Технико-экономическое обоснование проекта "Открытие продовольственного магазина"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Технико-экономическое обоснование проекта «Открытие продовольственного магазина»



1. Резюме проекта

1.1. Наименование проекта: «Открытие продовольственного магазина»

1.2. Инициатор проекта: Хозонхонова Любовь Дабдановна

1.3. Местонахождение проекта: 671450 Республика Бурятия, Кижингинский район, с. Кижинга

1.4. Суть проекта заключается в организации деятельности продовольственного магазина в с. Кижинга Кижингинского района.

Проект включает в себя следующие основные этапы:

- приобретение необходимого оборудования;

- закупка товаров для их дальнейшей реализации;

- организация сбыта промышленных товаров.

1.5. Способ достижения - получение государственной поддержки в виде единовременной субсидии по программе самозанятости безработных граждан.

1.6. Стоимость проекта.

Объем финансовых ресурсов, необходимых для реализации проекта составляет 70 тысяча рублей.

Потребность в финансировании составляет 70 тысяча рублей.

1.7. Организационно-правовая форма реализации проекта: ИП Хозонхонова Любовь Дабдановна

1.8. сроки реализации проекта:

- подготовительный период - апрель - май 2009 года;

- инвестиционный период - май 2009 года;

- производственный период - май 2009 года.

1.9. Описание продукта.

Данный проект предусматривает удовлетворение спроса населения Кижингинского района в продовольственных товарах. Ассортимент данного предприятия представлен следующими основными группами товаров: хлебобулочные изделия, бакалея, колбасные изделия, рыба, полуфабрикаты.

1.10. Выручка в среднем за меся составляет 75 000 рублей.

1.11. Срок окупаемости данного проекта 5 месяцев.

1.12. Рентабельность продаж в среднем за месяц составляет 14,8%. Чистая текущая стоимость проекта 46 631 рубль.

Социальный эффект от реализации проекта состоит в следующем:

- открытие магазина обеспечит самозанятость инициатора проекта;

- повысит семейный доход;

- при успешной реализации проекта, в дальнейшем возможно создание новых рабочих мест.

2. Анализ положения дел в отрасли

Для уже имеющегося товара на рынке для создаваемого предприятия необходима маркетинговая стратегия, которая позволила бы стать конкурентоспособной и занять рыночную нишу. Маркетинговая стратегия включает ценовую стратегию, которая подразумевает выбор цены, способной быстро реагировать на любые изменения спроса и предложения на уже сложившемся рынке. Для нового предприятия, создаваемого в подобных условиях, рекомендуемый вид цены заключается в установлении следующих видов:

- цена потребительского сегмента рынка - цена, ориентированная на определенный сегмент.

- гибкая (эластичная) цена - цена, позволяющая быстро реагировать на спрос и предложение на рынке.

При этом стоит отметить, возможна и такая разновидность, как договорная цена, предполагающая гарантию на значительную скидку при выполнении ряда условия при покупке, к примеру, 2 единиц товара, третья предоставляется бесплатно.

Рекламная стратегия - для обеспечения портфеля заказов необходимо информирование в средствах массовой информации, также возможно тиражирование буклетов и визиток.

3. Организационный план

Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Согласно гл. 26.3. части II Налогового кодекса Российской Федерации розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 м², входит в перечень видов деятельности, облагаемых единым налогом на вмененный доход (ЕНВД).

Кроме единого налога ИП уплачивает обязательные взносы в Пенсионный фонд, а также взносы в Фонд социального страхования на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболевания (в случае если ИП нанимает работников).

Ставка единого налога устанавливается в размере 15% величины вмененного дохода.

Реализация инвестиционного проекта будет осуществляться согласно ниже приведенному графику.

Подготовительный период - апрель - май 2009 года.

- предполагается разработка технико-экономического обоснования с целью отражения предполагаемого расходования денежных средств, финансовых результатов, эффективности предлагаемого проекта;

- заключение предварительных договоров на поставку товаров;

- получение государственной поддержки в виде единовременной субсидии по программе самозанятости безработных граждан.

