Формування системи корпоративної безпеки підприємства

Размещено на http://www.allbest.ru/

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Формування системи корпоративної безпеки підприємства

Тернопіль 2006

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. Сучасний період розвитку ринкових відносин в Україні характеризується значною активністю підприємницьких структур, загостренням конкурентної боротьби між ними, трансформацією форм та методів державного регулювання економіки, лібералізацією зовнішньоекономічних зв'язків, посиленням впливу зовнішнього середовища на розвиток вітчизняних підприємств. За цих умов діяльність багатьох українських підприємств супроводжується втратою ринків збуту, погіршенням фінансового становища, банкрутствами, частина яких зумовлена неповерненням коштів, витоком конфіденційної інформації, крадіжками та зловживаннями, фізичним чи психологічним тиском на керівництво підприємства.

Нові умови господарювання та суспільно-політичні особливості перехідного періоду в нашій країні підвищують ризик обману, пограбування, розорення та банкрутства підприємств. Виникнення принципово нових проблем у діяльності вітчизняних підприємств, пов'язаних зі зниженням рівня їх безпеки, обумовлюють необхідність теоретичного обґрунтування та розробки практичних рекомендацій щодо їх вирішення.

Дослідження теоретичних та практичних аспектів забезпечення безпеки розвитку суб'єктів господарювання знайшли відображення у працях вітчизняних: Бандурки О.М., Духова В.Є., Жаліло Я.А., Капустіна М.П., Кирієнка А.В., Козаченко Г.В., Ліпкана В.А., Ляшенко О.М., Мунтіяна В.І., Подлужної Н.О., Пономарьова В.П., Пригунова П.Я., Сосніна А.С.; та зарубіжних науковців: Олєйнікова Є.А., Шликова В.В., Ярочкіна В.І. та ін. Однак, на думку більшості фахівців, теоретико-методологічні засади оцінки та забезпечення безпеки розвитку підприємства ще не в достатній мірі є розробленими. Існуючі різні точки зору на визначення як самої «економічної безпеки підприємства», так і суміжних з нею понять та категорій зумовлють необхідність подальшого вдосконалення понятійного апарату економічної безпеки суб'єктів господарювання. З огляду на це та важливість забезпечення ефективного функціонування служби безпеки та підприємства загалом постає завдання вдосконалення існуючих та розробки нових методик оцінки рівня економічної безпеки суб'єктів господарювання.

Стабільне функціонування та розвиток вітчизняних підприємств в умовах сучасної економіки України та лібералізації зовнішньо-економічних зв'язків нашою державою вимагають формування механізмів адаптації до негативних збурень зовнішнього і внутрішнього середовища. Одним з шляхів нейтралізації цих негативних впливів є формування механізму забезпечення корпоративної безпеки підприємства. Недостатність теоретичних та практичних досліджень із вищеназваних питань визначає актуальність теми дисертації, а також вибір її мети та визначення завдань.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота є складовою частиною науково-дослідної роботи Луцького державного технічного університету з наукового напрямку «Організаційно-економічний механізм управління підприємствами в сучасних умовах господарювання» відповідно до наказу МОНУ №960 від 22.12.2004 р. «Про доведення результатів конкурсного відбору проектів наукових досліджень і розробок, що виконуватимуться за рахунок бюджетного фінансування» (номер державної реєстрації 0105U000804). Зокрема автором особисто виконано 5 розділів роботи: «Вдосконалення теоретико-методологічної основи забезпечення корпоративної безпеки підприємства»; «Розробка методологічної основи оцінки рівня корпоративної безпеки підприємства»; «Розробка механізму забезпечення корпоративної безпеки підприємства»; «Розробка інституційних заходів підтримки та організаційних аспектів забезпечення корпоративної безпеки підприємства».

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційної роботи є вдосконалення теоретико-методологічних засад оцінки рівня корпоративної безпеки підприємства та обґрунтування практичних рекомендацій, спрямованих на формування її системи як одного з шляхів підвищення ефективності функціонування суб'єктів господарювання.

