Инновационный бизнес-план по организации блинной "СолнцеПек"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Автономная некоммерческая организация

высшего профессионального образования

«Московский гуманитарно-экономический институт»

Тверской филиал

Представительство г.Торопец

Кафедра менеджмента

Курсовая работа

По учебной дисциплине: «Инновационный менеджмент»

Тема: «Инновационный бизнес-план по организации блинной «СолнцеПек»»

Студентки

Ивановой Натальи Юрьевны

Торопец 2009 год

Содержание

Введение

1. Выбор новшества

2. Генерация и фильтрация идей

3. Инновационный бизнес-план по организации блинной «Солнцепек»

3.1 Резюме

3.2 Описание фирмы

3.3 Товары и услуги

3.4 Помещение и оборудование

3.5 Маркетинг

3.5.1 Анализ рынка

3.5.2 Анализ конкурентов

3.5.3 Проверка концепций, SWOT - анализ

3.5.4 Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика

3.6 План производства

3.7 Организационный план

3.8 Финансовый план

3.8.1 План доходов и расходов

3.8.2 Анализ рисков

4. Оценка экономической эффективности бизнес-плана

5. Использование пакета Project Expert для автоматизации подготовки бизнес-плана

Заключение

Список литературы

Введение

блинная политика бизнес автоматизация

Необходимость и актуальность инновационного менеджмента определяется тем, что в современном мире при любой общественной формации развитие хозяйства и экономический рост государства, всегда базируется на ускоренном внедрении во все сферы общественной деятельности новой техники, технологии и организации.

Несмотря на огромные трудности переходного периода от централизованной к рыночной экономике, который переживает наша страна в настоящее время, роль научно-технического прогресса остается неизменной.

В современных условиях инновационная деятельность в той или иной степени присуща любому производственному предприятию. Даже если предприятие не является лидером на рынке инноваций, то рано или поздно оно непременно столкнется с необходимостью производить замену морально устаревших технологий и продуктов.

Таким образом, вопросы управления инновационной деятельностью являются весьма актуальными. Тем более что такая деятельность является очень сложной, сочетающей в себе разнообразные научные, технические, экономические, социальные, психологические проблемы.

Рыночная экономика требует наличия конкурентных преимуществ фирмы. Конкурентные преимущества могут создаваться различными способами: низкой ценой, высоким имиджем фирмы, приоритетным доступом к ограниченным ресурсам, различными льготами и т.д.

Решающими являются два вида преимуществ - качество продукта и его новизна. Понятие «новизна» может рассматриваться:

- с точки зрения технической - это новое конструктивное или технологическое решение, примененное в изделии;

- с точки зрения потребительской - это способность продукта по- новому, не так как прежде, удовлетворять существующие потребности потребителя либо выявлять и удовлетворять новые, ранее не известные потребности.

Путь, на который вступают фирмы и их руководители, принявшие новизну в качестве конкурентного преимущества, полон многих трудностей, опасностей, рисков и преград, он требует особых знаний и умений. Отсюда возникает необходимость получения таких знаний и навыков, которые сосредоточены в науке “Инновационный менеджмент”.

Инновационный менеджмент - это управление научной, научно- технической, производственной деятельностью и интеллектуальным потенциалом персонала фирмы с целью совершенствования производимого или освоения нового продукта (услуги), а также способов, организации и культуры его производства и на основе этого удовлетворение потребностей общества в конкурентоспособных товарах и услугах. Дорофеев В.Д., Дресвянников В.А. Инновационный менеджмент: Учеб. пособие - Пенза: Изд-во Пенз. гос. ун-та, 2003. 189 с.

Слово “инновация” переводится на русский язык как “новизна”, “новшество”, “нововведение”. В менеджменте под инновацией понимается новшество, освоенное в производстве и нашедшее своего потребителя.

Более развернутое определение: инновация - конечный результат деятельности по проведению нововведений, получивший воплощение в виде нового или усовершенствованного продукта, внедренного на рынке, нового или усовершенствованного процесса, используемого в организационной деятельности, нового подхода к социальным проблемам.