Инвестиционный период - май 2009 года.

- приобретение необходимого торгового оборудования (витрины, стеллажи);

- монтаж и наладка торгового оборудования.

Приозводственно-сбытовой период - май 2009 года.

- закуп товаров у поставщиков в г. Улан-Удэ;

- транспортировка;

- организация сбыта товаров.

Таблица 1. График инвестиционно-производственной деятельности в 2009-2014 гг.

Год

2009

2009-2014

Месяц

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЙ ПЕРИОД

Составление ТЭО

х

Заключение договоров на поставку товаров

х

Организация финансирования

х

ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЕРИОД

Приобретение торгового оборудования

х

Монтаж и наладка тогргового оборудования

х

Запуск в эксплуатацию

х

ЗАКУПОЧНЫЙ и СБЫТОВОЙ ПЕРИОДЫ

Закуп транспортировка товаров

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Реализация товаров

х

х

х

х

х

х

х

х

х

Для реализации предлагаемого проекта требуются финансовые средства в размере 70 тысячи рублей.

Финансирование данного проекта планируется за счет Кижингинского Центра занятости населения в рамках программы самозанятости безработных граждан. На денежные средства, полученные в качестве государственной поддержки начинающих предпринимателей, планируется: приобрести необходимое торговое оборудование, произвести закуп товаров. Направления расходование денежных средств отражены в таблице 2.

Таблица 2. Направления расходования денежных средств

№п/п	Наименование	ед. измер	Кол-во	Цена за ед. т.р.	Общая стоим-ть
1	весы	шт	1	5,8	5 700
2	Холодильник (ларь)	шт	1	18,0	18 000
3	стеллажи	шт	3	2,3	6 900
4	товары				40 000
5	Итого:				70 600

Как видно из таблицы 2, полученных денег хватит для приобретения торгового оборудования в виде весов, холодильника, стеллажей и закупки товаров на сумму 40 000 рублей.

Приобретение торгового оборудования планируется у организации, которая специализируется в данном направлении, ООО «Пелион» город Улан-Удэ.

Основными потенциальными поставщиками товаров являются:

- ИП Васильева Л.М. г. Улан-Удэ ул. Воровского, 50;

- ИП Бугатов Карп Кириллович г. Улан-Удэ пер. Трактовая, 12;

- ИП Степанова Л.А. г. Улан-Удэ пер. Жердева, 88;

- ООО «Семерочка» г. Улан-Удэ ул. Столбовая, 56;

Потенциальными потребителями является население Кижингинского района.

Основными конкурентами на данном ранке выступают индивидуальные предприниматели, которые осуществляют свою деятельность в Центральном универмаге Кижингинского района.

4. Производственно-финансовый план

Ассортимент данного магазина будет представлен следующими основными группами товаров: 1) хлебобулочные изделия; 2) бакалея; 3) колбасные изделия; 4) мясные полуфабрикаты; 5) рыба; 6) фрукты и овощи; 7) спиртные и табачные изделия.

Объем реализации товаров зависит от количества покупателей и от стоимости приобретаемых ими товаров. В виду того, что объект имеет выгодное месторасположение, то есть расстояние до ближайшего продовольственного магазина в данной местности составляет 1,5 км., в среднем в день планируется обслуживать 25-30 покупателей. Исходя из этого, в месяц планируется реализовывать товаров на сумму 25 тысяч рублей. План реализации товаров представлен в таблице 3.

Таблица 3. План реализации товаров

№п/п	Наименование товарной группы	Среднее количество реализации товаров.	Средняя цена, руб.	Планируемый номинальный объем в месяц, руб
1	Хлебобулочные изделия, кг	350	0,026	9
2	Бакалея, кг	200	0,07	14
3	Колбасные изделия, кг	70	0,16	11
4	Мясные полуфабрикаты, кг	80	0,13	10
5	Рыба, кг	60	0,07	4
6	Фрукты и овощи, кг	35	0,04	1
7	крндитеские изделия	60	0,06	4
8	пиво соки, л	15	0,07	1,1
9	табачные изделия, шт	1000	0,02	20
8	Итого			75



Производственный процесс будет состоять из следующих основных этапов:

1) закупка продовольственных товаров;

2) транспортировка;

3) организация сбыта товаров.