Досягнення поставленої мети обумовило необхідність вирішення таких завдань:

· з'ясувати сутність та передумови виникнення поняття корпоративна безпека підприємства з метою вдосконалення понятійно-категоріального апарату;

· провести декомпозицію корпоративної безпеки суб'єктів господарювання для забезпечення чіткої структуризації та виділення складових частин предмета дослідження;

· систематизувати інтереси підприємства задля їх чіткої ідентифікації та визначення пріоритетних;

· класифікувати загрози діяльності підприємства з метою швидкої оцінки та розробки заходів їх нейтралізації;

· дослідити методологічні підходи до оцінки рівня корпоративної безпеки підприємства з метою їх вдосконалення;

· визначити пріоритети, головні напрямки та розробити механізм забезпечення корпоративної безпеки суб'єктів господарювання для підвищення її рівня;

· обґрунтувати інституційні заходи підтримки рівня корпоративної безпеки підприємства задля забезпечення ефективної організаційної структури підприємства;

· сформувати організаційні стратегії забезпечення корпоративної безпеки, як одного з шляхів підвищення ефективності функціонування підприємства;

· розробити рекомендації з вдосконалення нормативно-правового забезпечення безпеки функціонування та організації діяльності вітчизняних суб'єктів господарювання для гарантії їх безпечного розвитку з правової точки зору.

Об'єктом дослідження є корпоративна безпека підприємства в умовах нестабільного зовнішнього середовища.

Предметом дослідження є складові елементи та система забезпечення корпоративної безпеки суб'єкта господарювання як одного з шляхів підвищення ефективності його функціонування.

Методи дослідження. В процесі наукового дослідження у роботі використовувалися методи: діалектичного і системного підходу, абстрактно-логічний (при теоретичних узагальненнях і формуванні висновків), монографічний (при розробці організаційно-нормативних засад забезпечення корпоративної безпеки підприємства), розрахунково-конструктивний та експериментальний (для удосконалення методики оцінки рівня корпоративної безпеки суб'єктів господарювання на основі розрахунку сукупного показника) та інші.

Теоретичну основу дослідження становлять наукові праці вітчизняних та зарубіжних фахівців, що стосуються принципових ідей, основоположних теорій і концепцій з проблеми формування корпоративної безпеки підприємства. Крім цього в роботі використанні дані бухгалтерської й статистичної звітності підприємств, матеріали Державного комітету статистики, Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції, Національного банку України.

Наукова новизна одержаних результатів полягає у вдосконаленні теоретико-методологічних засад оцінки рівня корпоративної безпеки підприємства та формуванні механізму забезпечення безпеки розвитку суб'єктів господарювання як одного з шляхів підвищення ефективності їх функціонування.

Нові наукові положення дисертаційного дослідження, що виносяться на захист, полягають у наступному:

вперше:

­ визначено головні напрямки та розроблено механізм забезпечення корпоративної безпеки підприємства, який структурно поділяється на три блоки (методологічний, аналітичний та процесний) і ґрунтується на науковому підході до вирішення проблеми безпеки підприємства, економічній доцільності використання обмежених ресурсів захисту, адекватності та достатності арсеналу інструментів, своєчасності та гнучкості системи захисту відповідно до змін внутрішнього та зовнішнього середовища;

­ розроблено організаційно-нормативні основи забезпечення корпоративної безпеки підприємства, зокрема запропоновано використання трьох організаційних стратегій підтримки безпеки розвитку суб'єкта господарювання (договірної, матричної та комплексної), що дасть змогу врахувати індивідуальні особливості підприємства, а саме: його організаційну структуру, виробничу потужність, чисельність персоналу, наявність матеріальних та фінансових ресурсів в процесі вирішення різноманітних проблем безпеки;

удосконалено:

