Главная Коллекция "Revolution" Менеджмент и трудовые отношения Разработка основных разделов бизнес–плана цеха по выпуску творога на ОАО "Гормолзавод №1"

Разработка основных разделов бизнес–плана цеха по выпуску творога на ОАО "Гормолзавод №1"

Анализ технического уровня и организации производства и труда. Объем производства творожной продукции. План маркетинга и мероприятий по повышению эффективности производства. Описание технологии ее производства. Планирование издержек. Финансовый план.

Рубрика	Менеджмент и трудовые отношения
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	08.11.2013
Размер файла	64,3 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

Полное и сокращенное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Городской молочный завод №1» (ОАО «ГМЗ №1»).

Ведомственная принадлежность: Министерство сельского хозяйства и продовольствия.

Адрес: 220070, г. Минск, ул. Солтыса 185а, тел. 238-51-53 (приемная), ф. 238-59-03

Банковские реквизиты: Р/с 3012028191386 в филиале № 511 АСБ «Беларусбанк» г. Минска, МФО 153001815, УНН 100058367, ОКПО 03421162.

Организационно-правовая форма - открытое акционерное общество.

Форма собственности - частная.

Городской молочный завод №1 введен в эксплуатацию в 1929 году по ул. Фабрициуса, 9, в 1996 году ГМЗ № 1 преобразован в Открытое акционерное общество «Млитэпс». Принято решение на внеочередном собрании акционеров от 14.11.2003г. ОАО «МЛИТЭПС» переименовать в ОАО «ГМЗ №1».

Размер уставного фонда составляет 55 194 500 белорусских рублей. Уставный фонд разбит на простые акции в размере 15770 штук. В том числе: - физическим лицам принадлежит 7574 акции или 48,0%;

- колхозам и совхозам - 19 акций или 0,1 %;

- доля акций, принадлежащих государству, составляет 8177 штук или 51,9 % от их общего числа.

На предыдущем собрании акционеров 26 марта 2004 года определен размер дивидендов - 10 % от чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Состав предприятия. Предприятие расположено в промузле «Дражня» по ул. Солтыса 185а (введено в эксплуатацию в 1994 году). Новый производственный корпус завода представляет собой трехэтажное здание, в котором расположены участки по производству сырково-творожных изделий и сметаны. В торце здания имеется пристройка в шесть этажей, где размещены санитарно-бытовые помещения для рабочих, лабораторные и вспомогательные службы производства и администрация завода.

Вторая промплощадка старого ГМЗ № 1 расположенная на улице Фабрициуса, 9.в 2003-2004г.г.продана. в соответствии с принятым решением на общем собрании акционеров от 28.03.2003г. о ее продаже. Продажа производственного, административно - бытового корпусов и холодильных камер позволила получить дополнительное вливание денежных средств в размере около 5 - ти млрд.рублей.

Основной вид деятельности предприятия - производство.

Миссией предприятия является удовлетворение потребностей потребителя в качественной и полезной молочной продукции.

Основной вид деятельности предприятия - производство.

ОАО «ГМЗ №1» выпускает более 30 видов сырково-творожных изделий, освоено производство йогуртов, майонезов, молока, кефира и сметаны с биодобавками и др. Продукция завода поставляется более чем в 800 торговых точек г. Минска и за его пределы.

Для увеличения производства товаров народного потребления в 2004 году освоен выпуск новых видов продукции:

- Сырки глазированные с фруктовыми начинками, карамелью, сгущенным молоком.

- Йогурт «Изюминка» питьевой.

- Масса «Московская» с курагой.

- Сыр плавленый «Атаман».

- Майонез «Белорусский»

- Кисломолочный напиток «Свежесть» с лактулозой.

Необходимо подчеркнуть, что ОАО «ГМЗ №1» является единственным предприятием в республике, специализирующемся на выпуске творога, сметаны и сырково-творожных изделий, для производства которых используется только натуральное молоко и сливки.

На предприятии постоянно ведется работа по повышению качества выпускаемой продукции и снижению ее себестоимости, что делает ее более привлекательной для потребителя, планируется выпуск новых высокорентабельных видов продукции. Приоритетным направлением будут являться творожные десерты на основе на основе мягкого творога, взбитые молочные продукты на твороге, йогуртные десертные продукты на основании йогурта и творога.

Все это приведет к увеличению объемов продаж и прибыли. Выручка как основной источник погашения кредитов возрастет. Рентабельность продукции составит около 7%.

