Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсова робота

на тему: Створення бізнес-плану ТОВ “Lightnet”

Змiст

Меморандум конфiденцiйностi

Резюме (виконавче резюме)

Опис та огляд галузі

Опис підприємства

Продукти (послуги)

Ринок (дослiдження та аналiз ринку, маркетинговий аналiз)

Маркетинг-план

План виробництва (операцiйний план)

Органiзацiйний план

Оцiнка ризикiв

Фiнансовий план

1. Меморандум конфiденцiйностi

Даний бізнес-план подається на розгляд на конфіденційній основі винятково для ухвалення рішення з фінансування проекту і не може бути використаний для копіювання. Прохання повернути бізнес-план, якщо він не становить інтересу для його реалізації.

2. Резюме (виконавче резюме)

Мета бізнесу. Даний проект являє собою створення нового підприємства, шляхом реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю з трьома засновниками й участю позикового капіталу у формі лізингу чи кредиту на покупку устаткування в сфері надання послуг доступу до Інтернет, веб-хостингу і веб-дизайну. У виробництві планується використовувати серверну техніку Sisco Systems, Intel, Transcend, Oracle, Motorola, Lucent Technologies, що забезпечать високу надійність послуг та в перспективі знизити вартасть послуг до максимально можливого рівня за рахунок завоювання 75% Інтернет-користувачів в регіоні. Передбачається здійснити розгортання бізнесу-проекту протягом 6 років, (у тому числі 6 місяців - підготовча стадія) із середньорічною чисельністю персоналу в перший рік - 21 чоловік (до кінця 6-го року - 45 чоловік). Для успішної реалізації проекту необхідно забезпечити виторг не менш 800 тис. грн. у перший рік реалізації проекту. Прогноз рівня попиту показує, що до кінця 5-го року виторг можна буде збільшити до 6 млн. грн. Необхідна виробнича площа - 80 кв. метрів, приміщення під офіс і зал для роботи з клієнтами - 120 кв. метрів. Приміщення планується узяти під оренду.

Можливості бізнесу і стратегія реалізації. В даний час ринок інтернет-послуг розвивається високими темпами, даний вид послуг буде розвиватися швидкими темпами. Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста Ніжина. Потенційна місткість ринку складе 250 клієнтів для послуг інтернет-хостингу, 7500 клієнтів - для послуг Інтернет-доступу, 450 клієнтів - для послуг веб-дизайну. Крім того, послуги, ринок яких перебуває в стадії формування, будуть користатися великим попитом з ростом добробуту населення. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.

Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10-15%.

Конкурентні переваги. В даний час ринок Інтернет розвивається досить високими темпами, проте ще недостатньо сформувався. У даний момент на ринку Ніжина працюють 4 фірми, що надають Інтернет-послуги, причому найбільш великими і потенційно серйозними конкурентами є 3 фірми. Слід зазначити, що устаткування практично усіх фірм значно застаріло, є малопродуктивним і, найчастіше не дозволяє одержувати послуги високої якості.

Строк окупності проекту, розрахований шляхом визначення чистої поточної вартості наростаючим підсумком, складає 2,5 роки. При розрахунках була використана прогнозована реальна ставка відсотка по кредитах - 23% річних.

Прогнозовані фінансові результати. Чистий прибуток за п'ять з половиною років складе 3358 тис. грн. (611 тис. доларів США за курсом 8,1 грн. за 1 долар), при цьому середня рентабельність активів складе 201,75%.

Бажана організаційно-правова форма реалізації проекту - товариство з обмеженою відповідальністю.

3. Опис та огляд галузі

бізнес план ризик

В даний час ринок Інтернет-послуг розвивається досить високими темпами, даний вид послуг буде користатися популярністю, тому що Інтернет став невід'ємною частиною життя людей.

Потенційними споживачами фірми є постійно проживаюче населення міста. На початок 2012 року населення Ніжина склало приблизно 90 тис. чоловік. Динаміка приросту населення свідчить про неблагополучну демографічну ситуацію в місті: якщо в 1990 році загальний приріст населення (природний і міграційний) складав 7,2 тисяч чоловік, то з 2005 року він практично відсутній. З усіх фізичних осіб міста користатися послугами фірми будуть, імовірніше всього, молодь, а також інше працездатне населення у віці до 50 років. Частка людей у працездатному віці дуже велика і складає 61,2%, тобто більш половини населення регіону. Таким чином, цільовим сегментом є молодь та працездатне населення віком до 60 років. Виходячи з цього, можна приблизно визначити місткість ринку послуг. У місті проживає приблизно 60 тис. родин і приблизно 1500 суб'єктів підприємницької діяльності. Припускаючи, що в зв'язку з низьким рівнем доходів населення лише близько 70% потенційних споживачів зможуть дозволити собі користатися Інтернет-послугами, потенційний обсяг продажів серед фізичних осіб складе близько 850 тис. у рік. З огляду на, те що в останні роки спостерігаються негативні тенденції приросту населення і зміни у віковій і соціальній структурі населення для прогнозування обсягів попиту необхідно щорічно відслідковувати демографічні і соціальні процеси в місті.

