Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Планирование на предприятии по ремонту и эксплуатации строительных машин»

(Вариант 7)



Содержание

Ведение

Исходные данные

План производства и реализации продукции

Расчёт стоимости основных фондов РМП

Персонал и оплата труда

Материально-техническое обеспечение производства

План по издержкам производства

Финансовый план РМП

Сводные технико-экономические показатели РМП

Список литературы

Введение

Планирование является одним из наиважнейших процессов, от которого зависит эффективность деятельности компании.

Планирование представляет собой функцию управления. Сущность этого процесса заключается в логичном определении развития предприятия, постановке целей для любого сектора деятельности и работы каждого структурного подразделения, что необходимо в современных условиях. При осуществлении планирования ставятся задачи, определяются материальные, трудовые и финансовые средства для их достижения и сроки исполнения, а также последовательность их реализации.

Кроме того, анализируются и выявляются факторы, имеющие влияние на развитие деятельности предприятия, для своевременного предотвращения их на стадии возникновения в случае их негативного влияния.

Таким образом, можно сказать, что планирование как функция управления означает стремление учитывать заблаговременно все внешние и внутренние факторы, которые обеспечивают подходящие условия для нормального функционирования и развития предприятия. Оно также определяет разработку комплекса мероприятий, устанавливающих последовательность достижения конкретных целей с учетом возможностей наиболее результативного использования ресурсов каждым производственным подразделением и всем предприятиям. Поэтому планирование призвано обеспечить взаимосвязь между отдельными структурными подразделениями предприятия, которые содержат всю технологическую цепочку.



Наименование ремонтируемых машин	ДЗ-34С	Двигатель	Товарные запчасти
Оптовая цена предприятия, МРОТ	8122	473	586
Годовая программа ремонта, т.	64	49	94
Трудоёмкость ремонта машин на единицу кап. ремонта, нормо-час.	3710	210	367
Нормы расхода на единицу ремонта машин, МРОТ
А) основных материалов	152	21	164
Б) запасных частей и комплектующих изделий	379	48	-
Удельные капитальные вложения на 1000 руб. выпуска продукции, тыс. руб.	978
Остатки нереализованной продукции, МРОТ
А) на начало года	8464
Б) на конец года	6132

Исходные данные

План производства и реализации продукции

В состав товарной продукции включается: готовые изделия, реализуемые на сторону; запасные части, предназначенные для поставки на сторону; услуги и работы промышленного характера, оказываемые сторонним организациям или своему капитальному строительству, в том числе капитальный ремонт оборудования и транспортных средств. Объём товарной продукции определяется:

От=iNi+пг.усл.j

где: n- количество наименований изделий, ед.;

Цi-цена i-го изделия, р.;

Ni-планируемый годовой масштаб выпуска j-го изделия, ед.;

k- количество видов услуг;

Опг.усл.j-планируемый годовой объём j-го вида услуг

Объём реализуемой на сторону продукции определяется по формуле:

Ор=Оо+(Оn-Оk),

где Оо- количество наименований изделий, ед.;

Оn,Оk-остатки готовой продукции, нереализованной на начало и конец планового периода, р.

Таблица 1.1

Наименование продукции	Годовая продукция, т.	Оптовая цена, МРОТ	Стоимость выпуска продукции, МРОТ
Ремонт СДМ по видам:
ДЗ-34С	64	8122	519808
Двигатель	49	473	23177
Запасные части	94	586	53912
Итого основной продукции			596897
Капитальный ремонт собственного оборудования и транспортных средств (8%)			19147,5
Остаток продукции на начало года			8484
Остаток продукции на конец года			6132
Объём реализованной продукции			616044,5

Стоимость капитального ремонта собственного оборудования и транспортных средств ориентировочно можно определить в пределах 8-10% от стоимости оборудования и транспортных средств РМП.

Расчёт стоимости основных фондов РМП

Стоимость основных фондов ремонтного завода определяется на основе объёма основной продукции, рассчитанной по удельным капитальным вложениям.