Неоспоримость использования инноваций как основы достижения стратегического конкурентного преимущества компаний не требует особых доказательств. В фундаментальной работе Портера прямо указывается: "Каждая успешная компания применяет свою собственную стратегию. Однако, характер и эволюция всех успешных компаний оказываются в своей основе одинаковыми. Компания добивается конкурентных преимуществ посредством инноваций. Они подходят к нововведениям в самом широком смысле, используя, как новые технологии, так и новые методы работы... После того, как компания достигает конкурентных преимуществ благодаря нововведениям, она может удержать их только с помощью постоянных улучшений... Конкуренты сразу же и обязательно обойдут любую компанию, которая прекратит совершенствование и внедрение инноваций". Портер М.Е. Конкуренция. - СПб., М., Киев: Изд. дом «Вильямс»,2000.

В курсовой я составила инновационный бизнес-план по организации блинной «Солнцепек», произвела оценку эффективности этого бизнес- плана, описала использование пакета Project Expert для автоматизации подготовки бизнес-плана.

1. Выбор новшества

блинный политика бизнес автоматизация

В старину, пожалуй, ни одно блюдо русской кухни не могло сравниться по популярности с блинами. Они были непременным атрибутом любого застолья, причем не только на Масленицу. Сегодня эта вкусная, сытная и разнообразная еда находит все новых и новых поклонников.

Формат блинных сегодня актуален, так как блины обладают рядом неоспоримых преимуществ. Во-первых, они не нуждаются в дополнительной рекламе, так как издавна любимы и понятны любому русскому человеку. Во-вторых, многообразие начинок для блинов позволяет удовлетворять самые разнообразные вкусы, а также постоянно обновлять ассортимент, что, несомненно, вызывает дополнительный интерес. Выпечка блинов осуществляется на глазах у покупателей, непосредственно после заказа, благодаря чему клиент получает свежий продукт.

Формат блинной я выбрала неслучайно: исследования рынка свидетельствуют, что национальные фаст-фуды, адаптированные к местным гастрономическим привычкам, вытесняют унифицированный «Макдональдс» даже с американского рынка. Эта ниша в городе Торопце еще не занята. Этот формат привлекает меня еще благодаря небольшим инвестициям, быстрой окупаемости и неплохой прибыли.

Инновация этого проекта заключается в том, что:

1) в настоящее время в городе Торопце блины реализуются в виде полуфабрикатов через торговую сеть, либо продаются в местах большого скопления народа (на рынках) и сервис там соответствующий. Наша блинная «СолнцеПек» будет первой блинной в городе. В настоящее время в городе Торопце существует несколько предприятий общественного питания. Однако мало кто из них реализует продукцию в полном объеме собственного производства, основным недостатком товаров и услуг у конкурентов являются высокие цены и невысокое качество продукции;

2) в блинной «Солнцепек» блины будут выпекаться не только из традиционного теста, но и из теста с добавлением соевой муки. Такие блины должны пользоваться популярностью, так как питательные свойства соевой муки исключительно велики. Она повышает биологическую и питательную ценность любого продукта, обогащая его белками, витаминами, жиром и лецитином. Особенно она полезна людям, страдающим диабетом и высоким уровнем холестерина в крови. Также для людей, страдающих сахарным диабетом, будут изготовляться диетические блинчики (с добавлением сахарозаменителя), такие как: блины скородумки, парижские блинчики с клубникой и безе, кокосовые блинчики, блинчики из овсяных хлопьев, блины по-венски, блины гурьевские, блинчики “Выбор Клеопатры. Еще широкое поле для "инноваций" открывают варианты блинов с припеком (т.е. с начинкой). Начиная от красной рыбы, заканчивая фруктами, маслинами и прочими продуктами.