2.АНАЛИЗ ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ И ОРГАНИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВА И ТРУДА

В соответствии с заключенными договорами с основными покупателями продукции (около 800штук) объем производства в 2003 году в ценах 2004 года составил 26101млн.рублей, объем производства товарной продукции в 2004 году увеличился на 25,0%. Производственная программа представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Производственная программа предприятия

Показатели	2003год	2004год	Темп роста, %
Товарная продукция в сопоставимых ценах, млн.руб.	26101	32627	125,0

В таблице 2.2 приведены данные выработки продукции в 2004г.

Таблица 2.2 Объем производства некоторых видов продукции в 2004году

Наименование продукции	Фактически реализовано на 2004г., т.	Фактически Реализовано на 2003г.,т.
1. Сырки и творожные массы, включая глазированные сырки	2355,4	2187,2
2. Йогурт	311,0	296,7
3. Сметана	3685,3	3476,1
4. Творог	3309,4	3175,9
5,Молоко	2808,4	2768,7
6. Кефир	1058,2	923,5

В денежном выражении за 2004 год произведено продукции на сумму продукции на сумму 34949 руб. (в 2003 г.объем производства составил 23280 млн.руб.).

Существующая на предприятии проблема полной загрузки производственных мощностей во многом обусловлена слабой и морально устаревшей технической базой, в особенности технологического оборудования, систем холодоснабжения и обеспечения производства сжатым воздухом.

Технологический процесс производства творога заключается в следующем:

Нормализованная смесь насосами подается в пастеризационно-охладительные установки, где подогревается, очищается на сепараторах, гомогенизируется, пастеризуется. Затем охлаждается до температуры заквашивания и направляется на выработку творога.

Выработка творога нежирного, «Крестьянского», творога 9% жирности осуществляется на линиях Я9-ОПТ-5 производства творога. Нормализованная смесь, обезжиренное молоко на производства творога поступают в резервуары от пастеризационно-охладительных установок. В этих резервуарах происходит заквашивание и сквашивание молока. После сквашивания творожный сгусток насосами подается в аппарат тепловой обработки, затем на обезвоживание во вращающийся фильтрующий барабан. Подача готового творога на расфасовочный участок осуществляется по спускам. Расфасовка творога нежирного осуществляется на автоматах. Сыворотка передается в цех переработки сыворотки.

Управление технологическими процессами предприятия осуществляется с помощью автоматизированной системы управления технологическими процессами (АСУ ТП). Иерархия системы управления двухуровневая. Нижний уровень - это непосредственное цифровое управление технологическими процессами с помощью программируемых микропроцессорных контролеров «ЛОМИКОНТ». На верхнем уровне АСУ ТП установлена сеть персональных компьютеров с целью отображения и хранения информации о ходе технологических процессов производства.

В условиях функционирования АСУ ТП достигается:

· Автоматизированный сбор и обработка информации, необходимой для оптимизации управления технологическими процессами.

· Обеспечение более высокого выхода готовой продукции путем снижения потерь молока, сокращения рекламаций и возвратов.

· Получение продукции более высокого качества и обеспечение ее стандартного состава.

· Исключение случаев загрязнения продукта моющими растворами.

· Обеспечение более быстрого и простого устранения неполадок в процессе работы.

· Снижение расходов воды, эффективного использования технологического оборудования, рационального введения процессов производства молочных продуктов и циркуляционной мойки оборудования и трубопроводов.

· Облегчение условий труда, упрощение способов обслуживания оборудования.

· Сокращение численности обслуживающего персонала, повышение престижности профессий.

Всего работающих на предприятии 453 человека, из них ППП 446 человек (октябрь 2004 года).

Начисление заработной платы на ОАО «ГМЗ №1» производится в соответствии с действующими Постановлениями Кабинета Министров Республики Беларусь и единым тарифно-квалификационным справочником.

В связи с тем, что предприятие имеет высокий уровень автоматизации технологических процессов, для управления оборудованием привлечены инженерно-технические работники, удельный вес которых в общей численности составляет 9,7 % с тарифно-квалификационным разрядом свыше 9.

Численность всего персонала, принимаемого для исчисления средней заработной платы, составила 453 человек в т.ч. ППП - 446 человек.