4. Опис підприємства

Фірма веде свій бізнес на основі концепції сегментування ринку. Застосування концепції ринкового сегментування дозволяє фірмі досягти максимальної результативності маркетингової діяльності шляхом використання своїх сильних сторін з урахуванням реальних умов на ринку.

Основними конкурентними перевагами даного проекту є:

використання нового високопродуктивного обладнання;

основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.

зниження витрат за рахунок високої продуктивності устаткування, підвищення якості обслуговування, зниження цін, більш повного задоволення споживачів за рахунок розширення спектра послуг і введення гнучкої системи знижок.

Для стратегії росту фірма використовує наступні цілі:

- Вихід на нові ринки збуту (географічне розширення сегментів, ведення бізнесу на пострадянському просторі, тобто на території країн СНД).

- Збільшення попиту на продукцію (послуги) фірми шляхом незначного зменшення собівартості тарифів фірми та поліпшенням брендингу фірми.

- Збільшення якості продукції (послуг) шляхом інтенсифікації виробництва та провадженню нових технологій.

- Диверсифікація продукції (послуг) шляхом розширення асортименту та сервісу.

5. Продукти (послуги)

Послуги провайдера є найкращими в площині собівартість - якість. Надається широкий асортимент тарифних планів, а токож різні методи платежу за надані послуги. Доступна функція роботи інтернету в кредит. Наявний широкий сервісний кошик. Постійним користувачам надаються різного роду превілегії у вигляді бонусів.

Життєвий цикл продукту (послуг): виробництво(створення ір протоколів та масок мереж та під мереж) - реалізація(надання послуг споживачеві без посередників) - споживання продукту (до тих пір, поки не закінчиться термін користування або споживач відмовиться від даного тарифу чи послуги фірми загалом).

6. Ринок (дослiдження та аналiз ринку, маркетинговий аналiз)

ринки збуту (характеристика ринків збуту та їх сегментів (визначення попиту та факторів впливу на споживацький попит), мiсткiсть i динамiка ринку, охоплення ринку (необхідний мінімальний обсяг ринку та у якій мірі його можна охопити), цільові рівні рентабельності продажу (цін на продукцію чи послуги), методи визначення споживацьких груп на вашому ринку та засоби впливу на окремі групи споживачів, оцiнка обсягів продажу, основні тенденції та можливі зміни на основних ринках збуту тощо);

строк постачання товару;

конкурентоспроможність (ідентифікація за видами продукції (послуг) та сегментами ринку, конкурентні переваги, слабкість позиції, труднощі виходу на ринок тощо).

Бізнес Internet-провайдера відрізняється відсутністю якої б то ні було сезонності, що робить його особливо привабливим. У будь-яку пори року число клієнтів завжди стабільно, хоча можуть відбуватися незначне коливання, які аж ніяк не залежать від сезону.

Вхідними бар'єрами у галузь можна вважати наступні:

? економія на масштабах (великі і відбулися фірми мають набагато дешевші портали зв'язку з Internet, ніж дрібні,а відповідно і витрати)

? прихильність користувачів компаніям, які їх більш або менш влаштовують, або з якими вони працювали з самого початку. Небажання експериментувати з іншими провайдерами.

В даний час на ринку Інтернет-послуг у місті працюють 5 фірм, що надають послуги Інтернет-провайдингу, послуги веб-дизайну (4 фірми), веб-хостингу (3).

Для оцінки порівняльних переваг фірм-конкурентів можна використовувати метод сегментації ринків по основних конкурентах.

Цю інформацію зручно представити у вигляді таблиці:

Фактори конкурентноспроможності	Lightnet	Головні конкуренти
		City-Net	Epsilon	Укртелеком
1. Інтернет-доступ
1.1 Якість	4	3	4	2
1.2 Асортимент послуг	4	4	3	3
1.3 Рівень сервісного обслуговування	5	2	4	3
2. Ціна послуг
2.1 Продажна	4	4	3	3
2.2 Процент знижки з ціни	4	4	3	2
3. Просування послуг на ринку
4.1 Реклама	4	4	2	4
4.2 Індивіуальний продаж:
4.2.1 стимулювання споживачів	4	4	2	4
4.2.3 Демо-показ послуг	4	3	2	4
4.2.4 Підготовка персоналу збутових служб	3	3	2	2
Загальна кількість балів	36	31	25	27