3) блины будут выпекаться на высокотехнологичном оборудовании - блинницах TEFAL PY 6001, оно имеет несомненные плюсы:

- значительно ускоряется и облегчается процесс жарки блинов,

- за один прием можно получить от 2 до 6 блинов,

- блины никогда не пригорают и равномерно прожариваются,

- блины выходят идеально ровные и аппетитные,

- в блиннице TEFAL PY 6001 есть две сменных поверхности: одна рассчитана на два больших блина, другая на 6 маленьких,

- есть индикатор нагрева THERMOSPOT.

Основным преимуществом планируемой блинной «СолнцеПек» будет являться возможность снижения себестоимости и цен, повышение качества, расширение ассортимента услуг (товаров). Планируется создать сеть блинных «СолнцеПек» по всему городу, которые будут представлять широкий ассортимент блюд и услуг. Блины всегда были на Руси традиционным блюдом, поэтому наши потребители с легкостью определят, что наши блины очень высокого качества.

2. Генерация и фильтрация идей

В ходе обсуждения проекта помимо блинных было рассмотрено еще несколько традиционных типов предприятий общественного питания, таких как:

- ресторан - предприятие общественного питания с широким ассортиментом блюд сложного приготовления, включая заказные и фирменные; винно-водочные, табачные и кондитерские изделия, с повышенным уровнем обслуживания в сочетании с организацией отдыха;

- бар - предприятие общественного питания с барной стойкой, реализующее смешанные, крепкие алкогольные, слабоалкогольные и безалкогольные напитки, закуски, десерты, мучные кондитерские и булочные изделия, покупные товары;

- кафе - предприятие, оказывающее услуги по организации питания и отдыха потребителей с предоставлением ограниченного по сравнению с рестораном ассортимента продукции. Реализует фирменные, заказные блюда, изделия и напитки;

- столовая - общедоступное или обслуживающее определенный контингент потребителей предприятие общественного питания, производящее и реализующее блюда в соответствии с разнообразным по дням недели меню;

- закусочная - предприятие общественного питания с ограниченным ассортиментом блюд несложного приготовления из определенного вида сырья и предназначенное для быстрого обслуживания потребителей промежуточным питанием.

В конечном результате был выбран формат блинной, так были выявлены такие преимущества у блинных как:

- Во-первых, блины - это традиционное русское блюдо, при открытии предприятия нет необходимости в создании сложной PR - компании.

- Во-вторых, есть возможность постепенно расширять меню: всегда можно дополнить его блинами с новыми начинками, а также другими блюдами и напитками русской кухни, используя сначала полуфабрикаты (тесто, начинки и др.) других поставщиков, а далее открыть собственное производство полуфабрикатов.

- В-третьих, это зрелищность процесса приготовления блинов, что всегда способствует незапланированной покупке, проявлению дополнительного интереса покупателей, а также внушению доверия к высокому качеству предлагаемых блюд, так как их приготовление происходит на глазах у клиентов.

- В четвертых, в блинной будут осуществляться лишь конечные этапы производства продукции. Поэтому набор применяемого здесь оборудования ограничен.

3. Инновационный бизнес - план по организации блинной «Солнцепек»

3.1 Резюме

Блинная «СолнцеПек» создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем не отличаются от блинчиков домашнего приготовления. В настоящее время изменился темп жизни и многие хозяйки все реже и реже имеют возможность и время для приготовления по настоящему вкусных аппетитных, ароматных блинчиков с разнообразной начинкой.

Многие из нас вспоминают с легкой грустью в душе блинчики, которые готовили для нас наши бабушки и мамы. Блинная «СолнцеПек» дает возможность вернуть прежние воспоминания с чашечкой горячего чая или стаканом молока и восхитительными, как у бабушки, блинчиками.

Наш ассортимент поначалу будет не особенно широк, однако это ни в коем случае отрицательно не отразится на качестве изделия. Все блюда приготавливаются только из натуральных продуктов.

В будние дни основными посетителями нашего кафе будут студенты, школьники, работники различных организаций. В выходные и праздничные дни наше кафе прекрасно подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшие блинчики создадут прекрасную, незабываемую атмосферу, и вам захочется еще не однажды посетить нашу блинную.