Таблица 1.2

Группы основных фондов	Годовой объём основной продукции, МРОТ	Удельные капитальные вложения, %.	Структура основных фондов, %.	Стоимость основных фондов, МРОТ
Основных фондов всего	596897	97,8
В том числе:			100	583765,2
Здания и сооружения			55	321070,8
Оборудование			34	198480,2
Транспортные средства			7	40863,6
Прочие			4	23350,6

Рассчитываем годовую сумму амортизационных отчислений по РМП, которая составляется на основании расчётов в табл. 1.2 и нормы амортизационных отчислений.

Годовая сумма амортизационных отчислений по РМП



Таблица 1.3

Состав основных фондов	Стоимость основных фондов, МРОТ	Годовая норма амортизационных отчислений, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, МРОТ
Здания и сооружения	321070,8	1,4	4494,9
Оборудование	198480,2	10	19848,1
Транспортные средства	40863,6	12	4903,6
Прочие основные фонды	23350,6	15	3502,6
Итого			32749,2

Персонал и оплата труда

План по труду и кадрам устанавливает процент роста производительности труда, численность промышленно-производственного персонала и фонд заработной платы на плановый период.

Трудоёмкость объёмного производства

Таблица 1.4

Наименование продукции	Годовая программа	Норма времени на единицу нормо-ч.	Трудоёмкость производственной программы, нормо-ч.
	Единица измерения	Количество
Ремонт СДМ по видам:	тонн
ДЗ-34С		64	3710	237440
Двигатель		49	210	10290
Запасные части		94	367	34498
Итого на основную продукцию				282228
Капитальный ремонт собственного оборудования(6%)				16933,7
Всего на объём товарной продукции				299161,7



Трудоёмкость программы капитального ремонта собственного оборудования можно принять ориентировочно в размере 6-8% от трудоёмкости основной продукции.

Планирование численности работников предприятий связано с показателем использования рабочего времени в течение года. Среднее число часов и дней работы определяется на основании баланса рабочего времени.

Баланс рабочего времени

Таблица 1.5

Вид затрат календарного времени	Абсолютные данные	%, от рабочих дней
Календарный фонд рабочего времени	365
Выходные и праздничные дни	115
Рабочие дни (номинальный фонд времени)	250
Планируемые не выходы, дней	35,25
В том числе:
Очередной отпуск	25	10
Отпуск по беременности и родам	1,5	0,6
Отпуска по учёбе	1,5	0,6
Выполнение государственных обязанностей	1	0,4
По болезни	6,25	2,5
Эффективный фонд рабочего времени, дней	214,75
Продолжительность рабочего дня, ч.	8,0
Эффективный фонд рабочего времени, ч.	1718

Определяем плановую численность основных производственных рабочих:

Rop=TN/(Фэ*Квн)

Где TN- трудоёмкость объёма реализованной товарной продукции, нормо-ч;

Фэ- эффективный фонд времени одного рабочего, ч;

Квн- коэффициент выполнения нормы выработки в плановом году.

Rop=282228/1718*1,05=156 чел.

Численность руководителей и специалистов в каждом цехе можно определить в 5% от числа рабочих данного цеха. Численность технических исполнителей можно принять в 2% от числа рабочих в цехе.

Таблица 1.6

Категории рабочих	Численность, чел.	Среднегодовая заработная плата, МРОТ	Годовой фонд заработной платы, МРОТ
Основные рабочие	156	212,7	33176,1
Вспомогательные рабочие (25%)	39	177,1	6907,2
Итого рабочих	195		40083,3
Руководители и специалисты(5%)	9	851,1	7659,6
Технические исполнители (2%)	3	723,4	2170,3
Обслуживающий персонал (4%)	7	118,4	828,7
Охрана (4%)	7	118,4	828,7
Всего	221	233,6	51570,6

Рассчитаем годовой фонд заработной платы рабочих II и III разрядов:

ЗП=( Rвр*Тотр*Тст*Кд)* Крайон

Где Rвр- количество рабочих, чел.

Тотр- фактически отработанное время за расчётный период, ч.

Тст- часовая тарифная ставка, МРОТ

Кд- коэффициент доплаты для основных и вспомогательных рабочих(1,3).