Таблиця, що наведена вище, була отримана шляхом узагальнення думок трьох експертів, у якості яких виступали економіст - маркетолог створюваного підприємства; генеральний Директор аудиторської фірми; головний фахівець інвестиційного відділу комерційного банку. Кожен фактор у таблиці одержав оцінку від 0 (найбільш слабкі позиції) до 5 (домінуючі позиції). Оцінки проставлялися в кожному зі стовпців таблиці, а потім сумувалися. З приведеної таблиці видно, що найбільш сильним конкурентом буде виступати компанія “City-Net”, хоча інтегральна оцінка проектованої фірми вище, що зв'язано з передбачуваним введенням знижок на продукцію, підвищенням рівня обслуговування. Слабкими сторонами проектованої фірми є слабке охоплення ринку, недостатність досвіду роботи і більш низька норма прибутку за рахунок більш низьких цін.

У таблиці представлені найбільш серйозні конкуренти, що займають значні частки ринку збуту. Відповідно до експертних оцінок фірми " City-Net " і " Epsilon " займають близько 60% ринку збуту. Таким чином, у даній ситуації ринок Інтернет-послуг можна охарактеризувати як ринок олігополії, тому що на ринку існують лише кілька великих фірм-лідерів. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і підвищенні рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширенню обсягу продажів.

Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10-15 %.

7. Маркетинг-план

Головною метою проектованого підприємства є проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки. Головною стратегією підприємства повинна стати комплексна стратегія по наданню послуг більш високої якості і більш низьким цінам, а також розширення асортименту послуг. Виходячи з цього, стратегією маркетингу обирається стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивного іміджу фірми. Головними конкурентними перевагами даного проекту є: використання нового високопродуктивного обладнання, що дозволить підвищити якість і знизити вартість наданих послуг; устаткування великого залу для роботи з клієнтами, що буде обслуговувати абонентів та консультувати нових потенційних клієнтів; введення системи накопичувальних знижок і індивідуального підходу до потреб кожного клієнта.

Виходячи з цілей і стратегії маркетингу, а також з урахуванням сезонного характеру попиту і його високої еластичності в зимовий період часу і більш низької еластичності в літній період часу, установлення цін буде здійснюватися методом "витрати плюс прибуток", з урахуванням величини очікуваного попиту і поводження конкурентів. З метою розширення ринку збуту і стимулювання попиту на товари і послуги планується встановлення мінімальних надбавок у ціні на послуги (у межах 5% до повної собівартості). Ціни на послуги будуть розраховуватися виходячи з рівня попиту і витрат та цільового прибутку. Головним елементом цінової політики фірми має стати введення комп'ютерного обліку всіх клієнтів фірми з метою надання накопичувальних знижок з ціни. Це дозволить залучати і зберігати постійних клієнтів та стабілізувати обсяг попиту.

Післяпродажне обслуговування клієнтів буде включати гарантійне обслуговування фототоварів, що продаються.

Для досягнення поставлених цілей планується розгорнути широкомасштабну рекламну кампанію з метою ознайомлення споживачів із послугами фірми і цінами на неї.

Виходячи з того, що на ринку присутнє значне число конкурентів, і агресивна політика цін може привести до негативних наслідків, основною ідеєю стратегії ціноутворення фірми в області встановлення цін на Інтернет-послуги є поступове зниження цін на підставі накопичувальних знижок постійним клієнтам і незначне загальне зниження цін. Така стратегія буде сприяти залученню постійних клієнтів як за рахунок знижок, так і за рахунок високої якості обслуговування покупців.

Ціна на послуги для постійних клієнтів буде залишатися постійною, але в залежності від кількості використаного часу будуть вводитися знижки. Крім того, будуть вводитись знижки і загальні ціни для всіх споживачів. Планується також введення пільг для школярів і студентів.

Таблиця 7.1. - Система накопичувальних знижок

Послуга	Накопичу вальна кількість фотознімків
	50	100	150	200	250	300	350	400	450	500	550
	Знаижка, %
Інтернет-доступ	1	5	7	9	11	13	15	17	19	21	23
Веб-хостинг	3	6	9	12	15	18	21	24	27	30	33

Витрати на маркетинг планується фінансувати за рахунок собівартості (10 тис. грн. щорічно) і за рахунок фонду розвитку виробництва (5% від щорічних відрахувань). План витрати засобів приводиться в таблиці 7.2.