Также в нашем кафе можно будет отметить памятные даты и праздники.

Суть данного проекта заключается в том, чтобы обеспечить население хорошими, качественными, всегда свежими изделиями из теста.

3.2 Описание фирмы

В связи с тем, что в настоящее время существует огромное количество конкурентов в сфере обслуживания, пристальное внимание следует обратить на месторасположение будущей блинной «СолнцеПек».

Необходимые условия: нужно, чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей и гостей города - будущих посетителей, но в то же время необходимо учитывать и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.

С целью выявления наиболее удачного месторасположения будущей блинной «СолнцеПек» были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей блинной «СолнцеПек» на нескольких центральных улицах города.

Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее оживленные улицы: пл. Базарная, ул. Советская, ул. Октябрьская.

Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов.

Предполагается взять в аренду помещение размером 80 кв.м. договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения, наружного ремонта здания и годовую арендную плату в размере 435456 руб.

Договор заключается сроком на 5 лет.

Для осуществления данного проекта мы заключим договора с поставщиками основных ингредиентов:

1) ООО «Бакалея» для поставки муки;

2) ООО «Ритм» для поставки сахара;

3). Бончаровский с/х кооператив для поставок молочной продукции и мясной продукции.

4). ООО «Авина» для поставок прочих продуктов.

3.3 Товары и услуги

Наше предприятие будет заниматься производством и реализацией блинной продукции и сопутствующих товаров. Изделия будут всегда качественными и свежими.

Первое время ассортимент и объемы производства будут невелики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя, первое и второе будет расширяться. И только на втором этапе развития производства будет развиваться такой вид услуг, как заказ продукции по Интернету, доставка продукции на дом или в офис.

Предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 510 тыс. руб.

Блинная «Солнцепек» планирует предоставлять следующие виды услуг:

- выпечка и реализация блинов и оладьев;

- предоставление услуги «товары в дорогу»;

- ассортимент кафе будут включены горячие, холодные закуски, первые, вторые блюда, карта вин будет предоставлена в полном объеме;

- проведение праздников, банкетов, юбилеев, торжеств.

Планируется также предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.

3.4 Помещение и оборудование

Планируется использовать следующее оборудование:

- блинницы TEFAL PY 6001;

- кассовый аппарат;

- компьютер Pentium IV;

- холодильное оборудование;

- кондиционер;

- мебель;

- посуда.

Необходимая производственная площадь 14 кв.м., 66 кв. м. - под торговый зал и санитарный узел. Помещение планируется взять в аренду.

3.5 Маркетинг

История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание будет уделено этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.

3.5.1 Анализ рынка

В условиях господства рыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товаров и услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса и объема продаж, необходимо тщательно исследовать, изучить, проанализировать рынок сбыта предпринимательского продукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей, тогда фирма всегда сможет решить: оставаться ей на рынке или покинуть его.

Анализ будущего рынка сбыта - это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Самыми первыми сведениями, которые могут потребоваться, является информация о: потенциальных покупателях, положении на рынке и его конъюнктуры.

Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут купить за определенный период времени. Она зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных, климатических, а главное, - экономических, в том числе от уровня доходов (или заработков потенциальных покупателей), структуры их расходов (в том числе ссуд, сбережений или инвестиций), темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров аналогичного назначения и т.д.

Вторым этапом является оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую мы надеемся захватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую мы можем рассчитывать на наших возможностях.

Третий этап - прогноз объемов продаж. На этом этапе оценивается реальность продажи определенного количества товаров.

При анализе рынка и основных конкурентов определяются размеры (емкость) рынка, степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих параметров на ближайшую перспективу, выявляются наиболее перспективные рынки сбыта и обосновываются причины предпочтения, производится анализ и оценка основных конкурентов.

В итоге исследования анализ рынка должен привести к выводам о том, где, кому, в каком объеме, мы сможем продавать продукт своей деятельности и что придется делать для обеспечения намечаемого объема продаж.

