Технико-экономическое обоснование технологического участка по производству жидких криогенных продуктов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Российской Федерации

Томский политехнический университет

Физико-технический факультет

Кафедра менеджмента

Курсовая работа

по курсу «Менеджмент»

на тему: Технико-экономическое обоснование технологического участка по производству жидких криогенных продуктов

Выполнил студент:

группы 0112

Семенов Е.О.

Приняла:

доцент кафедры менеджмента

Поталицина Л.М.

Томск, 2005

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Существо проекта

2.1 Описание услуги

2.2 Возможные потребители услуги

2.3 Отличие услуги от аналогичной у конкурентов

3. План маркетинга

4. Планирование производства

4.1 Устройство и работа составных частей установка АЖ - 0,6 - 3

5. Организационный план

6. План по рискам

7. Оценка рисков

8. Финансовый план

9. Эффективность инновационного проекта

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Актуальность данной темы не вызывает сомнения, прежде всего потому, что целью создания любой организации является удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли, путем возмещения расходов собственными доходами. Так как прибыль - основной источник производственного и социального развития предприятия, а с другой стороны - она служит важнейшим источником формирования государственного бюджета. Таким образом, в получении прибыли заинтересованы как предприятие, так и государство.

Бизнес- план отражает всю сущность и необходимость данного проекта в будущем, координирует деятельность предпринимателя на каждом шаге (этапе) разработки нового продукта. В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях, для объективного анализа которого необходимо составить технико-экономическое обоснование (ТЭО).

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) это документ, который разрабатывается для вновь создаваемых и реконструируемых предприятий и подтверждает экономичность проектирования и работы будущего предприятия. В процессе ТЭО устанавливается производственная мощность предприятия, потребности его в материалах, сырье, полуфабрикатах и источниках их получения, уточняется место размещения нового предприятия, решаются транспортные вопросы, определяется себестоимость продукции и общие затраты на ее производство, необходимые капитальные вложения и их экономическая эффективность. От качества ТЭО зависит не только решение кратковременных проблем, связанных с капитальным строительством и вооружением завода новой техникой, но и эффективность его дальнейшей деятельности - его будущее как производителя. В новых экономических условиях (в условиях рыночных отношений) данное исследование проводится на этапе формирования Бизнес-плана. Этот документ отражает все стороны деятельности нового предприятия, его связи с поставщиками и потребителями, планируемые затраты и сроки их окупаемости и т.д. В данной работе рассматривается составление бизнес-плана на примере конкретных исходных данных, приведенных в методическом указании.

Однако, как известно, даже самый хороший план не дает сам по себе гарантии успеха. Его надо уметь реализовать. Другими словами, речь идет об умении предпринимателя эффективно управлять имеющимися в его распоряжении различными видами ресурсов с учетом потребностей рынка.

В современных условиях хозяйствования для принятия оперативных решений управляющим необходима достоверная информация, как о финансовом, так и о производственном положении организации и проведение на ее основе анализа деятельности организации.

Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя.

Целью данной работы является бизнес-планирование технологического участка по производству жидкого азота.

технологический участок жидкий криогенный продукт

1. Резюме

Данная работа выполнена по результатам летней производственной практики, для прохождения которой я был направлен на ФГУП ПО “Электрохимический завод” (юридический адрес г. Зеленогорск ул. Первая промышленная 1), в период с 10.06.2004 по 04.08.2004 г, где был принят учеником аппаратчика воздухоразделения в энергоцех (цех № 48), на участок эксплуатации отделения жидкого азота.

Основной продукцией участка эксплуатации являются жидкие криогенные продукты - азот и кислород, которые потребляются подразделениями ПО ЭХЗ и сторонними организациями. В связи с вводом в эксплуатацию производства магнитных носителей (ПМН цеха №61 и №64), а так же модернизацией основного производства, потребности в жидком азоте выросли более чем в два раза, что поставило вопрос о резком увеличении производственных мощностей цеха. Задача была успешно решена путем установки двух новых современных блоков разделения АЖ-0.6 - 3 что позволило разгрузить технологический режим, выделить часть мощности (два блока КжКАж - 0.25) на производство жидкого кислорода и значительно удешевить продукцию.

В настоящее время отделение жидкого азота состоит из шести блоков разделения (в дальнейшем - БР), четырех блоков КжКАж - 0.25, и двух АЖ-0.6 -3.

В данной работе рассматривается технико-экономическое обоснование участка получения жидкого азота, определяются итоги хозяйственной деятельности на конец 20002 года, определяется стоимость, в сравнении с жидким азотом производства АО Кемеровоазот (На 2002 год эта стоимость составляла 4 р 55 копеек за литр с резервуара РЦВ (т.е без танспортировки.)).

2. Существо проекта

2.1 Описание услуги

Характеристика жидких продуктов разделения воздуха.

ГОСТ 9293-74 Азот газообразный и жидкий.

Настоящий стандарт распространяется на газообразный и жидкий азот, получаемый из атмосферного воздуха способом глубокого охлаждения.

Газообразный азот предназначается для создания инертной атмосферы при производстве, хранении и транспортировании легко окисляемых продуктов, при высокотемпературных процессах обработки металлов, не взаимодействующих с азотом, для консервации замкнутых металлических сосудов и трубопроводов и других целей.

Жидкий азот используется как хладагент, а также (после газификации) для целей, указанных выше для газообразного азота.

Газообразный азот -- инертный газ без цвета и запаха плотностью 1,25046 кг/м3 при 0°С и давлении 101,3 кПа. Удельный объем газообразного азота равен 860,4 дм3/кг при давлении около 105 Па и температуре 290 К.