Крайон- районный коэффициент(1,3)

ЗПосн=19630,8*1,3*1,3=33176,1 МРОТ

ЗПвр=(39*1718*0,061*1,3)*1,3=6907,2 МРОТ

ЗПруковод=7659,6 МРОТ (сумма годового фонда заработной платы по табл. 1.10)

ЗПтехн.испол.=7659,6*0,85=2170,3 МРОТ (85% от среднегодовой заработной платы одного специалиста)

ЗПобсл.прес.= 7*1718*0,053*1,3=828,7 МРОТ

ЗПохр= 7*1718*0,053*1,3=828,7 МРОТ

Таблица тарифных коэффициентов

Таблица 1.7

Тарифные разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифный коэффициент	1,0	1,15	1,31	1,52	1,74	2,0
Часовая тарифная ставка, МРОТ	0,046	0,053	0,061	0,069	0,080	0,092

Таблица заработной платы руководителей

Таблица 1.8

Должность	Количество	Месячный оклад, МРОТ	Годовой фонд заработной платы, МРОТ
Директор завода	1	60	936
Главный инженер	1	58	904,8
Зам директора	3	55	2574
Начальник отдела	4	52	3244,8
Итого			7659,6

Нормативы трудоёмкости отдельных работ

Таблица 1.9

Ремонтные работы	ДЗ-34С	Двигатель	Запасные части	Разряд работы
Мойка машин и агрегатов	4986,2	288,1	0	II
Разборка машин	16620,8	514,5	0	II
Контроль и сортировка	4748,8	267,5	0	IV
Слесарные работы	75980,9	3498,6	8624,5	IV
Сварочные работы	14246,4	133,9	1724,9	V
Кузнечные работы	9497,6	102,9	3449,8	V
Станочные работы	33241,6	1749,4	17249	IV
Арматурно-кузовные работы	4748,8	0	0	V
Столярные работы	2374,4	0	0	III
Электротехнические работы	4748,8	308,7	0	VI
Сборочные работы	43926,4	1481,7	1724,9	IV
Испытательные работы	4748,8	360,2	0	VI
Малярные работы	4748,8	51,4	0	II
Ремонт топливной аппаратуры	3324,1	977,5	0	VI
Прочие работы	9497,6	555,6	1724,9	III
Итого	237440	10290	34498

ЗПотф=Тст(I)*Тр(I)+ Тст(II)* Тр(II)+… +Тст(VI)*Тр(VI)

ЗПотф=(0,053*27209,8)+(0,061*14152,5)+(0,069*192493,3)+(0,080*33904,4)+(0,092*14468,1)=19630,8 МРОТ

Распределение заработной платы основных производственных рабочих Таблица 1.10

Производственные рабочие	Количество рабочих	Среднегодовая заработная плата 1-го рабочего, МРОТ	Распределение зарплаты
			На ремонт строительных машин и изготовление запчастей	На кап. ремонт собственного оборудования, МРОТ
			Всего, МРОТ	На единицу продукции, МРОТ
На изготовление основной продукции по видам	156	212,7	33176,1	0,06	-
На ремонт собственного оборудования	39	177,1	-	-	6907,2

Материально- техническое обеспечение производства

В плане материально- технического обеспечения определяется потребность в материалах по видам продукции, электроэнергии, паре, воды.

Годовой расход электроэнергии рассчитывается по формуле:

Wcил=(Nуст*Фn*Кз*Квр)/(Кс*Кд);

Где Nуст- установленная мощность оборудования, кВт;

Фn- полезный фонд времени работы оборудования, ч. ( при односменной работе = 2000ч.);

Кз- средний коэффициент загрузки оборудования;

Квр- коэффициент одновременного использования электродвигателей;

Кс- коэффициент, учитывающий потери в сети;

Кд- коэффициент, учитывающий потери в двигателях.

Nуст=299161,7*1800/600000=897,5 кВт

Wcил=(897,5*2000*0,75*0,6)/(0,92*0,9)=10096,9 кВт.

Расход электроэнергии для освещения определяется по формуле:

Wcв=h*Tгор*S*Kcn/1000;

Где h- норма освещения на 1м2 площади, Вт;

Tгор= среднее время горения, ч.;

S= площадь производственных помещений, м2;

Kcn= коэффициент спроса.

S=299161,7*10000/600000 м2

Wcв= 20*1718*4986,1*0,7/1000=119925,7 кВт.