3.5.2 Анализ конкурентов

Также нужно узнать о конкуренции на рынке, на котором планируется поступление нашей продукции.

Анализ конкурентов позволит дать четкий ответ на следующие вопросы:

- Существует ли множество предприятий, предлагающих аналогичную продукцию, или конкуренция ведется ограниченным числом участников?

- Какая часть рынка контролируется ведущими конкурирующими торговыми предприятиями?

- Какая организационная структура характерна для конкурентов и как она отличается от нашей фирмы?

- Как быстро меняется область деятельности фирмы и стабильность конкурентов?

Блинная «СолнцеПек» будет осуществлять выпуск и реализацию блинных изделий высокого качества. По мере роста предприятия мы будем существенно расширять ассортимент и увеличивать объемы производства и продаж.

Так как блинная будет располагаться в центре города, а конкретно - на ул.Советской, то недостатком такого помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся три основных конкурента: кафе «Закусочная», кафе «Жарю-Парю» и сеть мини-кафе быстрого питания «Пирожок».

Таблица 1. Факторы конкурентоспособности

Факторы	Блинная «СолнцеПек"	Конкуренты
		Кафе «Закусочная»	«Жарю-Парю »	«Пирожок»
Качество	Всегда теплые, свежие, вкусные изделия	Еда не всегда свежая и качественная.	Пицца привозная, полуфабрикаты	Пироги всегда вкусные
Местонахождение	Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место. Есть место для парковки.	Оживленное место, центр города, близко от остановки.	Не очень оживленное место, есть место для парковки.	Непосредственно на остановке.
Уровень цены	Средняя	Выше средней	Выше средней	Средняя
Исключи тельность товаров	Не распространенный на рынке	Распространенный	Распространенный	Обычный
Ассортимент	10-15 видов.	Не очень широкий ассортимент	Широкий ассортимент	10-15 видов
Репутация фирмы	Фирма новая	Сомнительная	Известная, постоянные клиенты.	Известная, постоянные клиенты.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

3.5.3 Проверка концепций, SWOT-анализ

SWOT анализ - это формальная методика, для разработки маркетинговой стратегии. На первом этапе требуется провести маркетинговый аудит компании, описать сильные и слабые стороны компании. На втором этапе требуется провести исследования рынка и оценить возможности и угрозы со стороны внешнего окружений.

На третьем этапе данные сводятся в одну таблицу и проводится анализ. На пересечении возможностей и угроз, сильных и слабых сторон компании, пишутся возможные варианты использования силы компании и нейтрализации слабых сторон.

Таблица 2. SWOT- анализ

Рынок
Возможности	Угрозы
Введение дополнительных услуг	Неблагоприятные демографические изменения
Привлечение инвесторов	Рост инфляции
Постоянные поставщики	Снижение общего уровня покупательной способности
Благоприятное законодательство	Дополнительный местный налог
Возросший спрос на нашу продукцию	Конкуренты: кафе «Закусочная», кафе «Жарю-Парю» и сеть мини-кафе «Пирожок»
Создать сеть блинных «СолнцеПек»	Выйти на рынок с новым товаром, которого нет у конкурентов
В будущем еще больше расширить ассортимент.	Повышение покупательской способности за счет снижения себестоимости и цен, повышения качества
Планируется предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.
За счет высокой з/платы привлечь квалифицированные кадры
Реклама нового имиджа будет привлекать посетителей

Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие блинной, которая будет

- предоставлять широкий ассортимент продукции, отличающейся от конкурентной;

- вводить дополнительные услуги;

- индивидуально подходить к потребностям каждого клиента.

3.5.4 Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа блинной.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

1. Максимально возможная прибыль. Она является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной понимается прибыль, получаемая при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2. Обеспечение и благосостояние рабочих. Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих, прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу блинную или заключить контракт именно с такой фирмой.

3. Положение на рынке. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания в г. Торопце.