Жидкий азот -- бесцветная жидкость, без запаха с температурой кипения 77,35 К при давлении 101,3 кПа и удельным объемом 1,239 дм3/кг при температуре 77,35 К и давлении 101,3 кПа. При давлении 760 мм рт.ст. температура кипения азота минус 195,8 °С, плотность при этих условиях составляет 0,807 кг/дм3.

Жидкий азот невзрывоопасен, негорюч, горение не поддерживает. При вдыхании паров чистого азота человек мгновенно теряет сознание.

Стандарт соответствует международному стандарту ИСО 2435 -- 73 в части технического газообразного азота, предназначенного для технических систем самолета, по содержанию азота, кислорода, водяных паров, масла.

Формула: N 2.

Молекулярная масса (по международным атомным массам 1971 г.) -- 28,016.Показатели технического уровня, установленные настоящим стандартом, соответствуют требованиям высшей и первой категорий качества.

Технические требования

По физико-химическим показателям газообразной и жидкий азот должен соответствовать нормам, указанным в табл. 1.

Таблица 1

	Норма для марки азота
		технического газообразного
	технического	и жидкого
Наименование показателя	газообразного		особой чистоты газообразного и жидкого
		жидкого газообразного
	Высшего сорта	1-го сорта	2-го сорта
	Высшая категория качества Первая категория качества	Высшая категория качества
1. Объемная доля азота, %, не менее	99,994	99,6	99,0	99,996
2. Объемная доля кислорода, %, не
более	0,005	0,4	1,0	0,001
3. Массовая концентрация водяных
паров в газообразном азоте при 20°С			Выдержи
и 101,3 кПа, г/и3, не более	0,005	0,07	вает испы	0,005
что соответствует температуре насы-			тание по
щения азота при давлении 101,3 кПа,			п. 3.6
СС, не выше	Минус 63	Минус 43	--	Минус 63
4. Содержание масла в газообразном
азоте	Выдерживает испытание по п. 3.7	Не определяется
5. Содержание масла, механических
примесей и влаги в жидком азоте	Выдерживает испытание по п. 3.8
6. Объемная доля водорода, %, не
более	Не нормируется	0,001
7. Объемная доля суммы углеродо
держащих соединений в пересчете на
СО2, %, не более	Не нормируется	0,001

Примечания:

1. Показатель по подпункту 1 таблицы включает примеси инертных газов (аргон, неон, гелий).

2. По согласованию с потребителем в газообразном азоте 1-го сорта, поставляемом по трубопроводу, допускается массовая концентрация водяных паров более 0,07 г/м3.

3. Качественные показатели жидкого азота должны соответствовать нормам, данным в табл. 1, при условии уменьшения количества жидкого азота в цистернах и криогенных сосудах за счет его испарения при транспортировании и хранении не более чем на 10% от отгруженного.

Внимание: Необходимо помнить, что при испарении жидкого азота в закрытом помещении может произойти вытеснение кислорода из помещения и при концентрации кислорода менее 16 % может наступить кислородное голодание или удушье, находящихся в помещении людей.

ГОСТ 6331 - 78 Кислород жидкий технический и медицинский.

Настоящий стандарт распространяется на жидкий технический и медицинский кислород, получаемый из атмосферного воздуха способом глубокого охлаждения, жидкий кислород - прозрачная голубоватая жидкость, не имеющая запаха.

При давлении 760 мм рт.ст. имеет температуру кипения минус 182,97 °С, плотность при этих условиях составляет 1,14 кг/дм3.

Жидкий технический кислород применяется после его газификации для газопламенной обработки металлов и других технических целей.

Жидкий медицинский кислород применяется после его газификации для дыхания и лечебных целей.

Показатели технического уровня, установленные настоящим стандартом для жидкого технического кислорода, предусмотрены для высшей и первой категорий качества.

Формула О 2

Молекулярная масса (по международным атомным массам 1971 г.) - 31,9988

Технические требования

Жидкий технический и медицинский кислород должен быть изготовлен в соответствии с требованиями настоящего стандарта по техническим регламентам, утвержденным в установленном порядке.

По физико-химическим показателям жидкий технический и медицинский кислород должен соответствовать нормам, указанным в табл. 2

Таблица 2

	Норма для марок
	Технический кислород
	Высшая
Наименование	категория качества	Первая категория качества	Медицинский КИСЛОРОД
показателя
	Высший сорт	Первый сорт	Второй сорт
	ОКП 21 1411 0320	ОКП 21 1411 ОЗЗЭ	ОКП 21 1411 0310	ОКП 21 1411 0400
1. Объемная
доля кислоро
да, %, не менее	99,7	99,7	99,5	99,5
2. Содержа-
ние ацетилена	Отсутствие		Отсутствие
3. Объем дву
окиси углеро-
да 11 1 ДМ3 ЖИД-
КОГО кислоро-
да, см3, при
20 С и 101,3
к Па (760 мм
рт. ст.), не бо-
лее	2,0	2,5	3,0	3,0
4. Содержание масла	Отсутствие	Отсутствие
5. Содержание окиси углерода		Должен выдерживать испытание по п 3.6
	Не нормируется
Г). Содержание газообразных кислот и оснований		Должен выдерживать испытание по п 3.7
	Не нормируется
7. Содержание озона и других газов		Должен вы дер живать испытание по п. 3.8
окислителей	Не нормируется
8. Содержа
ние влаги и ме
ханических при
мосек	Должен выдерживать испытание по п. 3.9
9. Запах	Не нормируется

Жидкий кислород является сильным окислителем, поэтому соприкосновение его с маслами, жирами, шерстью, ватой и прочими органическими веществами приводит к самовоспламенению последних, вплоть до взрыва. Пористые горючие вещества, пропитанные жидким кислородом, взрывоопасны. Пары кислорода обладают способностью адсорбироваться в одежде, в волосах человека и удерживаться в течение 30 минут. В связи с этим после работы в помещении с повышенным содержанием кислорода необходимо проветривать одежду и не приближаться к открытому источнику огня в течение получаса.