Таблиця 7.2. - Бюджет маркетингу

Показники, тис.грн.	роки
	2012	2013	2014	2015	2016
Надходження	тис. грн	доля, %	тис. грн	доля, %	тис. грн	доля, %	тис. грн	доля, %	тис. грн	доля, %
за рахунок собівартості продукції	10,00	84,37	10,00	25,91	10,00	21,43	10,00	17,75	10,00	15,51
з фонду розвитку виробництва	1,85	15,63	28,60	74,09	36,66	78,57	46,35	82,25	54,48	84,49
РАЗОМ, надходжень	11,85	100,00	38,60	100,00	46,66	100,00	56,35	100,00	64,48	100,00
Витрати на маркетинг:
реклама	8,30	70,00	13,51	35,00	9,33	20,00	8,45	15,00	9,67	15,00
маркетингові дослідження	1,19	10,00	5,79	15,00	9,33	20,00	14,09	25,00	16,12	25,00
розробка нових послуг	0,00	0,00	0,00	0,00	7,00	15,00	8,45	15,00	9,67	15,00
заходи „Паблік Рилейшнз”	0,00	0,00	3,86	10,00	9,33	20,00	11,27	20,00	12,90	20,00
Новорічні подарунки постійним клієнтам	2,37	20,00	7,72	20,00	7,00	15,00	8,45	15,00	9,67	15,00
Конкурси	0,00	0,00	3,86	10,00	2,33	5,00	2,82	5,00	3,22	5,00
Підвищення якості обслуговування клієнтів	0,00	0,00	3,86	10,00	2,33	5,00	2,82	5,00	3,22	5,00
РАЗОМ ВИДАТКІВ	11,85	100,00	38,60	100,00	46,66	100,00	56,35	100,00	64,48	100,00

8. План виробництва (операцiйний план)

Проектується використання наступного виробничого устаткування:

1. Маршрутизатор Sisco 3640;

2. Хостинг-сервер Server Board Intel Core 7, 2 x PIII 4GHz, HDD 2x1TB, 1.5Gb Transcend, Linux RedHat 7.1, Apache 1.3.19, PHP 7.0.6, MySQL 3.23.36.

3. Хостинг-сервер SuperMicro P3TDL3 with adaptec SCSI 510, 2 x PIII 4GHz, HDD SCSI-160 IBM 36.2Gb, DIMM 2x1TBt SDRAM ECC PC-133, Linux RedHat 7.1, Apache 1.3.20, PHP 4.0.6, MySQL 3.23.42.

4. DNS-сервер Celeron 700, HDD 4TBt, UDMA100 IDE RAID, RAM 6Gb PC133, Linux Slackware 7.2, Bind 9.1.2.

5. Біллінг-сервер Celeron 700, HDD 20Gb, UDMA100 IDE, RAM 6Gb PC133, FreeBSD 4.2 - Stable, NetFlow Collector.

6. HP NetServer, RAM 6Gb, SCSI, OpenBSD 2.9

Необхідна виробнича площа - 80 кв. метрів, приміщення під офіс і зал для роботи з клієнтами - 120 кв. метрів. Приміщення планується взяти в оренду.

Специфіка діяльності в сфері надання Інтернет-послуг вимагає особливої уваги до місця розташування майбутньої фірми. Необхідно, щоб його місце розташування було як можна більш зручним для жителів міста - його потенційних клієнтів. У той же час, необхідно враховувати також і місце розташування конкурентів, а також вартість і наявність необхідних площ у даному районі. З метою виявлення найбільш вдалого місця розташування фотоцентра були оцінені переваги і недоліки місця знаходження майбутньої фірми на декількох центральних вулицях міста.

Було виявлено, що найбільш вигідним місцем розташування буде центр міста. Передбачається взяти приміщення розміром 200 кв. метрів в оренду. Договір оренди передбачає виконання капітального ремонту приміщення і зовнішнього ремонту будинку на суму 30 тис. доларів США і щомісячну орендну плату в розмірі 10000 гривень. Договір укладається терміном на 20 років. Крім того, планується взяти під оренду склад по вулиці Незалежності площею 50 кв. метрів.

Виробничий процес надання Інтернет-послуг складається з наступних операцій:

1. Реєстрація нового абонента;

2. Вибір варіанту під'єднання до мережі;

3. Вибір тарифного плану;

4. Надання послуг веб-дизайну, веб-хостингу.

Реєстрація абонента займає від 7 до 20 хв в залежності від виду підключення.

Послуги фірми досить диференційовані, тому досить важко скласти єдину схему технологічного процесу.

Необхідне основне і допоміжне устаткування, його вартість на 2012

Найменування обладнання	Кількість одиниць	Ціна за одиницю, у.о.
Основне устаткування:
Маршрутизатор Sisco 3640	1	120000
комп'ютер Pentium III	2	1600
DNS-сервер	1	1000
HP NetServer	2	5000
Допоміжне устаткування:
принтер	1	150
кондиціонер	1	600
меблі		5000
Касовий апарат Mini 600	1	100
комп'ютер	1	1200
РАЗОМ, вартість основного та виробничого устаткування		141250

9. Органiзацiйний план

Форма власності і структура фірми

Виходячи з потреби в капіталі й умов створення приватних підприємств і господарчих товариств в Україні, регульованих законами України "Про підприємства" і "Про господарчі товариства", найбільш прийнятною організаційною формою підприємства для даного проекту є Товариство з обмеженою відповідальністю. Надалі з метою морального і матеріального стимулювання працівників планується перетворення підприємства в Закрите акціонерне товариство.