Первоначальная закупка товаров планируется на сумму 40 тысяч рублей.

Для транспортировки товаров из г. Улан-Удэ инициатор проекта планирует наем транспортного средства. По предварительной договоренности цена за один рейс составляет 1 000 рублей. Закупка товаров будет производиться 5 раз в месяц.

Для осуществления предпринимательской деятельности имеется торговое помещение общей площадь 6 м²

Производственные расходы, которые предусмотрены при осуществлении предпринимательской деятельности, приведены в приложении 1

Таким образом, постоянные затраты в месяц составляют 55 250 рублей. Из них 5000 - транспортные расходы, 250 - расходы на электроэнергию.

Финансовые результаты от реализации проекта формируются как разность между выручкой и затратами (приток и отток денежных средств). Финансовый результат данного проекта отражен в приложении 2.

Таким образом, из приложения 2 видно, что чистая прибыль в среднем за месяц составляет 11 080 рублей. Общие затраты, в месяц составляют 55 250 рублей. Кроме того, предусмотрены налоговые отчисления: единый налог на вмененный доход - 1400 рублей, взносы в Пенсионный фонд 7274 ркбля

Рентабельность продаж определяется отношением прибыли от реализации к выручке от реализации продукции. Этот показатель характеризует долю прибыли в выручке от реализации продукции. Рентабельность продаж в среднем составляет 14,8%.

5. Эффективность проекта

Экономическая целесообразность реализации данного проекта отражают показатели, приведенные ниже. В совокупности, рассчитанные коэффициенты экономической характеристики проекта, отражают реальную претворимость и выгодность проекта.

Основными методами оценки программы инвестиционной деятельности являются:

- расчет срока окупаемости;

- определение чистого приведенного эффекта.

В основу этих методов положено сравнение объема предполагаемых инвестиций и будущих денежных поступлений. Первый метод может базироваться как на учетной величине денежных поступлений, так и на дисконтированных доходах, а второй - только на дисконтированных доходах с учетом временной компоненты денежных потоков.

Срок окупаемости инвестиций (Т) - период времени, который требуется для возвращения вложенной денежной суммы (без дисконтирования). Иначе можно сказать, что срок окупаемости инвестиций - период времени, за который доходы покрывают единовременные затраты и реализацию инвестиционных проектов.

Т =

Т = = 0,5

Таким образом, срок окупаемости данного проекта составляет 5 месяцев.

Метод чистой текущей стоимости (NPV) состоит в следующем.

* определяется текущая стоимость затрат, т.е. решается вопрос, сколько инвестиций нужно для проекта.

* рассчитывается текущая стоимость будущих денежных поступлений от проекта, для чего доходы за каждый год (FV) приводятся к текущей дате:

управление план экономический

Рассчитаем текущую стоимость денежных поступлений от реализации данного проекта при ставке дисконта 14%.

PV = = 116 631 рубль

* текущая стоимость инвестиционных затрат (IE) сравнивается с текущей стоимостью доходов (PV). Разность между ними составляет чистую текущую стоимость доходов (NPV).

NPV = PV - I_E = - I_E

NPV = 116 631 - 70 000 = 46 631

NPV показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в инвестиционный проект. Если NPV 0, значит проект принесет больший доход, чем при альтернативном размещении капитала. Если же NPV0, то проект имеет доходность ниже рыночной. Проект ни прибыльный, ни убыточный, если NPV = 0.

Исходя из этого, можно сделать вывод, что текущая стоимость доходов превышает инвестиционные затраты и, как следствие, обеспечивает получение дополнительных возможностей для увеличения благосостояния предприятия.

Социальный эффект от реализации проекта состоит в следующем:

- открытие магазина обеспечит самозанятость инициатора проекта;

- повысит семейный доход;

- при успешной реализации проекта, в дальнейшем возможно создание новых рабочих мест.

Размещено на Allbest.ru

...