Попадая на открытые участки тела, жидкие КП вызывают тяжелые "ожоги" (обморожения). Изделия из резины, синтетических материалов, черных металлов при воздействии жидкого КП теряют пластичность и разрушаются при ударных нагрузках.

В закрытом сосуде без тепловой изоляции жидкий КП быстро испаряется и при достижении температуры окружающей среды может развить давление до 700 кгс/см2. Температура кипения жидкого азота ниже температуры кипения жидкого кислорода, поэтому жидкий азот испарясь, способен конденсировать кислород. По этой же причине при переливе жидкого азота из резервуара в резервуар или сосуд Дьюара по неизолированному шлангу кислород способен конденсируется из воздуха на поверхности шланга, что может привести к возгоранию при неосторожном обращении.

Насыщение шерсти, ваты, опилок и других пористых горючих материалов жидким кислородом или воздухом, содержащим более 30 % кислорода, соприкосновение жиров и масел с парами кислорода приводит к образованию взрывоопасных систем, взрыв которых может быть вызван открытым пламенем, искрой, ударом или резким повышением давления. В некоторых случаях взрыв может произойти и без воздействия внешнего импульса, например, при самовозгорании промасленных тряпок.

2.2 Основные потребители продукции

Кратко обозначим основных потребителей готовой продукции. Основной, но не главный, потребитель - это производство аудио - видеоленты цехами №61 и №64, ежедневно им отгружается 9 -12 танков (танк - транспортный резервуар жидкого азота ТРЖК - 2У емкостью по азоту 900 кг, по кислороду 1250 кг) жидкого азота. Главный потребитель - это цеха по производству обогащенного урана -ЦЗЛ(3 -4 танка), цеха №55(3-5 танков), №46 3 -й корпус(2-4 танка) и 4 - й корпус(2-3 танка), 54-й цех (очистительные каскады диффузионных машин ) не являясь основным потребляет 3-4 танка жидкого азота. Производству стабильных изотопов цеха №53 требуется 1 танк азота, цеху химической отчистки (№70) так же необходим 1 танк жидкого азота. Кроме того ремонтно - механические цеха №39 №35 тоже потребляют жидкий азот но не в больших объемах. Из сторонних заказчиков выделим МСЧ - 42, МСУ - 20, П.Х. Искра, и военный аэродром города Канска. Как уже отмечалось выше из - за высвобождения части мощностей стало возможно производство жидкого кислорода для МСЧ - 42 и МСУ-20.

Как видно из приведенных выше данных ежедневная потребность в жидком азоте 20-30 танков или 15 - 25 тонн.

2.3 Отличие услуги от аналогичной у конкурентов

- Жадкий азот для собственных нужд производят все аналогичные предприятия Минатома, (Сибирский химический комбинат г. Северск, Ангарский электролизный комбинат г. Ангарск,Уральский химический комбинат(г. Верхневинск) и т.д.).Из-за особенностей продукта длительная его транспортировка невозможна - велики потери на испарение. На ПО ЭХЗ при пуске в эксплуатацию производства видеоленты кратковременно закупался жидкий азот производства ПО Кемеровоазот, но это обходилось в 3 раза дороже собственного (его не хватало).

3. План маркетинга

Обычно план маркетинга предусматривает собой анализ перспектив развития данного проекта в зависимости от спроса на предлагаемый продукт, но из особенностей продукта, его основные потребители давно сложились, они же и определяют и объем производства.

Главные потребители - основные цеха ПО ЭХЗ (№ 55 №46 №54 ) на протяжении всего своего существования работают на пределе своих мощностей, более того все прогнозы говорят о увеличении спроса на обогащенный уран в связи с запуском в эксплуатацию атомных станций построенных по Российским проектам (Иран, Израиль, Северная Корея), в дополнении к уже существующим контрактам. Кроме того по международным договорам (программа ВОУ-НОУ) До 2008 года разделительные заводы работой будут просто перегружены. Производство видео - аудио ленты (в отличии от производства кассет в сборе) так -же не испытывает недостатка в заказах. Объем остальных заказов не так значителен и обеспечивается азотом из оперативного резерва.

4. Планирование производства

- в данном разделе я описываю необходимые параметры технологического процесса. Наименьшей технологической единицей является блок разделения (в дальнейшем БР)

Требуемые производственные мощности:

М = Пчас*Тэфф*n,

где: Пчас= 800 кг/час, - часовая производительность ведущего (по азоту) оборудования;

Тэфф - эффективное время оборудования (Тэфф = Тн-Тппр-Тто),

где: Тппр - время простоя в ремонтах за расчетный период;

Временем простоя можно пренебречь т.к один из блоков всегда находится в планово-предупредительном ремонте и в случае Ч.П. способен включится в работу мгновенно

Тто = время технологических остановок основного оборудования;

По регламенту эксплуатации технологических остановок основного оборудования не предусмотрено.