Засновниками Товариства з обмеженою відповідальністю, відповідно до установчого договору виступають:

Єфременков В. - 45% від суми заявленого статутного фонду;

Кириченко О. - 20% від суми заявленого статутного фонду;

Малохатко А. - 35% від суми заявленого статутного фонду.

Всі мають вищу економічну освіту. Таким чином, така стратегія створення фірми дозволить на першому етапі її існування забезпечити їй ефективне управління і контроль над діяльністю.

Структурні підрозділи фірми:

Головний офіс;

Зал для роботи з клієнтами;

Склад.

Організаційна структура керування фірмою

Планується наступна схема керування фірмою:

Схема 1. - Організаційна структура управління підприємством

На схемі суцільними лініями показані взаємодії безпосереднього підпорядкування, крапками - функціональні взаємозв'язки, що носять непрямий, рекомендаційний характер.

Повноваження установчих зборів і директора товариства визначаються статутом товариства.

До функцій технічного директора відносяться:

1. він є заступником генерального директора;

2. контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві;

3. контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;

4. контроль якості послуг, моніторинг запасів необхідних операційних ресурсів.

До функцій економіста - маркетолога відносяться:

1. є заступником головного бухгалтера;

2. моніторинг, аналіз і планування поточної діяльності підприємства;

3. проведення маркетингових досліджень з можливим залученням фахівців на тимчасову роботу;

4. планування і керування запасами підприємства;

5. надання щорічного звіту в органи правління товариства.

До функцій головного бухгалтера відносяться:

1. ведення бухгалтерського і податкового обліку відповідно до національних стандартів і нормативних актів, що діють на Україні;

2. надання податкової, фінансової і статистичної звітності в терміни й органи, установлені чинним законодавством;

3. надання щорічного звіту в органи правління товариства.

Таблиця 9.1.

Штатний розклад адміністративно-управлінського персоналу

Посада		оклад, грн.	річний ФОП, грн.	Відрахування, грн.
Генеральний директор	1	900	10800	4050
Технічний директор	1	800	9600	3600
Економіст - маркетолог	1	800	9600	3600
Головний бухгалтер	1	750	9000	3375
Програміст	3	500	6000	2250
Адміністратор	2	550	6600	2475
Веб-майстер	1	173	2076	778,5
Прибиральниця	2	150	1800	675
РАЗОМ	12		55476	20803,5

Робоча сила, не зв'язана з управлінням. Кадрова політика фірми

Так як проектоване підприємства відноситься до сфери обслуговування, то планується режим роботи у зимовий період з 9.00 до 19.00 та у літній період (із травня по жовтень) з 9.00 до 21.00. Вихідні дні встановлюються 1 січня, і один раз у півроку два вихідних дні для профілактики устаткування. Режим роботи адміністратора - з 10.00 до 20.00 чотири дні в тиждень, режим роботи адміністративно-управлінського персоналу - з 9 до 18 год. з перервою на обід, п'ять днів у тиждень.

Устаткування і характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:

Касири - освіта середня спеціальна чи вища з досвідом роботи в сфері обслуговування, вміння працювати з касовими апаратами.

Адміністратори - освіта вища технічна чи середня спеціальна, знання адмыныстрування.

Веб-майстри, веб-дизайнери, програмысти - освіта вища технічна чи середня спеціальна, знання своєї галузі.

Найом співробітників буде проводитися на конкурсній основі з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи. Планується щомісяця оцінювати якість роботи персоналу і заохочувати кращих працівників.

Таблиця 9.2.

Плановий річний баланс ефективного фонду робочого часу на один робітника.

№ п/п	Найменування показника	дні	години	В % від номінального фонду роб.часу
1.	Плановий номінальний фонд робочого часу для робочих, працюючих позмінно	163	1650	100
2.	Цілодобові втрати:
2.1.	Чергова відпустка	12	120	7,2
2.2.	Лікарняні	3	30	1,8
3.	Внутрішньо змінні втрати:
3.1.	Плановий ремонт і профілактика обладнання	6	60	3,6
4.	РАЗОМ, втрат	21	210	12,7
5.	Ефективний фонд робочого часу	142	1440	87,3

Таблиця 9.3.

Планова чисельність працюючих.