4. Максимальная производительность. Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5. Разработка, производство продукта и обновление технологий. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха.

6. Внедрение дополнительных производственных единиц. В будущем (приблизительно через 5 лет) планируется открыть 3 дочерних предприятия.

Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия. Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.

Производимую продукцию мы планируется распространять только в своей блинной. Планируется при увеличении объема продаж наладить доставку изделий на дом и в офис. Наша продукция не будет распространяться через другие магазины, кафе и столовые.

У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок. Перед предприятием стоит задача войти на рынок общественного питания г.Торопце.

Планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас одну порцию блинчиков по-царски, вторую вы получаете бесплатно.

Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на наши блины в течение 2 дней со дня последней покупки.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.

Реализация рекламы:

Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.

Таблица 3. Каналы продвижения на рынок

Пути продвижения	Цена, руб.	Количество	Стоимость в месяц, руб.	Количество публикаций в год
Реклама по телевидению	1000	5	5000	1 месяца
Реклама в журнале (газете)	250	10	2500	3 месяца
Реклама на радио	40	30	1200	3 месяца
Реклама на транспорте	1000	5	5000	6 месяцев
Распространение брошюр-рекламок	10 коп./штука	1000	100	1 месяца
ИТОГО	Х	х	13800	х
В год на рекламу планируется израсходовать 16200 руб.

Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства.

3.6 План производства

Производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций):

- прием заказа,

- замешивания теста,

- контроля качества,

- непосредственного изготовления блинов,

- оформления и подачи заказа

Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.

Таблица 4. Необходимое основное и вспомогательное оборудование

Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Цена за единицу, руб.
Основное оборудование
Холодильник	2	50000
Кондиционер	1	20000
Блинница	6	2400
Миксер	2	1500
Чайник	2	600
Микроволновая печь	1	3000
Плита	1	20000
Вспомогательное оборудование
Кассовый аппарат	1	5000
Компьютер	1	20000
Барная стойка	1	30000
Мебель	-	30000
Муз. центр (телевизор)	1	3000
ИТОГО:	-	167500 руб.

Производственная мощность зависит и от производительности повара.

В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.

План производства и расчет выпуска продукции

С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины и прочие блины.

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Таблица 5. Цены на основное сырье

Наименование	Цена за 1 кг, руб.
Мука	10,00
Молоко	10, 00
Сметана	25,00
Сливки	20,00
Сливочное масло	80,00
Растительное масло	50,00
Мясо	190,00
Яйца	22,00
Дрожжи	40,00
Лук	15,00
Сахар	20,00
Соль	3,00
Мука Соевая	15,00
Сахарозаменитель	100,00

Планируемый суточный объем выпуска:

Блины по-царски:

Предположим, что средний объем продажи в сутки будет 20 порций, количество блинов в порции 2 штуки, тогда в сутки будем производить 40 блинов этого вида. Себестоимость одной порции будет 18,02 руб. (одна порция - два блина).

Украинские блины:

Средний объем продажи блинов этого вида будет 60 порций, т.е. объем выпуска блинов этого вида в сутки составит 120 штук. Себестоимость одной порции будет 20,12 руб. (одна порция - два блина).

Русские блины:

Средний объем продаж составит 80 порций, следовательно, в сутки мы будем производить 160 штук блинов этого вида. Себестоимость одной порции будет 18,23 руб. (одна порция - два блина).

Так как на остальную продукцию приходится 20% от всего производства блинов, то в сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не меньше 7000 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 10000 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).

Количество обслуживающего персонала 2 человека в смену, количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.

Режим работы блинной «Солнцепек» с 9 утра до 23 вечера.