Qтенол.=80*2,5*64*0,015*3710=713220кг.

Qтенол=80*2*49*0,015*210=24696 кг.

Годовой расход пара на отопление и вентиляцию зданий определяется по формуле:



Qno=(qm*V*A)/(i*1000*з),

Где qm- удельный расход пара на 1м3 здания, кДж/м3 ч.;

V- объём здания, м3;

А- количество часов в отопительном периоде;

i-Теплосодержание пара, кДж/кг;

з- коэффициент полезного действия отопительной сети.

Qno= (105*6*29916,6*216*24)/(2258*1000*0,6)=12019,7 т.

Общую потребность воды на мойку машин и технологические нужды можно определить по трудоёмкости ремонта, принимая расход воды на 100 нормо-часов равным примерно 4,5м3

Водатехол.=299161,7*4,5/100=13462,3 м3

Годовой расход воды на бытовые нужды определяется как:

-для душевых на 1-го рабочего-40 л. в смену;

-для хозяйственно-питьевых нужд на 1-го работающего- 30 л. в смену.

40*250*195=1950 м3

30*250*221=1657,5 м3

Таблица 1.11

Наименование материальных ресурсов	Расход материальных ресурсов	Тариф на энергию, пар, воду, МРОТ	Стоимость материальных ресурсов на программу РМП, МРОТ
Основные материалы, МРОТ			30002,5
В том числе по видам:
ДЗ-34С	152	64	9728
Двигатель	21	49	1029
Запчасти	164	94	15416
Запасные части, МРОТ			26288,2
В том числе по видам:
ДЗ-34С	379	64	18192
Двигатель	48	49	2352
Итого ремонтных материалов, МРОТ			56290,7
Капитальный ремонт:
Основных материалов			3829,5
Запчастей			5744,2
Электроэнергия силовая, кВт, ч.	1009687,5	0,01 МРОТ	10096,9
Электроэнергия осветительная, кВт, ч.	119925,7	0,01 МРОТ	1199,2
Пар технологический, т.	737,1	1,02 МРОТ	751,8
Пар на отопление, т.	12019,7	1,02 МРОТ	2153,9
Вода технологическая, м3	13462,3	0,16 МРОТ	2153,9
Вода на бытовые нужды, м3	3607,5	0,16 МРОТ	577,2
Итого топлива и энергии, МРОТ			27029,1
Всего материальных ресурсов, МРОТ			83329,8

План по издержкам производства

Себестоимость продукции- это выражение в денежной форме затрат предприятия на ее выпуск и реализацию. На основе проведённых расходов составляется плановая калькуляция себестоимости продукции РМП. Плановая калькуляция составляется на все виды продукции, предусмотренные планом. Сначала составляются сметы накладных расходов, а затем калькулируют полную себестоимость готовой продукции.



Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования РМП

Таблица 1.12

Статья расходов	План, МРОТ	Пояснения к обоснованию статей
Основная заработная плата вспомогательных рабочих	6907,2
Дополнительная заработная плата	690,7	10% от основной з/п
Отчисление в единый социальный налог	2279,4	30% от суммы основной и дополнительной з/п
Вспомогательные материалы	1196,7	0,5% от стоимости оборудования и транспортных средств
Амортизация оборудования и транспортных средств	24751,7
Отчисления на обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств	866,3	3,5% от стоимости оборудования и ранспортных средств
Внутризаводское помещение грузов	2814,5	5% от стоимости ремонтных материалов
Износ малоценных фондов, инструментов, приспособлений	3502,6	15% от стоимости прочих основных фондов
Прочие расходы	1720,4	4% от предыдущих статей
Итого по смете	44729,5

Смета цеховых расходов

Таблица 1.13

Статья расходов	План, МРОТ	Пояснения к обоснования статей
Основная зарплата аппарата управления цехами и участками	2170,3	з/п технических исполнителей
Дополнительная зарплата	217,1	10% от основной з/п
Отчисление в единый социальный налог	716,2	30% от суммы основной и дополнительной з/п
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения, прочие	5358,3	7997,5/100*67
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цехового назначения	6922,8	344421,4/100*67=230762,3 230762,3/100*3
затраты на мероприятия по охране	995,3	3% от з/п основных рабочих
Прочие расходы	655,2	4% от предыдущих статей
Итого по смете:	17035,3