­ декомпозицію корпоративної безпеки підприємства з виділенням шести функціональних складових, а саме: фінансово-економічної, інтелектуально-кадрової, інституційно-правової, техніко-технологічної, інформаційної та силової, яка на відміну від існуючої усуває протиріччя понятійно-категоріального апарату;

­ класифікацію інтересів підприємства шляхом збільшення кількості критеріїв систематизації з п'яти до десяти, що дасть змогу виділяти з них пріоритетні, чітко їх формалізувати, визначати заходи щодо реалізації та захисту, контролювати ступінь їх досягнення;

­ методику оцінки рівня корпоративної безпеки суб'єктів господарювання на основі розрахунку сукупного показника та ґрунтуючись на запропонованій декомпозиції корпоративної безпеки, яка, на відміну від існуючих, характеризується врахуванням індивідуальних особливостей підприємств різних галузей та регіонів, простотою та доступністю розрахунку, наявністю чітких фіксованих меж інтегрального показника, зіставністю різночасових оцінок одного підприємства, а також підприємств різних галузей;

­ класифікацію загроз діяльності підприємства на основі узагальнення існуючих підходів, шляхом збільшення переліку критеріїв систематизації до двадцяти, що дасть змогу швидко ідентифікувати можливі загрози корпоративній безпеці, підвищити якість та точність їх діагностики, оцінку рівня безпеки, наслідки та заходи нейтралізації;

набули подальшого розвитку:

­ визначення терміну «корпоративна безпека підприємства», як стану захищеності життєво важливих інтересів підприємства від різноманітних внутрішніх та зовнішніх загроз, що гарантує найбільш ефективне використання корпоративних ресурсів суб'єктів господарювання для забезпечення стабільного функціонування та динамічного розвитку, яке, на відміну від існуючих трактувань, усуває протиріччя понятійно-категоріального апарату безпеки розвитку підприємства;

­ визначення комплексу інституційних заходів із підтримки корпоративної безпеки суб'єктів господарювання та здійснена їх систематизація з виділенням чотирьох основних напрямків інституційних перетворень: зміна форми власності суб'єкта господарювання; фінансове реформування; ліквідація чи перепрофілювання діяльності; реформування структури підприємства;

­ рекомендації щодо вдосконалення нормативно-правової бази забезпечення корпоративної безпеки вітчизняних підприємств, які полягають в якнайшвидшій розробці, прийнятті та набранні чинності Закону України «Про захист комерційної таємниці»; проведенні законодавчої регламентації детективної (пошуково-аналітичної) та охоронної діяльності підприємств; необхідності прийняття закону прямої дії про корпоративну безпеку підприємства, що дасть змогу більш комплексно та відповідно до реалій сьогоднішнього дня гарантувати безпечний розвиток суб'єктів господарювання з правової точки зору.

Практичне значення одержаних результатів. Пропозиції щодо формування механізму забезпечення корпоративної безпеки підприємства (КБП) доведені до рівня конкретних рекомендацій і можуть бути використані в процесі організаційно-правового проектування відповідної служби.

Сформульовані в дисертації пропозиції апробовані на ряді підприємств. Зокрема, про практичне значення одержаних результатів свідчать позитивні відзиви ВАТ «Луцький автомобільний завод», ТОВ «Тернопільфарфор» та Волинської дирекції УДППЗ «Укрпошта» в яких пройшли апробацію результати дослідження, що підтверджено відповідними довідками. Матеріали дисертаційного дослідження використані при викладанні навчального курсу «Економічна безпека» в системі підготовки бакалаврів за напрямком «Економіка і підприємництво» в Луцькому державному технічному університеті.

Особистий внесок здобувача. Дисертація є самостійною науковою працею. Усі наукові результати, викладені в дисертації, отримані автором особисто. З наукових праць, опублікованих у співавторстві, в дисертації використанні лише ті ідеї та положення, які є результатом особистої роботи здобувача.