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:

- Объема производства продукции и ее структуры;

- Уровня переменных затрат на единицу продукции;

- Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

- Сдельная зарплата производственных рабочих;

- Прямые материальные затраты;

- Услуги

Постоянные затраты состоят из:

- Амортизации;

- Арендной платы;

- Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

- Постановка задачи ценообразования;

- Определение спроса;

- Прогноз издержек;

- Анализ цен и товаров конкурентов;

- Выбор метода ценообразования;

- Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее: исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 6. Расчет цены

«Блины по-царски»
Себестоимость	18,02
Наценка	20%
Цена без НДС	21,62
НДС	18%
Цена	26,0
«Украинские блины»
Себестоимость	20,12
Наценка	20%
Цена без НДС	24,14
НДС	18%
Цена	29,0
«Русские блины»
Себестоимость	18,23
Наценка	20%
Цена без НДС	21,88
НДС	18%
Цена	26,0

3.7 Организационный план

В качестве правового статуса было выбрано общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 510 тыс. рублей. У нас три учредителя: директор, бухгалтер, технолог с равной долей в уставном капитале. Форма собственности - частная.



Рисунок 1 Организационная схема управления кафе «Блинная»

Директор:

- организует всю работу предприятия;

- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;

- распоряжается имуществом предприятия;

- заключает договора;

- поиск поставщиков материала;

- сбыт продукции (т.е. поиск клиентов);

- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

- применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия;

- открывает в банках счета предприятия;

Технолог:

Несет ответственность за:

- выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование;

- разработки новых видов продукции;

- внедрение в производство новейших достижений науки и техники;

- механизации и автоматизации производственных процессов;

- соблюдение установленной технологии;

- использование новейшей техники и технологии;

- осуществляет оперативный контроль за ходом производства;

- разрабатывает календарные графики работы;

- устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства;

- осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции;

- организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющим в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер - является также заместителем директора по экономическим вопросам:

- руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы;

- разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

- проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия;

- разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии;

- осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами;

- устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

- производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.

Таблица 7. Штатное расписание блинной «Солнцепек»

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
Директор	1	10000	120000
Бухгалтер	1	8000	96000
Технолог	1	7500	90000
Водитель	1	6500	78000
Бармен	2	5000	60000
Официант	2	4000	48000
Уборщица	1	2000	24000
Повара	4	5000	60000
ИТОГО	13	48000	576000

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии от 70 до 100% от оклада. Средний возраст наших работников составит 30 лет.

Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 9.00 до 23.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 8.30 до 23.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 9.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 9.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Таблица 8. Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен.
Официант	Среднее специальное или курсы	честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата.	Желателен, но не обязателен
Повар	Среднее специальное	честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить.	Обязателен, не менее 5 лет
Водитель	Не важно	честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль.	Обязателен, не менее 5 лет

Наем сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.

3.8 Финансовый план

Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления проекта необходимо:

Собственный капитал 510 тыс. руб.

Заемный капитал в форме лизинга 167500 руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15 % от первоначальной стоимости оборудования, т.е.25125 руб. Период действия договора составит 5 лет.

3.8.1 План доходов и расходов

Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.

1) Срок службы холодильника - 10 лет. Первоначальная стоимость 50 000 руб., ежегодные амортизационные отчисления:

50000/10 = 5000 руб. в год

2) Срок службы барной стойки -10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб. в год.

3) Срок службы компьютера Pentium IV - 3 года. Первоначальная стоимость 20000 руб., ежегодные амортизационные отчисления составят:

20000/3 = 6700 руб. в год.

4) Срок службы кондиционера - 6 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/6 = 3400 руб. в год

5) Срок службы плиты - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 20000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

20000/10 = 2000 руб. в год

6) Срок службы блинницы TEFAL - 3 года, первоначальная стоимость составляет 2400 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

2400/3 = 800 руб. в год

7) Срок службы микроволновой печи - 3 года, первоначальная стоимость составляет 3000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

3000/3 = 1000 руб.

8) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра - 3 года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

5100/3 = 1700 руб.

Срок службы мебели - 10 лет, первоначальная стоимость составляет 30000 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:

30000/10 = 3000 руб.

ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.