Смета общезаводских расходов

Таблица 1.14

Статья расходов	План, МРОТ	Пояснения к обоснованию статей
Основная зарплата аппарата заводоуправления и прочего персонала	9317	Руководители+охрана+обслуживающий персонал
Дополнительная з/п	931,7	10% от основной з/п
Отчисление в единый социальный налог	3074,6	30% от суммы основной и дополнительной з/п
Амортизация зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения	2639,2	7997,5/100*33
Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря заводского назначения	3409,8	344421,4/100*33=113659,1 113659,1/100*3,5
Командировки и перемещения	229,8	3% от з/п аппарата управления
Конторские, телеграфные и почтовые расходы	153,2	2% от з/п аппарата управления
Расходы на содержание лаборатории	801,7	2% от фонда з/п основных и вспомогательных рабочих
Испытания, опыты исследования	801,7	2% от фонда з/п основных и вспомогательных рабочих
Налоги, сборы, отчисления	4125,6	8% от фонда оплаты труда
Прочие расходы	1529,1	6% от предыдущих статей
Итого по смете:	27013,5

планирование трудоёмкость расход себестоимость

Плановая калькуляция себестоимости

Таблица 1.15

Статья расходов	Всего объёма основной продукции РМП, МРОТ	Капитальный ремонт собственного оборудования	Всей продукции РМН, МРОТ	Пояснения к обоснованию статей
	87,3%	12,7%
Основные материалы	26173	3829,5	30002,5
Запчасти	20544	5744,2	26288, 2
Транспортно- заготовительные расходы	4671,7	957,4	5629,1	10% стоимости материалов и запчастей
Топливо и энергия	23605,1	3433,9	27039,1
Заработная плата основных рабочих	33176,1	-	33176,1
Дополнительная з/п	3317,6	-	3317,6	10% от основной з/п
Отчисления в единый социальный налог	10948,1	-	10948,1	30% от основной и дополнительной з/п
Расходы на содержания и эксплуатацию оборудования	-	44729,5	44729,5
Цеховые расходы	14871,8	2163,5	17035,3
Общезаводские расходы	23582,8	3430,7	27013,5
Потери от брака	331,7	-	331,7	1% от з/п основных рабочих
Прочие производственные расходы	1658,8	-	1658,8	5% от з/п основных рабочих
Общезаводская себестоимость	162880,7	64288,7	227169,5
Внепроизводственные расходы	2443,2	964,3	3407,5	1,5% общезаводской себестоимости
Полная себестоимость	165323,9	65253	230577	Себобщзав+Рвнепроизв
Товарная продукция	616044,6	19147,5	596897
Прибыль	450720,7	-46105,5	366320	ТП-Себполн

Финансовый план РМП

В данном пункте обобщаются результаты всей хозяйственной деятельности- прибыль рентабельность. Финансовый план отражает доходы и расходы, определение и использование прибыли, материальное стимулирование работников и другие затраты, обеспечивающие нормальную производственно- хозяйственную деятельность завода в плановом периоде.

Себестоимость продукции планируемого года с учётом экономии определяется по формуле:

Сn=C-ДC,



Где С- полная себестоимость, МРОТ;

ДC- экономия снижения себестоимости, МРОТ.

Сn=230577-23057,7=207519,3 МРОТ

Прибыль от реализации продукции- это разница между стоимостью реализуемой продукции и ее себестоимостью:

Пд=РП-Сn

Пд=616044,5-207519,3=408525,2 МРОТ

Распределение прибыли

Таблица 1.16

Распределение прибыли по плану	План, МРОТ	Пояснения к обоснованию статей
Сумма прибыли от реализации продукции	408525,2
Налог на имущество	11675,3	2% от стоимости основных фондов
Налогооблагаемая прибыль	393849,9	Пд-Нимущ
Налог на прибыль	116262,3	20% от налогооблагаемой прибыли
Чистая прибыль	277587,6	Пн/о-Нпр
Распределение прибыли:
А) фонд потребления	83276,28	30% от ЧП
Б) фонд накопления	138793,8	50% от ЧП
В) фонд социальной сферы	27758,7	10% от ЧП
Г) резервный фонд	27758,7	10% от ЧП

Величина оборотных средств, необходимая для планомерной бесперебойной работы предприятия, рассчитывается ежегодно как минимальная потребность в денежных ресурсах для образования запасов сырья. Сумма нормативов в денежном выражении по отдельным элементам оборотных средств составляет общий норматив оборотных средств (НОС).