Тн = 12 час./см., - номинальный фонд работы основного оборудования;

Таким образом, получаем: Тэфф = 12 час./см.;

М = 800*12 = 9600 кг/см.

Примечание: поскольку производительность блоков во многом зависит от внешних факторов, то расчеты произведены усреднено.

Контроль качества продукции осуществляется ЦЗЛ (центральной заводской лабораторией) в соответствии с дежурным и производственным графиками: 3 раза./см.

Текущий контроль качества осуществляется непрерывно на каждом блоке газовым анализатором ФЛЮОРИТ.

Компоновка на технологическом участке выполнена следующим образом:

Отделение низкого давления (компрессоры для воздухозабора и предварительное сжатие воздуха)

Отделение высокого давления: дальнейшее сжатие воздуха.

Отделение фреоновых холодильных машин (ФМ-22): Предварительное охлаждение нагнетаемого воздуха.

Блок комплексной отчистки (БКО) Очистка воздуха перед БР

Блок разделения: Непосредственно получение товарной продукции.

Станция жидкого азота укомплектована четырьмя блоками разделения КжКАж-0,25, которые предназначены для получения жидкого азота с процентным содержанием азота по ГОСТ 9293-74 не менее 99% по объему, а также, двумя блоками разделения среднего давления Аж-0,6-3.

После компрессоров 7ВП-20/220 воздух пол давлением 190-200 кгс/см2 подаётся на блоки комплексной очистки воздуха (БКО), в которых осушается и очищается от двуокиси углерода, сероуглерода, ацетилена, углеводородов и других микропримесей.

Один поток осушенного и очищенного воздуха подаётся для предварительного охлаждения на испарители фреоновой холодильной установки, в которых охлаждается до минус 25±5 С и поступает в нижний коллектор двухтрубной разводки, из которого подаётся в турбодетандеры блоков разделения установок КжКАж-0,25 и детандеры ДВД-70/180.

второй поток воздуха после блоков комплексной очистки подаётся в верхний коллектор двухтрубной разводки, из которого подаётся в теплообменники блоков разделения установок КжКАж-0,25.

Поскольку основной объем готовой продукции вырабатывается установками Аж-0,6-3 то описание этой установки приведем ниже.

В установке используется цикл среднего давления. Холодопотери компенсируются за счёт расширения потоков в турбодетандерах. В турбодетандере ТД1 расширяется воздух среднего давления, в турбодетандере ТД2 расширяется отходящий газ, обогащенный по кислороду.

Рекуперация холода осуществляется в витых трубчатых теплообменниках, разделение воздуха производится в колонне однократной ректификации. Осушка и очистка воздуха, от углекислоты производится в цеолитовом блоке очистки. Предварительное охлаждение воздуха перед блоком очистки осуществляется в теплообменнике за счёт холода обратного потока.

Описание схемы установки Аж-0,6-3 обозначение аппаратов, арматуры указаны в соответствии с проектной монтажно-технологической схемой.

4.1 Устройство и работа составных частей установки Аж-0,6-3

Атмосферный воздух после сжатия в компрессоре до давления 65...70кгс/см2 при температуре 40°С направляется во влагоотделитель А10, где отделяется капельная влага. Далее воздух направляется в теплообменник А13, где за счёт теплообмена с потоком отходящего газа охлаждается до 17°С. При этом дополнительно сжижается находящаяся в нём влага, которая отделяется во влагоотделителе А11. Далее воздух поступает в теплообменник А14 и охлаждается в нём водой до 4....6°С. В теплообменнике А14 осуществляется теплообмен между потоками влажного (до блока чистки), сухого (после блока очистки) воздуха и воды, находящейся в межтрубном пространстве теплообменника А14.

Температура воды поддерживается в интервале 1…5°С включением и отключением компрессорно-конденсаторного агрегата.

Наличие в схеме теплообменника А14 позволяет так же снимать "пиковые" нагрузки, возникающие в момент переключения адсорберов блока очистки, когда температура сухого воздуха временно поднимается до 60°С. Пройдя влагоотделитель А12, воздух направляется в блок очистки, где осушается от оставшейся влаги и очищается от углекислоты и углеводородов.

Сухой и очищенный воздух поступает в теплообменник А14 для стабилизации и снижения температуры перед блоком разделения. Из теплообменника сухой воздух выходит при средней температуре 7 °С и направляется в основной теплообменник блока разделения А1. Из средней части теплообменника А1 часть воздуха (74% при температуре минус 58°С отбирается на турбодетандер ТД1, где расширяется до давления 6,2 кгс/см2 охлаждается в теплообменнике А-3 за счёт обратного потока отходящего газа до t = минус 167°С и поступает в колонну на разделение. Остальная часть воздуха (26%) пройдя нижнюю часть теплообменника А-1, охлаждается до t = минус 165°С, дросселируется через ВР1 до давления 5,7кгс/см2 и, соединившись с детандерным потоком, поступает в колонну. В колонне происходит разделение на кубовую жидкость с содержанием кислорода 27% и азотную флегму с содержанием кислорода 0.0001±0,1%.

Кубовая жидкость из куба колонны через клапан ВР2 дросселируется до давления 2,7кгс/см2 и поступает в конденсатор А-4. Из конденсатора воздух, обогащенный по кислороду проходит теплообменник А-3, где нагревается до минус 143 °С и расширяется в турбодетандере ТД2 до давления 0,4кгс/см2.

Жидкий азот из кармана колонны охлаждается в теплообменнике А-2 до температуры минус 191 °С за счёт кипения сдросселированной до давления 0,4кгс/см2 части азотной флегмы в клапане ВР-3 и в количестве 500 -б00кг/час сливается в систему хранения жидкого азота через ВР-4.