Апробація результатів дисертації. Основні положення дисертаційної роботи доповідались на: міжн. наук.-практ. конф. «Наука і освіта 2003» (м. Дніпропетровськ, 2003 р.); ІІІ міжн. наук.-практ. конф. «Динаміка наукових досліджень 2004» (м. Дніпропетровськ, 2004 р.); міжн. наук.-практ. конф. «Економічна безпека держави: стан, проблеми, напрямки зміцнення» (м. Харків, 2004 р.); V міжн. наук.-практ. конф. «Теорія і практика сучасної економіки» (м. Черкаси, 2004 р.); всеукраїнській міжн. наук.-практ. конф. «Підвищення ролі банківської системи в економічному зростанні» (м. Київ, 2004 р.); наук. - практ. конф. «Соціально-економічний розвиток України в умовах глобалізації світової економіки» (м. Луцьк, 2004 р.), ХХ-ій наук.-техн. конф. професорсько-викладацького складу (гуманітарний напрямок) (м. Луцьк, 2005).

Наукові результати дослідження обговорювались і отримали позитивну оцінку на наукових семінарах кафедри теорії економіки та менеджменту Луцького державного технічного університету у 2003-2005 роках.

Публікації. За темою дисертаційного дослідження опубліковано 17 робіт (14 статей опубліковано автором одноосібно), у тому числі 9 статей у фахових виданнях і 7 статей у збірниках науково-практичних конференцій. Загальний обсяг надрукованих робіт становить 6,55 друк. арк. (особисто автором 4,39 др. арк.).

Структура і обсяг роботи. Дисертація загальним обсягом 188 сторінок складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел із 169 найменувань та 7 додатків обсягом 37 сторінок. Дисертаційна робота ілюстрована 13 рисунками на 8 сторінках і містить 11 таблиць на 5 сторінках.

корпоративний безпека нейтралізація загроза

Основний зміст дисертації

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертаційної роботи, визначено мету, завдання, об'єкт і предмет дослідження, розкрито наукову новизну та практичну значущість роботи, апробацію результатів дослідження.

У першому розділі дисертаційної роботи «Теоретичні аспекти формування корпоративної безпеки підприємства в умовах нестабільного зовнішнього середовища» з'ясовано сутність та передумови виникнення терміну «корпоративна безпека підприємства», виділено структурні елементи та складові корпоративної безпеки суб'єктів господарювання, визначено сутність та проведено класифікацію інтересів підприємства та загроз діяльності.

Формування ринкової економіки в Україні супроводжується трансформацією форм та методів державного регулювання, децентралізацією та диверсифікацією виробництва, зміною умов господарювання та зростанням конкурентної боротьби між підприємствами, посиленням впливу зовнішнього середовища на діяльність суб'єктів господарювання, основною рисою якого є невизначеність. Ці процеси призводять до втрати ринків збуту вітчизняними підприємствами, погіршення фінансового стану, відтоку професійних кадрів та науково-технічних розробок, іноді - банкрутства підприємств. Щоденно в Україні тисячі підприємств зіштовхуються з проблемами не повернення коштів, особистої безпеки керівників та членів їх сімей, втрати вантажів, витоку комерційної інформації. В той же час теперішнє кризове становище значної частини вітчизняних підприємств, половина з яких декларують збитковість діяльності, в значній мірі зумовлено не лише соціально-економічним становищем у країні та несформованістю ринкових відносин, але і недостатнім рівнем розробки науково-методологічних основ забезпечення корпоративної безпеки суб'єктів господарювання, несформованістю понятійного апарату.

Узагальнивши існуючі підходи до визначення сутності економічної безпеки підприємства, можна констатувати як надмірні крайнощі методології дослідження від дуже вузького бачення до необдумано широкого визначення економічної безпеки, так і протиріччя понятійно-категоріального апарату.

