Организация кафе быстрого обслуживания
Анализ освоенности рынка быстрого питания. Составление финансово-экономического, инвестиционного проекта организации предприятия. Расчет интегральных показателей его эффективности. Определение рентабельности и конкурентоспособности кафе быстрого питания.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 07.10.2013 |
| Размер файла | 104,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
25
Бизнес-план
Организация кафе быстрого обслуживания
Резюме
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города. Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности. Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести:
технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;
мебель;
произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.
1. Показатели эффективности проекта
Рассчитано для периода: 1 ... 24 мес.
Ставка дисконтирования: 18 %
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %
2. План сбыта
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:
1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.
Таблица 1. Список продуктов
|
Наименование продукта |
Ед. изм. |
Цена, тыс. р |
Цена, $ US |
Экспорт, % |
|
|
Кофе |
чашка |
6,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Мороженное |
порция |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Коктейли |
250г |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Пирожное |
шт. |
1,50 |
0,00 |
0 |
|
|
Бутерброды |
шт. |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Горячие блюда |
порция |
8,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Десертные блюда |
порция |
4,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Спиртные напитки |
бутылка |
50,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Пиво |
бутылка |
5,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Окорочка гриль |
порция |
9,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Салаты |
порция |
7,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Шампанское |
бутылка |
25,00 |
0,00 |
0 |
Таблица 2. Физический объем сбыта
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
|
Кофе |
0 |
3734 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
|
Мороженное |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Коктейли |
0 |
1867 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
|
Пирожное |
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Бутерброды |
0 |
6534 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
|
|
Горячие блюда |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Десертные блюда |
0 |
1400 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
|
Спиртные напитки |
0 |
140 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
Пиво |
0 |
4667 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
|
Окорочка гриль |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Салаты |
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Шампанское |
0 |
187 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
|
Кофе |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
|
Мороженное |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Коктейли |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
|
Пирожное |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Бутерброды |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
|
|
Горячие блюда |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Десертные блюда |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
|
Спиртные напитки |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
Пиво |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
|
Окорочка гриль |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Салаты |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Шампанское |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
получить кредит в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства”;
заключить договор на аренду помещения;
закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
произвести доделку и дооборудованние помещения;
закупить мебель;
произвести подбор персонала;
заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 3 Календарный план
|
№ |
Наименование этапа |
Длительность (дней) |
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость этапа (тыс. руб.) |
Стоимость этапа ($ US) |
|
|
1. |
Оформление кредита |
15 |
03.11.97 |
17.11.97 |
|||
|
2. |
Заключение договора аренды |
5 |
18.11.97 |
22.11.97 |
|||
|
3. |
Покупка кофе-автомата |
120 |
18.11.97 |
01.12.97 |
29 732 |
5 057 |
|
|
4. |
Покупка оборудования |
7 |
18.11.97 |
24.11.97 |
25 000 |
4 252 |
|
|
5. |
Покупка мебели |
7 |
18.11.97 |
24.11.97 |
25 000 |
4 252 |
|
|
6. |
Отделка помещения |
15 |
18.11.97 |
02.12.97 |
15 000 |
2 551 |
|
|
7. |
Заключение договоров на поставку сырья |
7 |
26.11.97 |
02.12.97 |
|||
|
8. |
Получение разрешений |
7 |
26.11.97 |
02.12.97 |
|||
|
9. |
Производство |
03.12.97 |
Длительность 3-го этапа “Покупка кофе-автомата” составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:
авансовый платеж в размере 1 500 $ US
поставка кофе-автомата в 14-ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.