Поток сдросселированного газообразного азота из теплообменника А-2 добавляется к потоку отходящего газа, расширившегося в турбодетандере ТД2 и направляется в межтрубное пространство теплообменника А-1 для охлаждения воздуха прямого потока.

Отходящий газ при температуре 5°С поступает в теплообменник А-13, где нагревается до 38 °С и затем в необходимом количестве отбирается для регенерации и охлаждения адсорберов блока очистки, а остальная часть сбрасывается в атмосферу через клапан ВР7. Для обеспечения взрывобезопасности конденсатора из его нижней части постоянно сливается 0,25% жидкой фракции, которая испаряется в испарителе А-9 и сбрасывается в атмосферу.

Величина затрат на строительство здания мне неизвестна, но я попробую приблизительно ее определить.

Величина капитальных затрат на строительство здания может быть определена укрупнено:

Сзд. = (С1м3*Vзд)+Сот+Свен+Свод+Скан+Сосв,

где: Сзд - стоимость здания;

С1м3 = 5450 руб., - стоимость одного кубического метра производственного здания;

Vзд = 1200 м2 - обьем здания;

Стоимость санитарно-технических работ:

Сот = 2040 руб., - стоимость затрат на отопление;

Свен = 1810 руб., - стоимость затрат на вентиляцию;

Свод = 1290 руб., - стоимость затрат на водопровод;

Скан = 870 руб., - стоимость затрат на канализацию;

Сосв = 4460 руб., - стоимость затрат на освещение;

Таким образом: Сзд = (5450*1200)+2040+1810+1290+870+4460 = 6550470 руб.

Величина капитальных затрат на приобретение оборудования и монтаж оборудования может быть рассчитана, исходя из стоимости материалов на изготовление оборудования плюс дополнительные затраты на приобретение и монтаж оборудования:

Таблица 3

Наименование нормативов	% от стоимости материалов оборудования
1. На устройство фундаментов	10 (1065040 руб.)
2. На технологические трубопроводы	20 (2130080 руб.)
3. На антикоррозионные работы	5 (532520 руб.)
4. На кабельные разводки	5 (532520 руб.)(
5. На КИПиА	10 (1065040 руб.)
6. На монтаж оборудования	22 (2343088 руб.)
7. На изготовление оборудования	50 (5325200 руб.)
8. На вспомогательное оборудование	5 (532520 руб.)

Таблица 4.Расчет необходимой массы исходного сырья и материалов

Наименование сырья и материалов	Цена за единицу сырья	Норма расхода сырья	Стоимость сырья на единицу продукта	Количество сырья на весь сменный выпуск	Стоимость сырья на весь сменный выпуск
1. Сырье 1	8640	15	576	30	17280
2. Сырье 2 и т.д.	3260	10	326	30	9780
3. Материалы (охлади - тельные, ГСМ и т.д.)	675	45	15	15	225
Итого:	12575	70	917	75	27285
4. Топливо	1780	10	178	12	2136
5. Энергия всех видов на технологические цели	4140	20	207	25	5175
Итого:	5920	30	385	35	7311

Общая потребность в оборотных средствах на ближайшие три года сводится в табл. 9, где:

N - количество, кг;

Ц - цена, руб.;

Q - стоимость, руб.;

Т - стоимость переходящего запаса.

Размер переходящего запаса (норматив оборотных средств) зависит от величины потребности в различных видах материалов, сезонности их поставок и определяется как:

Тсм = Qсм*М/Д,

где: Qсм - стоимость сырья, материалов, руб.;

М - норма переходящего запаса, дней;

Д - число дней планируемого периода;

2002 г.: Тсм = 27285*3/276 = 296,57 руб.

Ттэ = Qтэ*М/Д,

где: Qтэ - стоимость топлива, энергии всех видов, руб.;

М - норма переходящего запаса, дней;

Д - число дней планируемого периода;

2002г.: Ттэ = 7311*5/276 = 132,44 руб.

Норматив оборотных средств на готовую продукцию (Нr) определяется по формуле:

Нr = Р*Д,

где: Р - однодневный выпуск товарной продукции по себестоимости;

Д - норма запаса в днях, складывающаяся из времени комплектования и накопления продукции до необходимых размеров, времени ее хранения на складе и упаковки и времени со дня выписки счетов и платежных документов до дня зачисления сумм на счет предприятия.

Расчет Д произведем с учетом того, что максимальный размер складированной партии запасов необходимой массы сырья и материалов, время комплектования и накопления такой партии будет составлять примерно 17 дней. Время ее хранения на складе, в соответствии со асписанием, не более 5 дней.

Получаем: Д = 17+5+2 = 24 дня.

Таким образом, норматив оборотных средств на готовую продукцию:

Нr = Р*Д = 34596*24 = 830304

Таблица 5.Планирование потребности в оборотных средствах

Виды и наименование ресурсов	N	Ц	Q, тыс. руб.	T,
1. Сырье и материалы	20700	12575	260302,5	13015
2. Топливо	3312	1780	589536	294,76
Энергия всех видов на технологические цели	6900	4140	28566	1428,3
4. Тара	760	560	425,6	21,28
5. Запасные части	1375	915	1258,1	62,90
6. Готовая продукция на складе	11491	13790	158460,9	7923,
7. Прочие	820	5315	4358,3	217,91
Итого:

Таблица 6.Потребность в персонале и заработной плате

Наименование категорий работников	Потребность, чел.	Среднегодовая зарплата, руб.	Годовые затраты на зарплату, руб.	Начисления на зарплату, руб.
Основные рабочие	21	78000	1638000	583128
Вспомогательные рабочие	9	54000	486000	173016
ИТР	6	116400	698400	248630,4
Итого:	36	248400	2822400	1004774,4

Примечание: Среднегодовая зарплата в табл. 11 по всем категориям работников составлена с учетом различных видов доплат, предусмотренных на предприятии:

премиальные;

доплата за работу в праздничные дни;

дополнительная зарплата (выплаты, учитывающие отпуск, ученические, гособязанности и т.д.).