Для дослідження проблематики безпечного розвитку підприємства запропоновано використовувати об'єктно-функціональний підхід. Тобто понятійний апарат, що застосовується, повинен характеризувати конкретний об'єкт безпеки та включати всі його функціональні складові. З цією метою для характеристики безпеки розвитку суб'єктів господарювання на мікрорівні рекомендовано використовувати термін «корпоративна безпека». Перевагами цього поняття є те, що, по-перше, воно характеризує об'єкт безпеки - саме підприємство, тобто не потрібно уточнювати «корпоративна безпека підприємства», а, по-друге, воно може охоплювати всі складові безпеки підприємства, а саме: інформаційну, силову, технологічну, правову, інтелектуальну та власне економічну, не зумовлюючи протиріччя понятійно-категоріального апарату.

З позицій об'єктно-функціонального підходу слід корпоративну безпеку розглядати як стан захищеності життєво важливих інтересів підприємства від різноманітних внутрішніх та зовнішніх загроз, що гарантує найбільш продуктивне використання корпоративних ресурсів суб'єктів господарювання для підвищення ефективності функціонування і забезпечення стабільного та динамічного їх розвитку.

Будучи за своєю суттю поліфункціональним та поліморфним поняттям, корпоративна безпека підприємства вимагає дослідження своєї суті, структури та складових елементів з позицій системного підходу.

Відштовхуючись від декомпозиції економічної безпеки представниками ресурсно-функціонального підходу, та виходячи з позицій теорії систем, в дисертації запропоновано виділяти шість складових (систем другого порядку) корпоративної безпеки підприємства: фінансово-економічну, інтелектуально-кадрову, інституційно-правову, техніко-технологічну, інформаційну та силову безпеку. Функціональні складові корпоративної безпеки підприємства в свою чергу структуровано на системи третього порядку. Запропонована декомпозиція корпоративної безпеки підприємства дала змогу комплексно підійти до вирішення проблеми безпеки розвитку суб'єкта господарювання і в той же час усунути неузгодженість систем різних рівнів.

Діяльність із забезпечення корпоративної безпеки підприємства виникає як результат вирішення протиріччя між інтересами підприємства та загрозами їх реалізації. Різноманіття інтересів підприємства зумовило необхідність їх систематизації за рядом ознак, що дало змогу чітко їх формалізувати, виділяти з них пріоритетні, визначати заходи щодо реалізації та захисту, контролювати ступінь досягнення.

Інтереси підприємства можна розглядати як усвідомлені, матеріалізовані та конкретизовані керівництвом підприємства потреби організації. Здійснювати їх класифікацію запропоновано за такими десятьма ознаками: суттю (змістом), масштабом, суб'єктами інтересів, вагомістю, ймовірністю реалізації, сферою виникнення, рівнем реалізації, правовим статусом, часом та методами реалізації.

Забезпечення корпоративної безпеки підприємства можливе за умови виявлення та нівелювання дії різноманітних загроз, які можна розглядати як потенційну можливість чи існування ситуації, за якої виникають передумови протидії забезпеченню безпеки та реалізації інтересів підприємства. На основі узагальнення існуючих підходів до систематизації загроз діяльності підприємства, запропоновано класифікацію загроз корпоративній безпеці за двадцятьма критеріями: змістом, напрямками виникнення, суб'єктами впливу, характером впливу, часом дії, ступенем небезпеки, масштабом дії, ймовірністю реалізації, функціональним спрямуванням, об'єктами впливу, видами збитків, величиною можливих збитків, причиною виникнення, ступенем подолання наслідків, джерелами походження, способами та формами прояву, рівнем детермінізму, рівнем небезпеки, періодичністю впливу, рівнем керованості.

Визначення сутності та систематизація загроз діяльності дало змогу швидше ідентифікувати можливі загрози корпоративній безпеці, підвищити якість і точність їх діагностики, оцінки рівня небезпеки, форм прояву, наслідків та заходів нейтралізації.

У другому розділі дисертації «Діагностика рівня корпоративної безпеки як передумова організації ефективної діяльності підприємства» здійснено характеристику методологічних підходів до оцінки рівня безпеки підприємств, визначено особливості аналізу та критерії діагностики рівня корпоративної безпеки суб'єктів господарювання, проведено апробацію запропонованої методики оцінки рівня корпоративної безпеки на прикладі п'яти промислових підприємств.