За 10 месяцев 2004 года израсходовано 2127,0 млн. руб. фонда оплаты труда. Удельный вес заработной платы в себестоимости составил 6,2 %.

Фонд оплаты труда составил в октябре 2004 года 247921 тыс. рублей (в октябре 2003 года - 202671 тыс. рублей. Среднемесячная заработная плата в октябре 2004 года составила 543481 рублей (в октябре 2003года - 453789 рублей).

Таблица 2.3 Распределение численности, фонда заработной платы и среднемесячной зарплаты по категориям работающих за 2004 год (ожидаемые).

	Среднесписочная численность работников	Фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.
	2003 год	2004 год	2003 год	2004 год	2003 год	2004 год
ППП:	445	440	2112769	2624839	392244	497128
Рабочие	316	318	1319976	1734007	343299	454404
Служащие	129	122	792793	890832	512140	575473

Темп роста численности ППП - 98,9 %, среднемесячной зарплаты - 126,7 %, фонда заработной платы -124,2%.

3.ПЛАН МАРКЕТИНГА

На предприятие поступает в среднем 145 тонн молока в сутки. Предполагается, что в ближайшие год-два объемы поставок сырья резко не изменятся, и будут находиться в этих же пределах.

Помимо поставок продукции в торговую сеть города Минска продукция поставляется в Гомельскую, Витебскую, Могилевскую, Минскую области, а также заключаются договоры на поставку творога в Российскую Федерацию.

В целом увеличение объема продаж в 2005г. планируется осуществить за счет еще более гибкой ценовой политики предприятия, разработки и ввода в производство новых видов продукции, постоянном удержании на высоком уровне качества выпускаемой продукции.

В перспективе предполагается поставлять продукцию предприятия помимо города Минска, как в другие города республики, так и в страны СНГ.

Несмотря на объективные и субъективные причины, благодаря добросовестному отношению к труду членов трудового коллектива Общества, поставка населению г. Минска молочной продукции и, в первую очередь, социально значимой, была обеспечена.

Службой маркетинга ОАО «ГМЗ №1» проводится систематический анализ деятельности конкурентов. В ходе анализа изучается ассортиментная политика, уровень спроса потребителей, ценовая политика, вид и качество продукции предприятий-конкурентов.

Изучив положительные и отрицательные стороны конкурентов маркетинговая служба предприятия выделяет наиболее опасных для предприятия, это:

1. ОАО «Брестский молочный завод»,

2. УП «Гормолзавод №3», г. Минск,

3. ОАО «Гормолзавод №2», г. Минск.

Кроме названных выше предприятий конкуренцию ОАО «ГМЗ №1» составляют молочные заводы некоторых областных и районных городов Республики Беларусь, которые поставляют свою продукцию в г. Минск для расширения рынка сбыта.

Кроме того, на прилавках магазинов можно встретить продукцию Российских производителей, таких как Смоленский и Московский молочные заводы, а также продукцию предприятий дальнего зарубежья.

Но, несмотря на это, исследования показывают, что при условии внедрения высокотехнологичного оборудования объем реализации продукции предприятия резко увеличится.

Необходимо подчеркнуть, что увеличение доли ОАО «ГМЗ №1» на внутреннем рынке происходит не только за счет вытеснения импорта и отечественных производителей, а главным образом, за счет увеличения емкости внутреннего рынка путем выпуска ассортимента совершенно новых видов молочной продукции с добавлением йода, селена, лактулозы, бифидодобавок с длительными сроками годности и в улучшенной, привлекательной упаковке.

Улучшение организации к санитарно - технического состояния производства позволило в 2004 году продлить сроки годности на сметану традиционную до 7 суток, сыр домашний - до 3 суток, напиток Био-Ритм - до 10 суток.

Продукция предприятия поставляется более чем в 800 торговых точек г. Минска. Маркетинговой службой ОАО «ГМЗ №1» в 2004 году проводились и проводятся мероприятия по расширению рынка сбыта продукции в Могилевской, Гомельской, Витебской и Гродненской областях, в результате чего объем продаж по этим областям увеличился в 20,5 раз и составил 12040 млн. руб.(10 месяцев 2004года). В 2005 году планируется увеличение доли рынка за счет более полного освоения областных и районных городов Республики Беларусь.

В настоящее время рынок республики Беларусь активно наполняется импортными продуктами (российского, украинского производства). Цены на них несколько выше отечественных, потому как включают в себя налоги на импорт, транспортные расходы и другие затраты. Этот фактор ОАО «ГМЗ №1» учитывает в своих маркетинговых исследованиях рынка сбыта продукции.

