Проект бильярдного клуба

Размещено на http://www.allbest.ru

Резюме

Бильярдный клуб.

Цель: открыть клуб с предоставлением услуг бильярда.

Основным родом деятельности будущего клуба будет предоставление услуг бильярда, дополнительным - бар. Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Из финансовых прогнозов на открытие бильярдного клуба потребуется 3 228 200 рублей.

Срок окупаемости составит 4,5-5 лет.

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 300 кв. метров.

Стоимость 1 кв. метра - 350 рублей, стоимость аренды в месяц составит 105 000 рублей. Договор аренды заключён на 4 года с условием дальнейшего его перезаключения (т. е. его продления). Таким образом, для реализации данного проекта затраты на аренду составят 1 260 000 рублей в год. бизнес план затрата ценовая

В помещении будет произведён ремонт. Общие затраты на ремонт составят 1000 000 рублей.

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3 228 200 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в Банке под 15 % годовых. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5 165 120 рублей.

Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка в городе является лишь вопросом создания преимуществ перед конкурентами уже работающими на этом рынке



Анализ преимуществ и недостатков Бильярдного Клуба

Преимущества

Профессиональные игровые столы

Большое количество столов

Небольшое количество конкурентов

Близость к транспортной развязке

Оригинальное оформление интерьера в стиле Древнего Египта

Направленность деятельности фирмы на конкретный сегмент рынка

Рынок не является сезонным

Недостатки

2 конкурента в интересующем районе города

Отсутствие некоторых развлечений, предлагаемых конкурентами:

боулинг

аэрохоккей

Конкуренция на рынке:

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предоставляют услуги, аналогичные услугам нашего клуба.

Основными конкурентами нашего клуба являются:

«HAPPY-LAND» ТРЦ «ВЕСНА»

«Европа-Боулинг» ТРЦ «ЕВРОПА»

Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

месторасположение

время работы

качество и стиль интерьера

цены в баре

цены на услуги бильярда

наличие рекламы

наличие охраны

количество бильярдных столов

качество бильярдных столов

наличие бара

Сравнительная оценка конкурентов с фирмой ООО «Бильярдный Клуб» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе.

Сравнительная оценка конкурентов

Критерии	Фирма	Основные конкуренты
	ООО «Бильярдный клуб»	«ЕВРОПА»	«ВЕСНА»
	Описание	оценка	Описание	оц.	Описание	оц.
1.Место-располож.	Возле центр. дороги и автоб. ост.	5	Возле центр. дороги и автоб. ост.	5	Возле центр. дороги и автоб. ост.	5
2.Время работы	12.00-6.00	5	10.00-3.00	4,5	10.00-3.00	4,5
3.Качество и стиль интерьера	Отл.	5	Хор.	4	Хор.	4
4.Ценыв баре	Невысокие	5	Средние	4	Средние	4
5. Цена на услуги бильярда	120руб./час	5	150руб./час	3	130-150руб./час	4
6.Наличие рекламы	Вывеска, печать,ТВ, радио	5	печать, вывеска	4	Печать,вывеска	4
7.Наличие охраны	4 чел., сигн.	4	5 чел.,сигн.	5	3 чел.,сигн.	4
8.Кол-во Бильярдных столов	10	5	8	4,5	9	4,5
9.Качество бильярдныхстолов	Высокое	5	Высокое	5	Хорошее	4
10.Наличие бара	Есть	5	Есть	5	Бар есть, только пиво и б/а	4
ИТОГО:		49		44		42

Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция). Расхождение суммарного балла более чем на 20 % в меньшую сторону по сравнению с конкурентами означает тяжёлое положение с точки зрения конкурентоспособности, а более 40% говорит о необходимости ухода из данного сегмента рынка.

Итак, по данным таблицы видно, что самым главным конкурентом являются «Викинг». Затем идет «М-35». Наш клуб предполагает заинтересовать своих будущих клиентов невысокими ценами, большим помещением, качеством бильярдных столов и их количеством, а также школой бильярда (в перспективе), где смогут обучиться игре в бильярд все желающие. Также в планах нашего клуба организовывать соревнование по бильярду в городе среди непрофессионалов и сделать их регулярными.

Ценовая политика

При анализе ценообразования будут учитываться:

себестоимость услуг

цены конкурентов

При создании нового клуба будут установлены цены на относительно невысоком уровне, т. е. не выше, чем у конкурентов с целью привлечения максимального числа потребителей.

Ценовая политика фирмы будет строиться на принципе высокое качество - низкая цена, что создаст необходимый спрос на наши услуги в первое время работы предприятия.

Стоимость услуг клуба.

Услуга	Время(будние дни)	Стоимость услуги (будние дни)	Время (выходные и праздники)	Стоимость услуги (выходные и праздники)
Бильярд	С 12.00до 18.00	70 руб./час	С 12.00 до 18.00	100 руб./час
	С 18.00до 6.00	90 руб./час	С 18.00 до 6.00	120 руб./час

Реклама

На здании создаваемой фирмы будет установлен световой щит, сообщающий о новом Бильярдном Клубе.