доплата за работу в ночные смены (+ 40 %)

а также включает в себя районный коэффициент - 1,3 для г. Красноярска. В табл. 11 не приводятся конкретные суммы вышеперечисленных доплат и коэффициента, т.к. данные величины различны по каждому отчетному периоду (кварталу) и четко отследить их не представляется возможным.

Сумма амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле:

АО = Соф*Н / 100%,

где: Соф = 20076478 руб., - среднегодовая стоимость основных фондов;

Н = 10% - норма амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, % к их балансовой стоимости.

Таким образом, получаем:

АО = 20076478*10% / 100% = 20076,478 руб.

Расходы на освещение помещения определяются по формуле:

Зосв = 15*Sn*M*t / 100,

где: 15 - количество Ватт на 1 м2 пола;

Sn = 1200 м2 - площадь пола;

М = 24 час., - количество часов искусственного освещения в сутки;

t = 276 - число дней работы производства в году;

Таким образом:

Зосв = 15*1200*24*276 / 100 = 447120 руб.

Затраты на вентиляцию помещения рассчитываются:

Звент = 0,5*В*К*Ткал / 1000,

где: Ткал = 2848 час., - календарный фонд времени;

В = 12000 м3 - внутренний объем помещения;

К = 0,7 - кратность обмена воздухом;

0,5 - норма расхода электроэнергии;

Таким образом:

Звент = 0,5*12000*0,7*2848 / 1000 = 11961,6 руб.

Затраты на отопление помещения определяются следующим образом:

Зотоп = а*Т*В,

где: а = 23 Дж/м3 - количество тепла на 1 м3 помещения;

В = 8000 м3 - объем отапливаемого помещения;

Т = 8 мес., - продолжительность отапливаемого сезона в Сибири;

Таким образом:

Зотоп = 23*8000*8 = 1472000 руб.

Таблица 7.Калькуляция себестоимости и расчет чистой прибыли

Показатели	На единицу Продукции, (тыс.)	Всего
1. Обьем продаж, выручка от реализации	2379	16500000
1.2. НДС в составе выручки	395	2750550
2. Себестоимость:
2.1. Сырье и основные материалы	3	20700
2.2. Вспомогательные материалы	0,833	5795
2.3. Топливо на техн. цели	0,476	3312
2.4. Энергия всех видов	0,992	6900
2.5. Затраты на оплату труда	406,1	2822400
2.6. Начисления на заработную плату	46,654	324249,4
2.7. Амортизация основных производственных фондов	288,87	2007647,8
2.8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	19,9	138358,8
2.10. Налоги в дорожные фонды	2,37	16500
2.11. Расходы предприятия (расходы на содержание и ремонт зданий и сооружений, расходы на оплату воды, расходы на отопление, освещение и пр.)	13,155	91430
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	817,956	5684792
Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности:
Налог на имущество (2% от среднегодовой стоимости ОФ)	57,774	401529,56
Целевые сборы на Содержание правоохранительных органов, благоустройство и другие цели (3% от размера годового ФЗП, рассчитанного из мин. ЗП одного работника)	1,07	7452
Сбор на нужды образовательных учреждений (1% от фонда оплаты труда)	4,06	28224
Итого по разделу 3	64,687	449580,5
4. Балансовая прибыль	1479,586	10365627.5
5. Налог на прибыль (35% от балансовой прибыли)	517,855	3627969.62
6. Чистая прибыль	961,731	6737657.88

5. Организационный план

По организационной форме данный технологический участок по производству жидких криогенных продуктов является структурным подразделением предприятия (ПО ЭХЗ) и в нашем случае финансово-расчетной частью с линейно-функциональной структурой организации.

Оценим эффективность оргструктуры через интегрированный показатель (Кэфу):

Кэфу = 1 - Зу*Куп/Ф0*ФВ,

где: Зу = 9700; руб. - затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления в 2002 г.

Куп = 0,2 - удельный вес численности управленческих работников в общей численности;

ФВ = 458333,3; руб./чел. - фондовооруженность (стоимость основных и оборотных средств, приходящихся на одного работника) в 2002 г.

Ф0 = 1,54; руб./руб. - фондоотдача (обьем произведенной (реализованной) продукции, приходящейся на единицу основных и оборотных фондов) в 2002 г.

Таким образом, получаем:

2002 г.: Кэфу = 1 - 9700*0,2/458333,3*1,54 = 0,997;

6. План по рискам

данный раздел состоит из оценки опасности того, что цели деятельности, поставленные в плане, могут быть не достигнуты, полностью или частично. Составим перечень важных рисков, которые необходимо анализировать и учитывать при формировании стратегии. Конечно же, особое внимание уделим финансово-экономическим рискам (табл. 13)

Таблица 8.

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов или снижение объема производства

Поскольку участок является подразделением крупного предприятия и конкуренции в обозримом будущем не предвидится из-за специфики продукта (транспортировка на более-менее приличные расстояния приводит к значительным потерям на азота на испарение).

