

10.2 Расчет расходов

Расчёт расходов на производство и реализацию нового товара приведен в таблице 19.

Таблица 19 - Расчёт расходов на производство и реализацию нового товара

Наименование показателей	Период реализации проекта, лет		Итого
	2007	2008	2009	2010	2011	2012
1 Прогнозируемый объем продаж, шт	-	10000	15000	20000	20000	20000	85000
2 Себестоимость (издержки) руб./шт.	-	1419,26	1419,26	1419,26	1419,26	1419,26
2.1 переменные издержки	-	441,71	441,71	441,71	441,71	441,71
2.2 условно постоянные издержки	-	977,55	977,55	977,55	977,55	977,55
3 Себестоимость (издержки) объема продаж, млн. руб.	-	14,192	21,288	28,385	28,385	28,385	120,637
3.1 Общие переменные издержки, млн. руб.	-	4,417	6,625	8,834	8,834	8,834	37,545
3.2 Условно постоянные издержки, млн. руб.	-	9,775	14,663	19,551	19,551	19,551	83,091
4 Единовременные затраты на реализацию проекта (инвестиции), руб.	450043,29	7000	20000	5000	5000	5000	492043,29
4.1 Смета затрат на ОКР, руб.	310001	-	-	-	-	-	310001
4.2 Смета затрат на маркетинговые исследования, руб.	132042,3	-	-	-	-	-	132042,3
4.3 Затраты на страхование риска, руб.	8000	7000	20000	5000	5000	5000	45000

Единовременные затраты, рассчитанные в табл. 19, получаем путем суммирования следующих статей затрат:

Смета затрат на OKP;

Смета затрат на маркетинговые исследования;

Затраты на страхование риска.

10.3 Расчет прибыли от реализации проекта

Расчет прибыли полученной от реализации бизнес - проекта приведен в таблице 10.2.

Таблица 10.2 - Прибыль от реализации проекта и ее распределение.

Наименование показателей	Период реализации проекта, лет	Итого
	2008	2009	2010	2011	2012
1 Доход от продаж без НДС, млн. руб.	16,318	24,477	32,637	32,637	32,637	138,707
2 Себестоимость объема продаж, млн. руб.	14,192	21,288	28,385	28,385	28,385	120,637
3 Прибыль от реализации нового товара, млн. руб.	2,126	3,189	4,252	4,252	4,252	18,071
4 Налог на прибыль, млн. руб. (24%)	0,510	0,765	1,020	1,020	1,020	4,337
5 Чистая прибыль, млн. руб.	1,615	2,423	3,231	3,231	3,231	13,733
6 Возврат кредита и % за кредит, руб.	50000	50000	50000	-	-	150000
7 Расчеты с инвестором., руб.	100000	142000	100000	100000	-	442000
9 Погашение единовременных затрат на проект, руб.	200000	100000	100000	93000	-	493000
10 Прибыль оставшаяся в распоряжении инициатора проекта, млн. руб.	1,265	2,131	2,981	3,038	3,231	12,648

Стратегия финансирования.

Для реализации проекта в первый год потребуется 15 млн. руб.

Используются следующие источники финансовых ресурсов:

1. Собственные средства - уставный капитал организации; денежные средства на расчетных счетах; прибыль за первый год.

2. Заемные средства - кредит не берется.

10.4 График безубыточности

Точка безубыточности -- минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Под точкой безубыточности понимается такая выручка и такой объем производства, которые обеспечивают фирме покрытие всех ее затрат и нулевую прибыль. Точка безубыточности, на графике это точка А, расположенная на пересечении прямых, построенных по значению затрат и выручки.

Расчет точки безубыточности позволяет фирме решить следующие задачи:

1. Поскольку будущий объем продаж и цена товара в значительной степени зависят от рынка, его емкости, покупательной способности потребителей, эластичности спроса, производитель должен быть уверен, что его затраты окупятся и принесут прибыль в будущем. Если объем спроса, позволяющий окупить затраты и получить прибыль, не сможет быть достигнут вследствие, к примеру, узости рынка сбыта, то всегда об этом лучше знать до начала производства и осуществления инвестиций.

2. Поскольку выручка зависит от двух компонентов: цены товара и объема продаж, можно рассчитать необходимое изменение каждого из них в том случае, если другой компонент изменится. Например, предприятие вынуждено снизить цену продукции, чтобы сохранить позиции в конкурентной борьбе. Придется увеличить объем продаж, чтобы сохранить размер получаемой ранее прибыли.

3. Если предприятие получает выручку больше той, которая соответствует точке безубыточности, оно работает с прибылью. Эта прибыль тем больше, чем больше разница между фактической выручкой и выручкой, соответствующей точке безубыточности. Сравнивая эти два значения выручки, можно оценить, насколько фирма может допустить снижение выручки без опасения оказаться убытке. Изображенная на рисунке… точка безубыточности (порог рентабельности) - это точка пересечения графиков валовой выручки и совокупных затрат.