№	Найменування показника	роки
		2012	2013	2014	2015	2016
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	Явочна чисельність касирів на зміну	1	1	2	1	2	3	4	5
2.	Явочна чисельність операторів	1	1	1	1	1	2	2	2
3.	Середньосписочна чисельність касирів	2	3	6	3	5	7	10	12
4.	Середньосписочна чисельність операторів	2	3	3	2	3	5	5	5
5.	Середньосписочна чисельність операторів цифрового друку	1	2	3	1	5	6	7	9
	РАЗОМ, середньосписочна чисельність	7	10	15	8	16	23	28	33

Планова явочна чисельність працівників визначалася виходячи з планової трудомісткості і номінального фонду робочого часу на одного робітника. Планова облікова чисельність робітників визначалася виходячи з трудомісткості й ефективного фонду робочого часу на одного робітника.

Таблиця 9.4.

Плановий фонд оплати праці, тис. грн.

Найменування показника	роки
	2012	2013	2014	2015	2016
Загальний фонд оплати праці працівників	83,28	260,26	390,30	507,93	633,80
відрахування на соцстрахування	31,23	97,60	146,36	190,47	237,68
зарплата административно-управлінського персоналу з відрахуваннями	76,28	76,28	76,28	76,28	76,28
РАЗОМ ФОП	190,79	434,13	612,94	774,69	947,75

Фонд оплати праці на підприємстві складається з основної заробітної плати, доплат за роботу надурочно і фонд оплати праці відпускних, а також страхового резерву в розмірі 10% від фонду оплати праці. Фонд оплати праці відпускних розраховується (відповідно до Листа Мінпраці від 17.05.94. №05-1761) шляхом розподілу суми заробітку робітника за рік на кількість календарних днів (за винятком святкових) і множенням на кількість календарних днів відпустки.

Таблиця 9.5.

План накладних витрат, грн.

Статті затрат	Роки
	2012	2013	2014	2015	2016
витрати на утримання адміністративного персоналу	76279,50	76279,50	76279,50	76279,50	76279,50
витрати на утримання офісу	520,00	401,00	426,50	452,00	452,00
орендні платежі	1000,00	1000,00	1250,00	1500,00	1500,00
витрати на маркетинг	10000,00	10000,00	10000,00	10000,00	10000,00
платежи за лізинг	214137,00	214137,00	214137,00	214137,00	214137,00
комунальний податок	326,40	367,20	448,80	510,00	550,80
транспортний збір	544,48	1076,30	1210,29	1244,20	1436,96
інноваційний фонд	9074,68	17938,28	20171,54	20736,65	23949,31
фонд соціального захисту інвалідів	6444,70	6444,70	6444,70	6444,70	6444,70
амортизаційні відрахування	31295,00	31295,00	40925,00	55345,00	80205,00
витрати на ремонт	6429,50	6429,50	7392,50	8834,50	11320,50
РАЗОМ	356051,26	365368,48	378685,84	395483,55	426275,77

Витрати на утримання адміністративного персоналу розраховувалися відповідно до посадових окладів і штатного розкладу на планований рік. Витрати на утримання офісу включають витрати на електроенергію, споживану комп'ютерами й іншим допоміжним устаткуванням, канцелярські витрати й ін. Комунальний податок розраховувався виходячи з норми відрахувань - 17 грн. (один неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян) із працюючого на місяць. Транспортний збір (Збір на будівництво, реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг) - 0,06% від суми товарообігу (виторгу від реалізації продукції). Відрахування в інноваційний фонд - 1% від виторгу від реалізації продукції. Відрахування у фонд соціального захисту інвалідів - 1 середня заробітна плата на місяць. Норма амортизаційних відрахувань для основного і допоміжного устаткування використовувалася в розмірі 20% в рік від первісної вартості, для нематеріальних активів 5% у рік. Витрати на ремонт розраховувалися в розмірі 0,5% від вартості машини для друку фотознімків і 2% від вартості іншого устаткування.

10. Оцiнка ризикiв

Серед існуючих труднощів (ризиків) найважливішими для підприємства є такі:

Ё несприятлива економічна ситуація в Україні ускладнює можливість ведення успішного та стабільного бізнесу;

Ё нестабільність, непослідовність податкової системи не дозволяє точно планувати податки у майбутньому;

Ё спад у підприємствах, які використовують продукцію, а також зниження платоспроможності населення;

Ё дефіцит ресурсів високої якості;

Ё підвищення ціни на сировину і матеріали;

Ё можливість втрати постачальників сировини;

Ё висока злочинність, корупція.

За нестабільності економічної ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку підприємства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності ТзОВ.

Для попередження ризиків прийнято рішення застосувати такі заходи:

Ё Укладання довгострокових договорів на постачання сировини (за стабільними цінами).