Предполагается использовать следующие виды рекламы:

Щитовая реклама.

Печать в газетах.

Телевидение.

Радио.

Щитовая реклама в месте расположения клуба будет информировать о появлении нового Бильярдного Клуба. В ней обязательно будет указан состав услуг клуба: бильярд, бар.

В последние 2 недели перед открытием будет осуществлена щитовая реклама на основных дорожных магистралях, на подъезде к новому клубу (с целью привлечения жителей близлежащих районов), подготовлен радио-ролик; подготовлены цветные буклеты с фотографиями клуба и распространены в местах большого скопления людей и по почтовым ящикам жилых домов. При открытии будет проведено яркое шоу с призами и лотереей для почетных гостей и посетителей.

Персонал

Бухгалтер - 1

Бармен - 2

оператор по обслуживанию игрового зала - 2

официант - 2

охранник - 2

Уборщица - 1

Гардеробщик - 2

Ежемесячный фонд заработной платы - 117 000 рублей.



Производственный план

В помещении будет произведён ремонт. Так как настоящая планировка здания не позволяет правильно разместить необходимое оборудование, то будет осуществлена перепланировка (реконструкция) здания. Общие затраты на ремонт составят 1 000 000 рублей. В затраты на ремонт входят:

затраты на проведение работ по перепланировке здания,

затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),

затраты на внешнюю отделку помещения.

После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование.

Стоимость основного оборудования

Наименование	Единица измерения	Кол-во	Стоимость за единицу, руб.	Общая сумма, руб.
Бильярдный стол	шт.	10	84000	840 000
Осветительное оборудование для бильярдных столов	шт.	10	2000	20 000
Оборудование для бара (стойка)	шт.	1	30000	30 000
Аудиотехника	шт.	1	75000	75 000
Сигнализация	шт.	1	30000	30 000
Итого:	995 000

Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалы и оборудование.

Дополнительные расходы клуба

Наименование	Ед.изм.	Кол-во	Стоимость за ед., руб.	Общая сумма, руб.
Диван	шт.	1	20 000	20 000
Кресло	шт.	2	8 000	16 000
Стол письменный	шт.	2	7 000	14 000
Компьютер	шт.	1	25 000
Телефон	шт.	2	1 500	3 000
Стол круглый	шт.	13	3000	39 000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36 400
Вешалка для гардероба	шт.	260	100	26 000
Сантехузел				35 000
Посуда и принадлежности для бара				60 000
ИТОГО:		274 400

Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:

Затраты на продукты и спиртное в месяц

Наименование	Сумма затрат, руб.
Водка	46 000
Вино	34 800
Коктейли	72 000
Пиво	110 000
Продукты	200 000
ИТОГО:	462 800

Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 462 800, за год они будут 462 800 x 12 = 5 553 600 руб.

Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150-300 рублей. Однако, необходимо принимать во внимание тот факт, что кто-то из посетителей не ограничится этой суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.

Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и торговой наценки. Закупка товаров для бара будет производится у регионального дистрибьютора.

Цены в баре

Наименование товара	Цена в баре, руб.
Водка	100-250
Вино	200-500
Коктейль	60-500
Пиво	60-200

Затраты на рекламу в месяц

Вид рекламы	Сумма затрат, руб.
Щитовая реклама	9 000
Телевидение	17 000
Радио	12 000
ИТОГО:	38 000

Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3 228 200 рублей сроком на 4 года под 15% годовых.

Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:

Арендные платежи за 4 месяца 420 000 руб.

Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования

995 000 + 247 400 =1 269 400 руб.

Затраты на ремонт 1000000 руб.

Затраты на рекламу за 2 месяца 76 000 руб.

Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 462 800 руб.

Выплаты сумм кредита и процентов по нему

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ый год
Сумма возврата кредита	807 050 руб.	807 050 руб.	807 050 руб.	807 050 руб.
Выплата % по кредиту	484 230 руб.	484 230 руб.	484 230 руб.	484 230 руб.

Планируются следующие стадии реализации проекта:

1) Регистрация предприятия ООО «Бильярдный Клуб» - 2 недели.

2) Заключение кредитного договора, заключение договора аренды - 2 недели.

3) Покупка необходимых материалов для ремонта помещения, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции - 1,5 месяца.

4) Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений - 1 месяц.

5) Поиск и отбор персонала - 2 недели.

6) Проведение рекламной кампании - за 2 недели до открытия клуба.

Бильярдный клуб ООО «Бильярдный Клуб» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ, где предусматривается замена уплаты налога на прибыль организаций, налог на имущество организаций и единый социальный налог уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Организация имеет право перейти на упрощённую систему налогообложения, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подаёт заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, доход от реализации, определяемый в соответствии со статьёй 249, не превысил 11 млн. рублей. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6 % от выручки предприятия в соответствии со статьёй 346.20.