Протягом останнього часу багато вітчизняних підприємств та фінансово-кредитних установ створюють в своїй структурі спеціальні підрозділи, основним завданням яких є забезпечення безпеки цих суб'єктів господарювання. Однак ці підрозділи до цих пір не мають розробленої та ефективно функціонуючої системи забезпечення та оцінки рівня корпоративної безпеки, що суттєво знижує ефективність їх функціонування та обумовлює нагальну потребу в наукових розробках механізмів забезпечення і методики оцінки рівня безпеки функціонування суб'єктів господарювання.

На сьогоднішній день фахівцями розроблено декілька методичних підходів до оцінки рівня безпеки підприємства. Найбільш поширеними серед них є: індикаторний, який полягає в оцінці рівня безпеки за допомогою системи індикаторів; економіко-математичний - ґрунтується на визначенні інтегрального показника; ресурсно-функціональний - зводиться до визначення рівня економічної безпеки на основі оцінки ступеня використання ресурсів підприємства за кожною функціональною складовою; прибутково-інвестиційний, що ґрунтується на порівнянні фактичних і необхідних обсягів прибутків та інвестицій.

Відсутність загальновизнаної методики оцінки рівня безпеки функціонування суб'єктів підприємницької діяльності пояснюється складністю математичної формалізації багатьох аспектів цієї проблеми. Існуючі методики оцінки рівня економічної безпеки підприємств в багатьох випадках не забезпечують зіставність різночасових оцінок економічної безпеки одного підприємства, а також підприємств різних галузей, характеризуються відсутністю чітких фіксованих меж інтегрального показника економічної безпеки, а також є надмірно громіздкими та складними для використання в практичній діяльності суб'єктів господарювання.

З огляду на відсутність належної теоретико-методологічної бази діагностики рівня корпоративної безпеки функціонування підприємств та вагомість цієї проблеми в роботі запропонована методика оцінки корпоративної безпеки суб'єктів господарювання, що ґрунтується на комплексному, багатофакторному підході. Оцінку рівня безпеки рекомендовано здійснювати на основі розрахунку сукупного показника корпоративної безпеки підприємства (СП_КБП), який визначається як середньозважена часткових показників безпеки функціональних складових:

СП= , (1)

де ЧП- значення часткових показників безпеки функціональних складових підприємства, методику розрахунку яких розглянемо нижче;

d- питома вага значущості функціональних складових корпоративної безпеки підприємства, причому = 1.

Запропонований показник характеризується простотою та доступністю розрахунку, наявністю чітких фіксованих меж, зіставністю різночасових оцінок одного підприємства, а також підприємств різних галузей, врахуванням індивідуальних особливостей підприємств різних галузей та регіонів.

Для оцінки ступеня корпоративної безпеки суб'єкта господарювання запропоновано градацію із п'яти рівнів: максимальний, високий, середній, мінімальний, критичний та оцінювати їх за шкалою від 100 до 0 балів. Часткові показники безпеки функціональних складових (ЧП) слід визначати аналогічно розрахунку сукупного показника корпоративної безпеки підприємства (СП), тобто методом зважування коефіцієнтів, що характеризують ефективність функціонування окремих підсистем підприємства:

(2)

де - частковий показник безпеки i-ої функціональної складової; К_j - значення у балах j-го показника; d_j - питома вага значущості j-го показника; п - кількість показників, на основі яких здійснюється розрахунок .

З використанням запропонованої методики, проведено діагностику рівня корпоративної безпеки ряду промислових підприємств, зокрема ВАТ «Луцький підшипниковий завод», ВАТ «Електротермометрія», ВАТ «Луцький автомобільний завод», ВАТ «Луцьккомунмаш» та ТОВ «Тернопільфарфор. У таблиці 1 зведено підсумкові дані проведених розрахунків.

Таблиця 1. Зведені дані розрахунку корпоративної безпеки підприємств