Ё Постійне проведення маркетингових досліджень з метою виявлення нових перспективних ринків збуту.

Ё Розробка та впровадження узгоджених між собою бізнес-планів кожного виробництва та бізнес-плану підприємства в цілому.

До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування - 1000 грн. на рік.

11. Фiнансовий план

Усі розрахунки проводились з урахуванням приведеного в розділі 5 прогнозу попиту по середньому варіанту, як найбільш ймовірному. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів. Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.

У плані доходів і витрат приведені середні ціни на продукцію з урахуванням планового зниження цін і застосування знижок постійним клієнтам.

Таблиця 11.1.

План доходів і витрат

Показатели	2012	2013	2014	2015	2016
Доступ до мережі	Об'єм продаж, тис. год	407,67	1363,37	2003,31	2629,35	3246,11
	ціна, год	0,74	0,71	0,65	0,62	0,60
	витрати, грн/год	0,65	0,44	0,42	0,42	0,42
	ПДВ, грн/год	0,09	0,07	0,06	0,06	0,05
Веб-дизайн	Об'єм послуг, тис.у.о.	0,59	1,98	2,91	3,83	4,72
	ціна, грн	122,00	122,00	122,00	122,00	122,00
	витрати, грн/у.о.	112,91	110,99	110,85	110,71	110,68
	ПДВ, грн/у.о.	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00
Веб-хостинг	Об'єм продаж, тис. Мб	11,32	37,87	55,65	73,04	90,17
	ціна, Мб	10,80	10,80	10,80	10,80	10,80
	витрати, грн/Мб	8,41	8,01	7,98	7,95	7,94
	ПДВ, грн/Мб	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00
зведені показники	виручка від реалізації, тис грн	907,47	2825,19	3821,26	4883,93	5899,70
	витрати, тис. грн	732,29	1621,16	2225,00	2852,17	3462,05
	ПДВ, тис. грн	121,63	386,32	547,63	705,61	860,31
	прибуток, тис. грн	53,55	817,71	1048,63	1326,14	1577,34

Загальну рентабельність визначаємо за формулою:

Р = Балансовий прибуток / ВОФ + Вартість оборотних коштів х 100

Таблиця 11.2.

Визначення рівня загальної рентабельності

Показники	роки
	2012	2013	2014	2015	2016
балансовий прибуток, тис.грн.	53,55	817,71	1048,63	1326,14	1577,34
середньорічна вартість ОВФ та оборотних засобів, тис.грн.	318,00	340,88	413,07	332,69	351,42
рівень загальної рентабельності	16,84	239,88	253,86	398,61	448,85

Високі показники рентабельності активів фірми досягаються за рахунок використання устаткування на умовах фінансового лізингу, платежі по якому відносяться на витрати.

Таблиця 11.3.

План розподілу прибутку

Показники, тис.грн	нормативи відрахувань та ставки податків, %	2012	2013	2014	2015	2016
балансовий прибуток, тис.грн.	Х	53,55	817,71	1048,63	1326,14	1558,51
податок на прибуток	30	16,06	245,31	314,59	397,84	467,55
оплата торгового патенту		0,44	0,44	0,88	1,32	1,32
прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства	Х	37,04	571,96	733,16	926,98	1089,64
відрахування в резервний фонд підприємства	5	1,85	28,60	36,66	46,35	54,48
відрахування в фонд розвитку підприємства:
з прибутку	50	18,52	285,98	366,58	463,49	544,82
амортизаційні відрахування	90	20,25	20,25	28,91	41,89	64,26
відрахування в фонд соціального розвитку	20	7,41	114,39	146,63	185,40	217,93
відрахування в фонд матеріального стимулювання	25	9,26	142,99	183,29	231,75	272,41

Визначення точки беззбитковості

Рівень беззбитковості по кожному виду продукції визначався, виходячи з найменшого рівня цін без податку на додаткову вартість за формулою:

Q=F/(P-V), де

Q - точка беззбитковості, P - ціна реалізації, F - величина постійних витрат, V - величина змінних витрат на одиницю продукції.

У зв'язку з тим, що при наявності декількох видів продукції, що випускається, на підприємстві розділити витрати на постійні і перемінні дуже складно, то за постійні витрати був прийнятий найбільший планований рівень накладних витрат, розподілений по видах продукції відповідно до частки основної заробітної плати в загальному фонді заробітної плати в 1 році. Саме такий підхід дозволяє визначити скільки продукції кожного виду необхідно продати для досягнення беззбитковості фірми. Також був використаний традиційний підхід при визначенні точки беззбитковості в умовах продажу декількох видів послуг - визначення точки беззбитковості на одну гривню послуг.