7. Оценка рисков

Риск отсутствия сбыта:

Его вероятность невелика, так как снижения производства на ПО ЭХЗ не наблюдается, даже наоборот, постоянно вводится в строй новые технологические линии.

Риск аварийной остановки и одного из блоков разделения:

Дублирование всех элементов технологической схемы, а также точное соблюдение регламента обслуживания и ремонта основного и вспомогательного оборудования сводит этот риск к минимуму.

8. Финансовый план

Хозяйственная деятельность организации складывается из трех непрерывных взаимосвязанных хозяйственных процессов: снабжения, производства продукции, и ее сбыта.

Эти процессы осуществляются одновременно, для чего используются труд работников, основные средства и материальные производственные запасы. Следовательно, важнейшими объектами финансового планирования являются: имущество и обязательства, выпуск продукции, выполнение работ, оказание услуг, себестоимость продукции в целом и по отдельным видам и результаты хозяйственной деятельности.

Основным обобщающим финансовым показателем хозяйственной деятельности организации является прибыль (убыток).

Прибыль (убыток) представляет собой конечный финансовый результат выявленный за отчетный период на основании бухгалтерского учета всех хозяйственных операций организации.

в данном разделе мы рассмотрим вопросы (аспекты) финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.

разрабатывается в форме баланса доходов и расходов. Предприятие самостоятельно определяет направления и объем использования чистой прибыли. Чистая прибыль равна балансовой прибыли за минусом все налоги на финансовый результат (прибыль до налогообложения).

Сумма чистой прибыли:

16500000-5684792-449580,5-10365627,5-3627969,62 = 6737657,88 руб.

Планируется следующее использование чистой прибыли:

1. На развитие производства (если бы была необходимость в дополнительной сумме оборотных средств, то они бы пошли в фонд накопления), фонд накопления - 1002604,83 руб. (в нашем случае, 60% от чистой прибыли).

2. Фонд потребления - 673765,7 руб.

3. В резервный фонд - 100260,5 руб.

Итого: = 6737657,88 руб.

Полученные данные (в том числе из табл.8 занесем в табл. 9.

Таблица 9.Финансовый план предприятия на 1 квартал 2004г.

Доходы и поступления средств, руб.	Расходы и отчисления средств, руб.
N п/п	Финансовый показатель	Величина показателя	N п/п	Финансовый показатель	Величина показателя
1.	Прибыль от реализации продукции	1671008,05	1.	Налог на доходы	224457,97
2.	Доходы от прочей реализации	593605,3	2.	Целевой сбор на содержание правоохр. органов, благоустройство и т.д.	14580
3.	Прочие доходы	210926,4	3.	Налог на имущество	100382,4
4.	Амортизационные отчисления	501911,95	4.	Сбор на нужды образовательных учреждений	28224
5.	Отчисления в ремонтный фонд	100382,4	5.	Ремонтный фонд	100382,4
			6.	Резервный фонд	100260,5
			7.	Фонд потребления	673765,7
			8.	Фонд накопления	1835781,13
	Итого:	3077834,1		Итого:	3077834,1

Таблица 10.Доходы и затраты

Номер строки	Показатели	2003
1.	Доходы (выручка) от реализации (без НДС)	16500000
2.	Полная себестоимость - всего	5767293
2.1 2.2	в том числе: условно-переменные затраты условно-постоянные затраты	284207 5483086
3.	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности	449580,5
4.	Балансовая прибыль	10365627.5
5.	Налог на прибыль	3627969.62
6.	Чистая прибыль	6737657.88
7.	Рентабельность продукции, %*100%	116,82
8.	Рентабельность продаж, %*100%	40,83

К устойчивым пассивам относятся минимальные задолженности по заработной плате с начислениями, бюджету, временно свободные остатки фонда потребления и пр. Прирост устойчивых пассивов определяется разницей между размерами по годам.

Себестоимость изготовления тонны жидкого азота составляет 822,95 руб. Отпускная цена жидкого азота 2350 руб. за тонну, годовой выпуск (в 2003 г.) - 7008 тонн.

Первичные затраты на приобретение материалов и готовых изделий для запуска годовой партии составляют 34596*365 тонн = 12627540 руб.

Прибыль (40% от цены) составляет 961,42 руб.

По данным бухгалтерии постоянные затраты в 2002 году составят 5483086 руб., при планируемой выручке 16500000 руб.

Доля постоянных затрат, погашение которых должно быть произведено за счет выручки от тонны, пропорциональна его доле в общей планируемой выручке (выручка от тонны жидкого азота (822,95+961,42)*7008 = 12504864,96 руб.)

Критический объем производства (Vкр.) определяется по формуле:

Vкр. = УПЗ/Ц - УППЗ,

где: УПЗ = 5483086 - сумма условно-постоянных затрат, руб.;

Ц = 1784,37 - цена единицы продукции, руб.;

УППЗ = 40,55 - сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб.;

Таким образом: Vкр. = 5483086/(1784,37 - 40,55) = 3144 т.

Запас финансовой прочности определяется как разница между планируемым размером выручки и размером пороговой выручки и отражает размер, до которого можно снижать объем производства или цену продукции с тем, чтобы производство не оказалось убыточным.