Таблица 9. Счет прибылей и убытков

Доходы и расходы по обычным видам деятельности	2009
	За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг	A	195000	2340000
НДС (18%)	B	35100	421200
Чистая выручка	C	159900	1918800
Переменные затраты:
Сырьевые материалы		6000	72000
Электроэнергия		33660	403920
Прочие переменные затраты		13800	16200
Итого переменные затраты	D	53460	492120
Постоянные затраты
Амортизация		2216,6	26600
Персонал		34500	414000
Аренда		36288	435456
ФСС	35,6%	12282	147384
Прочие		4075,2	48902,4
Итого постоянные затраты	E	89361,8	1072342,4
Итого издержки	F	142821,8	1564462,4
Балансовая прибыль	G=C-F	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	H (24%)	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	J=G-H	12979,43	269296,58

Таблица 10. Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	17500	210000
Амортизация	2216,6	26600
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности	15283,5	183400
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	195000	2340000
НДС	35100	421200
Переменные затраты	53460	492120
Постоянные затраты	89361,8	1072342,4
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Налог на прибыль	4098,76	85041,024
Чистая прибыль	12979,43	269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	12979,43	269296,58
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал	31458,33	377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	17500	210000

3.8.2 Анализ рисков

Возможные риски и источники их возникновения:

1) Коммерческие риски: риск, связанный с реализацией товара; риск, связанный с доставкой товара

2) Политические риски: риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны).

Источники возникновения рисков: недостаточное изучение рынка сбыта; недооценка конкурентов; падение спроса на товар

Меры по сокращению риска: детальное изучение рынка; анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия; страхование имущества

4. Оценка экономической эффективности бизнес-плана

1) NРV - чистый приведенный доход = ? Рк - I,

где (1+ r)k

Рк - чистые ден.поступления = чистая прибыль + амортизация = 295896,58

г - цена авансированного капитала 16%

I - инвестиции - 677500руб., к - 5лет.

NРV = 291352,294 >0, значит это прибыльный проект.

2) PI - индекс рентабельности проекта = NHV + I = 1.43 >1

I значит проект рентабелен

3) IRR - нормы рентабельности проекта = 1,332

4) РР - срок аккупаемости проекта = 2,29года

5) ARR - коэффициент эффективности проекта= Pn(сред), I / 2

где Pn- чистая прибыль - 269296,58

ARR = 0,79

Определение предела безубыточности

Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль - переменные издержки обращения.

Коэффициент маржинального дохода в выручке - это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

Чистая прибыль

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%

Доля маржинального дохода

Запас финансовой устойчивости предприятия(ЗФУ):

ЗФУ = выручка - безубыточный объем продаж х 100%

Выручка

Таблица 11. Определение предела безубыточности.

Показатели (руб.)	2009
	В месяц	В год
Чистая выручка	159900	1918800
Балансовая прибыль	17078,2	354337,6
Полная себестоимость реализованной продукции	143823,5	1612337,6
Постоянные издержки	89361,8	1072342,4
Переменные издержки	53460	492120
Сумма маржинального дохода	106440	1426680
Доля маржинального дохода в выручке	0,66	0,74
Предел безубыточности	135396,6	1449111,3
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	15%	24%



Рисунок 2. График безубыточности предприятия на конец 2009 года.

Из таблицы 11 и рис.2 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.

5. Использование пакета Project Expert для автоматизации подготовки бизнес-плана

Данный бизнес план был составлен с помощью программы Project Expert 7 - это компьютерная программная система, предназначенная для создания и анализа финансовой модели нового, еще не созданного, или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов.

В Project Expert 7- 9 разделов:

1. Раздел "Проект". Он предназначен для ввода общей информации о проекте, настройки параметров расчета и отображения данных. Создание нового проекта обычно начинается с формирования данных в этом разделе программы.

Этот раздел состоит из шести модулей: заголовок, список продуктов, текстовое описание, отображение данных, настройка расчета, защита проекта. Например, модуль «Продукты / услуги».

Рис.3 Продукты / услуги

2. Раздел "Компания". Здесь выполняется ввод данных, характеризующих финансово-...