После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
3. Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
наименование материала;
единицы измерения;
расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
цена за единицу измерения;
% потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
2,00 |
0,00 |
Всего: 2,00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
0,40 |
0,00 |
Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
0,90 |
0,00 |
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
0,80 |
0,00 |
Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
1,20 |
0,00 |
Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
2,30 |
0,00 |
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Спиртные напитки |
23,00 |
0,00 |
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Пиво |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Окорочка |
3,00 |
0,00 |
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
3,50 |
0,00 |
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Шампанское |
18,00 |
0,00 |
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
|
Наименование |
тыс. руб. |
$ US |
Выплаты |
В течение... |
|
|
Налоговые платежи по упрощен. си... |
3000 |
0 |
ежемес. |
всего проекта |
|
|
Аренда помещения |
29000 |
0 |
ежемес. |
всего проекта |
|
|
Транспортные расходы |
3500 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
|
|
Охрана |
3000 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
|
|
Прочие расходы |
7000 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
|
Должность |
Кол.(чел) |
тыс. руб. |
$ US |
Выплаты |
Период |
|
|
Продавец |
6 |
700 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
|
|
Повар |
2 |
700 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
|
|
Уборщица |
1 |
300 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
|
|
Посудомойка |
2 |
300 |
0 |
ежемес. |
2...24 мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
коммуникабельность, умение работать с клиентами;
знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
|
Наименование |
1-й |
2-й |
|
|
Выплаты в пенсионный фонд |
28,0 |
28,0 |
|
|
Выплаты в фонд мед. страхования |
3,6 |
3,6 |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
|
Объект инфляции |
1-й |
2-й |
|
|
Сбыт |
12 |
11 |
|
|
Прямые издержки |
12 |
11 |
|
|
Общие издержки |
12 |
11 |
|
|
Заработная плата |
12 |
11 |
|
|
Недвижимость |
12 |
11 |
|
|
Энергоносители |
12 |
11 |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
|
Объект инфляции |
1-й |
2-й |
|
|
Сбыт |
3 |
3 |
|
|
Прямые издержки |
3 |
3 |
|
|
Общие издержки |
3 |
3 |
|
|
Заработная плата |
3 |
3 |
|
|
Недвижимость |
3 |
3 |
|
|
Энергоносители |
3 |
3 |
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства” при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
|
Наименование |
тыс. руб. |
$ US |
Дата |
Срок |
Процент |
|
|
Кредит УФПМП |
150000 |
0 |
17.11.1997 |
12 |
20 |
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
|
Валовой объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистый объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
|
Сырье и материалы |
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
107674 |
|
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
107674 |
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
0 |
120943 |
130800 |
132044 |
133292 |
134559 |
|
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оперативные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
|
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
|
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Суммарные калькуляционные издержки |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие затраты |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
|
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
|
Валовой объем продаж |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистый объем продаж |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
|
Сырье и материалы |
108695 |
109727 |
110768 |
111819 |
112880 |
113951 |
|
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
108695 |
109727 |
110768 |
111819 |
112880 |
113951 |
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
135838 |
137124 |
138420 |
139740 |
141066 |
142405 |
|
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оперативные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
|
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
|
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Суммарные калькуляционные издержки |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
|
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
|
|
Валовой объем продаж |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
|
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистый объем продаж |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
|
|
Сырье и материалы |
115032 |
116037 |
117051 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
115032 |
116037 |
117051 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
143755 |
145010 |
146279 |
147556 |
148846 |
150145 |
|
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оперативные издержки |
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
|
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
|
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные калькуляционные издержки |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
|
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
4.Отчет о движении денежных средств
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
|
Поступления от сбыта продукции/услуг |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
|
Прямые производственные издержки |
0 |
96776 |
104664 |
105660 |
106663 |
107672 |
|
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Общие (постоянные) издержки |
33232 |
54514 |
55032 |
55554 |
56081 |
56613 |
|
|
Налоги |
0 |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
|
|
Кэш-фло от оперативной деятельности |
-33232 |
66434 |
73617 |
74315 |
75016 |
75733 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
58820 |
5210 |
5221 |
5233 |
5245 |
0 |
|
|
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-58820 |
-20210 |
-5221 |
-5233 |
-5245 |
0 |
|
|
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Займы |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты % по займам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
148833 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
-2500 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
0 |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
56781 |
100505 |
166401 |
232983 |
300254 |
373487 |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
|
Поступления от сбыта продукции/услуг |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
|
Прямые производственные издержки |
108697 |
109725 |
110768 |
111818 |
112883 |
113950 |
|
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Общие (постоянные) издержки |
57150 |
57693 |
58240 |
58793 |
59350 |
59914 |
|
|
Налоги |
2236 |
2257 |
2279 |
2300 |
2322 |
2344 |
|
|
Кэш-фло от оперативной деятельности |
76450 |
77176 |
77901 |
78648 |
79391 |
80148 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Займы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты % по займам |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Подобные документы
Бизнес-план кафе быстрого питания "Joy&Taste". Основные черты кафе быстрого питания. Маркетинговый и организационный план. Порядок регистрации общества с ограниченной ответственностью. Матрица возможностей и угроз. Анализ стратегических приоритетов.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 12.05.2014Персонал как ключевой фактор управления ресторанным бизнесом. Современное состояние рынка ресторанного персонала. Характеристика деятельности ресторана быстрого питания "KFC". Процесс аттестации персонала. Система мотиваций в коллективе, карьерный рост.
курсовая работа [997,5 K], добавлен 26.02.2013Персонал как ключевой фактор развития ресторанного бизнеса. Формирование системы управления персоналом в ресторане быстрого питания на примере "Макдоналдс". Особенности американской системы управления. Проблема текучести кадров. Пути совершенствования.
дипломная работа [440,6 K], добавлен 13.10.2015Планируемый состав продукции создаваемого предприятия общественного питания, анализ потребительского спроса и конкурентные преимущества. Анализ факторов риска и меры по их предотвращению. Маркетинговый, организационный и финансовый план проекта.