Целью расчета данного пункта бизнес - плана является определение контрольной точки, в которой доходы равны расходам при предварительно установленной цене, эта точка называется точкой безубыточности. Точка безубыточности показывает тот объем производства, начиная с которого предприятие перестает получать убытки и начинает получать прибыль. График безубыточности изображен на рисунке 4.

Рис. 9 График безубыточности

На рис. 9 видно что в точке А доходы начинают превышать расходы.

Еще один пример

График безубыточности

Целью расчета данного пункта бизнес - плана является определение контрольной точки, в которой доходы равны расходам при предварительно установленной цене, эта точка называется точкой безубыточности.

Точка безубыточности показывает тот объем абонентов-пользователей услуги, начиная с которого предприятие перестает получать убытки и начинает получать прибыль.

График безубыточности изображен на рис. 10.

Рис. 10 График безубыточности

10.5 Оценка эффективности проекта и рентабельности бизнеса

Первым и самым важным шагом в процветании предприятия является анализ осуществимости проекта. Для каждого предпринимателя изучение осуществимости и оценка рентабельности бизнеса является неотъемлемой частью пути к успеху. Эффективность инвестиций определяется соотношением результата от вложений к затратам на его получение. Эффективность - это категория, характеризующая отношение результата реализации целевой функции системы к затратам на ее реализацию. Данное определение отражает экономическую составляющую этого понятия. Эффективность проекта - определение качества конечных результатов проекта. Эффективность проекта рассчитывается при заданных ограничениях по времени, денежным средствам и ресурсам.

Оценить рентабельность нового изделия входит в обязанности каждого предпринимателя, находящегося перед началом собственного дела. При экономической оценке нового изделия рассчитывается также срок окупаемости дополнительных капиталовложений и рентабельность инвестиций (в нашем случае -единовременных затрат).

Расчетная рентабельность изделия оцениваются соотношением по следующей формуле:

Rпрод = ( П / С ^Vпрод _полн) * 100 % ,

где П - суммарная прибыль С - себестоимость

Rпрод = 12,648млн/120,637млн.*100% =10,5%

Оценка рентабельности

Рентабельность изделия определяется по следующей формуле:

Rпрод = ( П / С Vпрод полн) * 100% ,

где П - суммарная прибыль С - себестоимость

Rпрод = 7, 269 млн. руб. / 63, 865 млн. руб. * 100% =11,4%.

Срок окупаемости рассчитывается величина обратная расчетной рентабельности (бухгалтерской нормы рентабельности):

Ток = 1 / R н и

Величину нормы рентабельности Ен можно также принять равной фактической рентабельности капиталовложений лучших проектов аналогичного направления, реальной процентной ставке на рынке капиталов или банковскому проценту. Реальная процентная ставка - это номинальная процентная ставка, выраженная в текущих ценах, но скорректированная в соответствии с уровнем инфляции.

Разрабатываемое изделие в эксплуатации экономически эффективно, если соблюдается неравенство.

Rk>Eн

В пределах соблюдения данного неравенства можно изменять уровень цены нового изделия в зависимости от целей, которые преследуются предпринимателями (разработчиком и изготовителем).

Заключение

Предполагается запустить производство товара в 2008 году. В первый год объем выпуска будет составлять 10000 устройств. В дальнейшем планируется увеличить объем производства за счет получаемой прибыли. В 2009 году выпуск достигнет 16000 устройств, а в 2010, 2011, 2012 - 20000 устройств. Таким образом, с ростом объема продаж будет расти получаемая прибыль.

Ожидаемая выручка будет составлять 16,318 млн руб; 24,477 млн руб; 32,637 млн руб в 2008, в 2009 и в2010-2012 году соответственно. Издержки производства же будут составлять - 14,192 млн руб; 21,288 млн руб; 28,385 млн руб.

Срок возврата окупаемости будет составлять - 1 год, а валовая прибыль за 4 года будет составлять 12,648 млн руб.

Планируется благодаря хорошей организации рекламной кампании в короткие сроки привлечь покупателей и установить спрос на товар.

Рентабельность продукции равна 10,5%.

Приложение

Анкета

Предприятие ЗАО "СОНАР" проводит маркетинговые исследования с целью выявления потребностей в нашем продукте. Пожалуйста, ответьте на вопросы нашей анкеты, отметив знаком в квадратиках напротив выбранного вами ответа.

1. Пользуетесь ли Вы сотовым телефоном:

? Да ? Нет

2. При покупке техники Вы отдаете предпочтение:

? Качеству товара. ? Цене.

3. Знаете ли Вы об услуге GPS-навигации?

? Да ? Нет

4. Часто ли Вы путешествуете?

? Да ? Нет

5. Пользуетесь ли Вы дополнительными услугами сотового телефона?

? Да ? Нет

6. Укажите ваш возраст.

? до 20 лет. ? 20-40 лет. ? 40-60 лет. ? больше 60 лет

7. Ваше социальное положение

? Студент, ? Служащий. ? Бизнесмен.

Благодарим за участие в исследовании. Спасибо, что уделили нам свое время.

Ваш комфорт - наша работа!

Размещено на Allbest.ru

...