ОАО «ГМЗ № 1» является постоянным участником республиканских выставок и ярмарок. В 2004 году такие виды продукции как молоко пастеризованное «Вкусное», биокефир «Бодрость», сыр «Домашний» 4% жирности, масса «Московская» с курагой, сырки глазированные с начинками, сметана традиционная 25% жирности получили дипломы победителей на республиканском конкурсе «Лучшая продукция года - 2004».

С целью ознакомления потребителей с новыми видами продукции, а также привлечение новых клиентов предприятия постоянно проводит рекламные компании, а именно: прокат рекламных роликов на телевидении и радио, реклама в средствах массовой информации, прокат рекламных листовок в городском транспорте, изготовление печатной продукции, проведение дегустаций - презентаций новых видов продукции.

В связи с проблемами со сбытом продукции, возникшими в традиционно сложный для предприятия весенне-летний период, а также для создания долгосрочного спроса на продукцию ОАО «ГМЗ №1», увеличения объема рынка, привлечения новых и сохранения нынешних покупателей, завоевания и сохранения стабильного показателя доли рынка нашего предприятия среди множества производителей молочной продукции РБ, и прежде всего г. Минска, предприятием планируется провести в 2005 году следующие рекламные мероприятия:

Вид рекламного мероприятия
1. Изготовление аннотаций на новые виды продукции
2. Изготовление полиграфической рекламы
3. Размещение рекламы на транспорте: -метро -троллейбусы -автобусы
4. Размещение рекламы в СМИ
5. Размещение рекламы на радио
6. Размещение рекламы на телевидении
7. Реклама в Internet

Маркетинговая стратегия предприятия - проникновение с товаром на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен и высокого качества.

4.ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

На основании анализа состояния технического уровня, организации производства и труда на ОАО «ГМЗ №1» были разработаны следующие организационно-технические мероприятия, предусматривающие повышение эффективность производства.

4.1 Замена существующего гомогенизатора для творога на новый

Годовой объем производства творога - 3390 т. Себестоимость 1 т. творога 2437643 руб. в том числе общепроизводственные расходы 156427 руб.; общехозяйственные - 109127 руб.; коммерческие - 65128 руб.; прочие хозяйственные расходы - 94585 руб.; затраты на основное сырье и материалы - 1657611 руб.

Новый выпуск продукции составил: 3390+420=3810 т.

Инвестиции составляют - 300 млн. руб.

Норма амортизации - 6%.

?_{амортиз.} = И·Н_а/В = 300000000·0,06/3810 = 4724 руб. на т.

С увеличением выпуска продукции норма себестоимости снижается, за счет снижения расходов на эксплуатацию оборудования, общепроизводственных и общецеховых расходов:

0,156+ 0,109 + 0,065 +0,095 = 0,425 млн. руб. на т.

0,425·3390/3810 = 0,378 млн. руб. на т.

С увеличением выпуска продукции норма себестоимости повышается за счет повышения расходов на основные сырье и материалы

(1,658·3810 - 1,658·3390)/3810 = 0,183 млн. руб. на т.

Э_у.г = (2,438 - (2,438 - 0,378 +0,0047 + 0,183 ))· 3810 =745,043 млн. руб.

Т_ок = 300/735,043 =0,4 года

4.2 Исключение посредников при закупке сырья и материалов

После длительных переговоров удалось заключить договоры на поставку закваски напрямую, без посредников по сниженным ценам. В результате суммарные затраты на вспомогательные материалы снизились на 13 %.

Первоначальные затраты на вспомогательные материалы З_всп.1= 58808 руб.на т.

С учетом новых цен на вспомогательные материалы З_всп.2 = 51162,96 руб. на т.

Э=58808-51162,96=7645,04 руб. на т.

Таблица 3.1 Мероприятия по повышению эффективности производства

Наименование мероприятия	Инвестиции, млн. руб.	Годовая экономия, млн. руб.	Период окупаемости, лет
Замена существующего гомогенизатора на новый	300	745,043	1,26
Исключение посредников при закупке сырья и материалов	-	29,13	-
Итого		774,173

5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

5.1 Описание продукции и технологии ее производства

Творог - это продукт универсального применения. Высокая пищевая ценность творога обусловлена повышенным содержанием в нем важных для организма аминокислот, нормализующих работу печени, а также способствующих выведению из организма холестерина. Большое содержание в твороге минеральных веществ, особенно солей кальция и фосфора, положительно сказывается на построении тканей и костеобразовании.