Валовая выручка ООО «Бильярдный Клуб» за год

Видуслуги	Выручка в будние(256 дней), руб.	Выручка в выходные (109 дней), руб.	Сумма выручки, руб.
	Период времени,часы	Период времени,часы
	с 12.00 до 18.00	с 18.00до 6.00	с 12.00до 18.00	с 18.00 до 6.00
Бильярд	322 560	1 658 880	261 600	1 255 680	3 498 720
Бар	1 372 000	3 225 600	915 600	1 831 200	7 344 400
ИТОГО:	10 843 120

Итак, валовая выручка за год составит 10 843 120 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар.

Доход клуба рассчитывался, исходя из:

средней загруженности бильярдных столов в 45 % в будние дни и 60 % в выходные и праздничные дни;

средней посещаемости бара в будние дни - 85 человек в день, в выходные и праздники - 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 200 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол.	688 800
Оборудование для бара (барная стойка)	24 600
Аудиотехника	61 500
Сигнализация	24 600
Диван	16 400
Компьютер	20 500

Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 4 лет, т. е. норма амортизации в год составит 25%.

Суммы амортизационных отчислений за 4 года можно проанализировать:

Суммы амортизационных отчислений по основным средствам

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год
Бильярдный стол	688 800	172 200	172 200	172 200	172 200
Оборудование для бара (стойка)	24 600	6 150	6 150	6 150	6 150
Аудиотехника	61 500	15 375	15 375	15 375	15 375
Сигнализация	24 600	6 150	6 150	6 150	6 150
Диван	16 400	4 100	4 100	4 100	4 100
Компьютер	20 500	5 125	5 125	5 125	5 125
ИТОГО:	836 400	209 100	209 100	209 100	209 100

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

Структура затрат ООО «Бильярдный Клуб»

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	117 000Ч12=1 404 000
2. Расходы на электроэнергию	280 000
3. Коммунальные услуги	80 000
4. Амортизационные отчисления	209 100
5. Расходы на приобретение товаров для бара	462 800 x 12 = 5 553 600
6. Арендные платежи	105 000Ч12=1 260 000
7. Расходы на рекламу (радио + буклеты)	20 000Ч6=120 000
8. Непредвиденные расходы	30000
ИТОГО:	9 644 700

Таким образом, учитывая всё вышеуказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим.

Результат финансовой деятельности ООО «Бильярдный Клуб» за 1-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	807 050+484230=1 291 280
2. Расходы на оплату труда	1 404 000
3. Расходы на электроэнергию	280 000
4. Коммунальные услуги	80 000
5. Амортизационные отчисления	209 100
6. Расходы на приобретение товаров для бара	462 800 x 11 = 5 090 800
7. Арендные платежи	135 000Ч8=840 000
8. Расходы на рекламу	20 000Ч6=120 000
9. Непредвиденные расходы	30000
10. Валовая выручка	10 843 120
11. Налоговые платежи	10 843 120x6%=650 587
12. Чистая прибыль	847 353

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит847 353 : 10 843 120Ч100=7,81% , другими словами чистая прибыль составляет 7,81% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.

В 3-ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.

Результат финансовой деятельности ООО «Бильярдный Клуб» за 2-ой, 3-ий и 4-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
	2-ой год	3-ий год	4-ый год
1. Платежи по кредиту	1 291 280	1 291 280	1 291 280
2. Расходы на оплату труда	1 404 000	1 684 800	1 684 800
3. Расходы на электроэнергию	281 000	286 000	288 000
4. Коммунальные услуги	80 000	83 000	86 000
5. Амортизационные отчисления	209 100	209 100	209 100
6. Расходы на приобретение товаров для бара	5 553 600	5 563 600	5 575 600
7. Арендные платежи	1 260 000	1 260 000	1 260 000
8. Расходы на рекламу	120 000	120 000	120 000
9. Непредвиденные расходы	30 000	31 518	32 464
10. Валовая выручка	11 602 010	12 414 151	13 283 141
11. Налоговые платежи	696 121	744 849	796 988
12. Чистая прибыль	676 909	1 140 711	1 938 909

Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 6%, 6% и 6%.

Во 2 отчётном году предприятию пришлось самому оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара и уплатить аренду за все 12 месяцев.

В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.



Результат финансовой деятельности ООО «Бильярдный Клуб» за 5-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда	1 684 800
2. Расходы на электроэнергию	298 000
3. Коммунальные услуги	97 000
4. Амортизационные отчисления	209 100
5. Расходы на приобретение товаров для бара	5 675 200
6. Арендные платежи	1 260 000
7. Расходы на рекламу	130 482
8. Непредвиденные расходы	33 000
9. Валовая выручка	13 947 298
10. Налоговые платежи	836 838
11. Чистая прибыль	3 722 878

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 26,7% за счёт того, что уже нет необходимости учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.

Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 8 326 760 рублей.

Исходя из приведенных выше расчетов Бильярдный Клуб при вложенных 3 228 200 рублей (кредит в Банке на 4 года под 15% годовых) окупится через 5 лет.

Размещено на allbest.ru

...