Сопоставлением критического объема производства с планируемым выпуском продукции, определяется дата, с которой проект начнет приносить прибыль. Для построения графика безубыточности составим уравнения следующего вида:

У1 = а*х

У2 = а0 + а1*х,

где: У1 - выручка, руб.;

У2 - затраты (полная себестоимость) на производство продукции, руб.;

а - цена единицы продукции без НДС, руб./ед.;

х - планируемый объем реализации продукции, ед.;

а0 - сумма условно-постоянных затрат (УПЗ), руб.;

а1 - сумма условно-переменных затрат на единицу продукции (УППЗ), руб./ед.

У1 = 1784,37*7008 = 12504864,96 руб.

а0 + а1 при х = 8280 тонн:

У2 = 5483086+(40,55*7008) = 5767260,4 руб.

Построим график достижения безубыточности:



9. Эффективность инновационного проекта

Оценка экономических результатов инновационного проекта производится на основании годовых показателей, рассчитанных по годам длительности жизненного цикла реализации проекта.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) - по международной терминологии NPV - или интегральный эффект:

ЧДД =

где: Rt - результаты, достигнутые на t-шаге расчета;

Rt = Пр+А;

Пр - чистая прибыль;

А - амортизационные отчисления;

St - затраты, осуществляемые на том же шаге;

Т - горизонт расчета, равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация обьекта, т.е. последнему году жизненного цикла проета;

n - норма дисконта;

На практике пользуются модифицированной формулой для определения ЧДД. Для этого из состава затрат St исключают капиталовложения и обозначают Kt - капиталовложения в год t. Сумма дисконтированных капиталовложений вычисляется как:

K' =

где: t - год вложения средств;

К' = 8620170*(1+0,3) -1 = 6630900 руб.

Тогда:

ЧДД =

ЧДД = 6737657.88+2007647,8/1,3 - 6630900 = 8620170

Индекс доходности ИД (PI) или индекс рентабельности капиталовложений:

ИД =

ИД =(8745305,68/1,3) /6630900 = 1,014

Внутренняя норма доходности ВНД (IRR) равна ставке дисконтирования nВН, при которой ЧДД проекта равен 0. ВНД вычисляется из равенства:

В данной работе определим ВНД графическим методом. Для этого рассчитаем ЧДД при различных ставках дисконтирования n и построим график с осями координат:

Х - cтавка дисконта (n=0,1; 0,3; 0,5; 0,7; 0,9);

Y - ЧДД при соответствующей n.

Итак: при n=0,3: ЧДД=96258,22;

при n=0,1: ЧДД=6737657.88+2007647,8/(1+0,1)1 - 8620170*(1+0,1) -1 = 7950277,89 - 7836518,2 = 113759,69;

при n=0,5: ЧДД=6737657.88+2007647,8/(1+0,5)1 - 8620170*(1+0,5) -1 = 5830203,78 - 5746780 =83423,78.

при n=0,7: ЧДД=6737657.88+2007647,8/(1+0,7)1 - 8620170*(1+0,7) -1=5144297,45- 5070688,23=73609,22

при n=0,9: ЧДД=6737657.88+2007647,8/(1+0,9)1 - 8620170*(1+0,9) -1=4602792,46- 4536931,57=65860,89

Срок окупаемости проекта (Ток) - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого ЧДД становится положительным. Срок окупаемости находится из равенства:

Инвестирование в условиях рыночной экономики сопряжено с определенным риском. Этот риск будет тем больше, чем больше срок окупаемости вложений, так как за этот срок могут существенно измениться конъюнктура рынка, стоимость сырья и рабочей силы, налоги и т.д.

Поэтому при нестабильной экономической ситуации (например, как в настоящее время в России) преимущество отдается проектам, обеспечивающим наиболее быструю окупаемость вложенных в них средств. Кроме того, ориентация на срок окупаемости часто избирается для отраслей динамичных, характеризующихся высокими темпами научно - технического прогресса, т.к. появление новшеств может быстро обесценить прежние инвестиции. В общем случае, срок окупаемости определяется как:

С0 = Ип/Дг, (*)

где: С0 - срок окупаемости;

Ип - первоначальные инвестиции;

Дг - ежегодный доход.

Однако при применении данной формулы предпринимателю нужно иметь в виду, что полученный при этом результат может значительно отличаться от реального. Это связано с тем, что (*) не учитывает целый ряд факторов (например, инфляцию, дисконтирование и т.д.), оказывающих влияние на величину срока окупаемости.

Чтобы учесть разноценность денег сегодняшних и завтрашних в расчетах принято умножать будущие доходы на коэффициенты дисконтирования:

Кдt = 1/(1+к) t,

где: Кдt - коэффициент дисконтирования для t-го года;

к = 0,3 - темп изменения ценности денег (обычно принимается на уровне среднего процента по банковским кредитам);

t = 1 год (в нашем случае, 2003 г.) - номер года с момента начала инвестиций.

Получаем следующие коэффициенты дисконтирования соответственно для первого, второго, третьего годов:

Заключение

Из результатов данной работы можно заключить следующее;

Модернизация основного технологического оборудования и установка двух дополнительных блоков разделения была экономически оправданной, стоимость жидкого азота собственного производства значительно ниже, чем у стороннего (2,37 руб \ литр против 4,55 руб \ литр, без учета затрат по транспортировки.), при более высоком его качестве, по моим расчетам, затраты окупятся через 1,8 года, при данном уровне производства, но с его расширением (запуск нового каскада планируется на весну), возможно его значительное снижение.

Список используемой литературы

1. Демидов В.Е., Завьялов П.С., «Формула успеха: маркетинг (сто вопросов - сто ответов о том, как эффективно действовать на внешнем рынке)», М.: Международные отношения, 1995г.

...