бизнес-план [32,6 K], добавлен 06.12.2011Проект открытия кафе на территории предприятия. Методология управления проектами, его теоретические основы. Анализ потенциальных посетителей кафе и конкурентов. Расчет размера необходимых инвестиций, точки безубыточности и срока окупаемости проекта.
дипломная работа [922,2 K], добавлен 04.10.2013Цели функционирования предприятия общественного питания (кафе "Ангел"). Место администратора в структуре организации. Основные функции менеджера. Профиль компетентности администратора кафе. Порядок приема на работу. Порядок перехода к неполной занятости.
контрольная работа [18,0 K], добавлен 10.06.2013Организация как объединение людей, преследующих определенные цели. Формирование миссии организации на примере работы ресторана быстрого питания "Кафемаркт". Основные пути создания дерева целей организации на основе характеристики и финансовых показателей.
курсовая работа [103,9 K], добавлен 17.12.2013Основные показатели эффективности предприятия общественного питания. Изучение конкурентов. Рекламный бюджет кафе "Шоколад". Определение количества мест. Расчёт посетителей торгового зала и блюд, реализуемых за день. Себестоимость одного блюда в группе.
курсовая работа [49,1 K], добавлен 11.03.2014История развития общественного питания. Организация обслуживания гостей по случаю бракосочетания в кафе "Не спеши". Характеристика предприятия, его подготовка к проведению банкета: разработка меню, оформление торгового зала, схема размещения гостей.
курсовая работа [117,5 K], добавлен 16.06.2014Характеристика предприятия, расчет арендной платы за пользование объектом. Оснащение кафе, обоснование потребности в новом оборудовании, схема технологического процесса, план маркетинга. Организационная структура предприятия, сбыт готовой продукции.
бизнес-план [223,8 K], добавлен 20.08.2010Характеристика кафе "Русь". Требования, предъявляемые к предприятию общественного питания. Этапы создания и получения разрешительной документации. Организационная структура и структура управления. Оценка размера необходимых инвестиций для открытия кафе.
курсовая работа [609,7 K], добавлен 04.04.2011Бизнес-план создания предприятия, предназначенного для организации питания и проведения досуга посетителей. Анализ конкурентов, рекламный бюджет. Определение количества потребителей. Расчет производственной себестоимости, организационные затраты.
курсовая работа [116,7 K], добавлен 24.09.2013Характеристика кафе с итальянской кухней. Организационно-распорядительные методы управления персоналом, кадровая политика предприятия. Процедуры собеседования, приёма, аттестации, валидации и оценки работы персонала. Организационная структура кафе.
отчет по практике [33,7 K], добавлен 31.01.2013Технико-экономическое обоснование реализации проекта эксплуатации и управления рестораном-кафе. Организационно-правовая форма ведения бизнеса. Трудовые ресурсы и временные показатели проекта, расходы на оплату труда. Эффективность инвестиционного проекта.
реферат [446,4 K], добавлен 02.07.2015Социально-психологические методы управления как фактор эффективности деятельности предприятия. Анализ психологического климата в кафе "Галерея" и рекомендации по его совершенствованию. Обеспечение безопасности предоставления услуг на предприятии питания.
дипломная работа [258,4 K], добавлен 20.03.2012Проект открытия обычного среднеценового кафе в деловом центре города. Характеристики организации и внутренней организационной среды. Поиск и подбор помещения под кафе. Структура управления и персонал предприятия. Расчет расходов и доходов от проекта.
контрольная работа [24,4 K], добавлен 07.01.2011Маркетинговое обоснование концепции создания кафе в г. Тольятти, выбор целевого рынка. Определение типа, вместимости, производственной программы и системы снабжения предприятия. Разработка схемы технологического процесса; дизайн интерьера, обслуживание.
курсовая работа [398,1 K], добавлен 05.12.2014Среди предприятий общественного питания основное место занимают рестораны, кафе, бары, они играют заметную роль в организации отдыха. Практическая часть работы представляет собой план-расчет по организации предприятия общественного питания "Пиццерии".
курсовая работа [39,1 K], добавлен 29.12.2008Разработка стратегии развития предприятия общественного питания. Миссия предприятия "Формат-кафе", иерархия его целей. Анализ внутренней среды предприятия ООО "Альфека": стратегический ценовой и SWOT-анализ. Внешняя среда и конкурентные преимущества.
отчет по практике [145,1 K], добавлен 04.05.2009Типы предприятий общественного питания, общая характеристика их работы. Проблемы в организации работы лаунж-кафе "Манилов" и рекомендации по их устранению. Работа с персоналом, проблемы с окупаемостью, посещаемостью кафе, взаимодействием с поставщиками.
дипломная работа [218,0 K], добавлен 12.06.2013