Для послуг по Інтернет-доступу беззбитковим рівнем роботи є обсяг у 651,3 тис. год у рік, що складає приблизно 1784 годин доступу в день. Цей рівень досягається при середньому варіанті на третій квартал, при мінімальному рівні попиту - на другий рік. Причому, скорочення накладних витрат (скорочення витрат на маркетинг і на утримання адміністративно-управлінського персоналу) не дає ефекту, тому що велику частину накладних витрат (60%) займають лізингові виплати за серверне устаткування. Однак, варто взяти до уваги, що при розрахунку використовувалася мінімальна ціна за одну годину - 0,60 грн., у той час як у перший рік роботи планується встановлення ціни в середньому на рівні 0,77 грн. за годину роботи в мережі. При даній ціні беззбитковість підприємства досягається при обсязі виробництва 309,8 тис. годин у рік (848 годин у день). У цьому випадку підприємство досягає точки беззбитковості по середньому варіанті вже в першому кварталі, а по мінімальному - у третьому.

Беззбитковий рівень виробництва інших послуг (85,77 тис. у рік - 234 шт. у день) досягається при середньому обсязі попиту в другому кварталі, при мінімальному - у третьому кварталі першого року.

Джерела і використання коштів

Для реалізації проекту необхідні кошти в розмірі 318 тис. грн., у тому числі 165 тис. грн. на капітальний ремонт будинку відповідно до договору оренди, 112,5 тис. грн. на основне і допоміжне устаткування і 29,52 тис. грн. оборотних коштів.

Таблиця 11.4.

Норматив оборотних коштів підприємства, тис. грн.

Норматив оборотних коштів по статтях:	2012	2013	2014	2015	2016
сировина і матеріали	19,15	36,13	53,08	69,67	86,01
допоміжні матеріали	1,91	3,61	5,31	6,97	8,60
готова продукція	5,78	7,90	11,10	14,24	17,29
разом норматив оборотних коштів	29,52	52,41	76,44	99,97	123,10
приріст нормативу оборотних коштів		22,88	24,04	23,53	23,13
джерело покриття - фонд розвитку виробництва, %		0,19	0,06	0,05	0,03

Норматив оборотних коштів по сировині і матеріалам розраховувався виходячи з умов постачання матеріалів (періодичність по основних матеріалах - один раз на місяць), і норми запасу, що у середньому складає 11 днів.

Планується, що джерелом коштів підприємства стануть внески засновників товариства з обмеженою відповідальністю.

Також планується придбати на умовах фінансового лізингу маршрутизатор Sisco 3640. Термін договору лізингу складає 5 років, виплати проводяться один раз у рік і складають 214,14 тис. грн.

Строк окупності проекту і його інтегральний економічний ефект ілюструє таблиця 6.5.

Таблиця 11.5.

Розрахунок інтегрального економічного ефекту проекту.

Показники, тис. грн.	2012	2013	2014	2015	2016
Виручка	907,47	2825,19	3821,26	4883,93	5899,70
Капітальні вкладення		0,00	9,63	14,42	0,00
Затрати	853,92	2007,48	2772,62	3557,79	4322,36
реальна процентна ставка по кредитах	0,22	0,28	0,26	0,27	0,28
Дисконт, %	0,82	0,64	0,51	0,40	0,31
Чистий грошовий потік	53,55	817,71	1039,00	1311,72	1577,34
Чиста поточна вартість	43,81	521,26	527,45	524,66	492,75
Чиста поточна вартість з наростаючим підсумком	-274,19	247,07	774,51	1299,17	1791,92

У зв'язку з тим, що як альтернативний варіант залучення коштів може виступати варіант одержання позички в банку, то в розрахунку застосовувалася реальна прогнозована процентна ставка по кредитах. Так як підприємство буде cпівпрацювати з іноземними партнерами, то як прогнозовані темпи інфляції були використані показники курсу долара на кінець року. Прогнозні показники курсу долара до гривні були розраховані з використанням методів аналізу тимчасових рядів і екстраполяції. Аналіз динаміки процентних ставок за останні роки показав, що спостерігається зниження процентних ставок по кредитах, не зв'язане зі зміною курсу долара чи індексів споживчих цін, то як номінальну ставку відсотка по кредитах була використана середня процентна ставка по кредитах у 2011 році - 40%.

Таким чином, інтегральний економічний ефект за 5,5 років (друга графа таблиці - 6 місяців на підготовку і запуск виробництва) складе 1791,92 тис. грн., період окупності проекту - 2 роки 6 місяців, внутрішня норма рентабельності - 134%. У випадку, якщо частка ринку, темпи росту ринку і рівень попиту на продукцію фірми буде розвиватися по мінімальному варіанту інтегральний економічний ефект складе 1,99 тис. грн., а період окупності проекту складе 5 років.

Размещено на Allbest.ru

...