В работе он может быть рассчитан по элементам:

- основные материалы;

- запасные части и комплектующие изделия;

- топливо;

- незавершённое производство;

- готовая продукция на складе.

Норматив оборотных средств на основные материалы, запасные части и топливо определяется по следующей зависимости:

Фм,зп,т= З сут*Тзап,

Где Зсут- однодневный расход;

Тзап- суммарная норма запаса , дней( для основных материалов- 50 дней, для запчастей-56 дней, для топлива- 39 дней).

Зсут=ОМ/250

Зсут=30002,5/250=120,1, МРОТ

Фм=120,1*50=6005

Фзп=120,1*56=6725,6

Фт=120,1*39=4683,9

Норматив оборотных средств в незавершённом производстве определяется по формуле:

Фнп=Ссут*Тц*Кн=С/Д* Тц* Кн,

Где Ссут- среднесуточные затраты на производство продукции( определяется делением полной себестоимости на число календарных дней в плановом периоде), МРОТ

Тц= длительность производственного цикла ремонта машины дней (20дней)

Кн= коэффициент нарастания затрат в незавершённом производстве:

Кн=0,5(бм+1),

Где бм - доля первоначальных (материальных) затрат в себестоимости продукции.

бм =МЗ/С

бм = 83329,8/207519,3=0,42

Кн=0,5(0,42+1)=0,71

Фнп =830,1*20*0,71=11787,4 МРОТ

Фг=Ссут*Тподг,

Где Тподг- количество дней, необходимых на подготовку, отгрузку продукции и оформление документов (10 дней)

Фг=830,1*10=8301

Общий норматив оборотных средств РМП равен:

НОС= Фм+Фзп+Фт+Фнп+Фг

НОС= 6005+6725,6+4683,9+11784,4+8301=37499,9 МРОТ

Устанавливаем общую и расчётную рентабельность РМП:

Ро=Пд/ОФ+НОС*100%

РР=Пр/ОФ+НОС*100%,

Где Ро- уровень общей рентабельности, %;

РР- уровень расчётной рентабельности, %;

Пд- прибыль от реализации продукции, МРОТ;

Пр- чистая прибыль МРОТ;

ОФ- среднегодовая стоимость основных фондов, МРОТ

НОС- стоимость нормируемых оборотных средств, МРОТ

Ро=408525,2/621265,1*100%=65,7%

Рр=277587,6/621265,1*100%=44,68%

Сводные технико-экономические показатели РМП

Сводные технико- экономические показатели

Таблица 1.17

Показатели	Единица измерения	Количество
Объём товарной продукции	МРОТ	596897
Объём реализуемой продукции	МРОТ	616044,5
Чистая продукция	МРОТ	480818
Численность основных рабочих	человек	156
Численность работающих, всего	человек	195
Выработка одного рабочего	МРОТ	1534,2
Стоимость основных фондов	МРОТ	583765,2
Фонд заработной платы всего персонала	МРОТ	51570,6
Среднегодовая з/п одного работающего	МРОТ	233,6
Полная себестоимость продукции	МРОТ	230577
Годовая прибыль от реализации продукции	МРОТ	366320
Затраты на 1 руб. реализованной продукции	МРОТ	0,37
Съём продукции с 1 м2 производственной площади	МРОТ/м2	119,7
Энерговооружённость труда	кВт ч./чел. ч.	0,04
Уровень рентабельности предприятия	%	44,68
Фондоотдача	МРОТ	1,02



Список литературы

Методические указания С.С. Дероберти, Г.С. Ушакова.

Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы.

Завьялов С. Н. Экономика и планирование эксплуатации и ремонта строительных машин.

Размещено на Allbest.ru

...