Употребление творога и творожных изделий способствует правильному обмену веществ в организме, нормальному функционированию нервной системы, выведению из него воды.

Технологический процесс изготовления творога состоит из следующих операций:

приемка и подготовка сырья;

нормализация, гомогенизация, пастеризация, охлаждение смеси;

заквашивание и сквашивание;

нагревание, выдержка и охлаждение творожного сгустка;

обезвоживание сгустка и охлаждение творога;

доохлаждение продукта.

Сырье принимает мастер по количеству и качеству, установленному лабораторией.

Нормализацию смеси для творога 9% жирности осуществляют с учетом коэффициента нормализации, устанавливаемого на основании контрольных выработок.

Нормализированную смесь гомогенизируют при температуре (60-5) С, давлении (12,5-2,5)МПа, пастеризуют при температуре (78-2) С с выдержкой (25-5)с и охлаждают до температуры заквашивания (20-22) С.

Смесь заквашивают производственной закваской, приготовленной из глубоко замороженных концентратов смеси мезофильных молочнокислых бактерий в количестве 2-3%, продолжительность перемешивания - 10-15мин.

Продолжительность сквашивания - не более 10 часов.

Кислотность в конце сквашивания: (85-10) Т для творога 9% жирности

Сгусток перемешивают 2-5 мин., подогревают в прямоточном подогревателе до температуры 48-54 С для творога 9% жирности и «Крестьянский», 42-50 С для творога нежирного, выдерживают 1,5-2,5 мин. в выдерживателе, охлаждают в охладителе до температуры (35-5) С.

В процессе переработки сгусток в резервуаре перемешивают каждые 30мин. в течение 2-5 мин.

Охлажденный сгусток подают на обезвоживатель, затем на охладитель для охлаждения творога до (10-2) С.

Охлажденный творог направляют на упаковку.

Доохлаждение творога до температуры (6-2) С осуществляется в холодильной камере.

На линии в соответствии с технологической инструкцией выполняются следующие операции:

- заполнение резервуаров пастеризованным, гомогенизированным и охлажденным до температуры сквашивания молоком;

- заквашивание и сквашивание молока в резервуарах;

- перемешивание молока с закваской и сгустка в резервуарах;

- тепловая обработка сгустка в резервуарах, в том числе:

- подогрев сгустка;

- выдерживание сгустка;

- предварительное охлаждение сгустка;

- обезвоживание сгустка в потоке;

- охлаждение сгустка в потоке;

- циркуляционная мойка оборудования линии и трубопроводов.

Сквашивание молока и получение сгустка осуществляется в резервуарах, имеющих тепловую рубашку для подачи в нее теплохладагента горячей или холодной воды и снабженных рамными мешалками и устройствами для циркуляционной мойки. Подача теплохладагентов используется для более точного, в случае необходимости, регулирования температуры заквашивания молока.

Резервуары снабжены также устройствами для отбора проб молока и сгустка.

Готовый сгусток после перемешивания мешалкой подается из резервуаров винтовыми насосами в каналы аппарата ТОС.

Аппарат тепловой обработки сгустка (ТОС) представляет собой кожухотрубчатый теплообменник с каналами плоского сечения, при этом большая ось сечения канала расположена горизонтально.

В линии Я9 - ОПТ - 5 аппарат ТОС имеет 2 параллельно расположенных канала.

Каждый канал имеет 3 участка: нагрева, выдерживания и предварительного охлаждения сгустка, секции которого расположены в 2 параллельных ряда и скомпонованы по спиральной схеме так, что обеспечивают небольшой подъем в сторону выходного верхнего участка канала, и крепятся к раме. Участки канала состоят из нескольких однотипных секций: первый участок (по ходу продукта) (нагрева) - из четырех секций; второй участок (выдержки) - из одной; третий участок (предварительного охлаждения) - из двух. Все секции имеют одинаковую длину, за исключением последней, укороченной секции участка предварительного охлаждения. Секции соединены между собой отводами, обеспечивающими поворот на 180 и имеющими тот же профиль поперечного сечения, что и рабочие каналы. Водяные рубашки секций нагрева и предварительного охлаждения соединены патрубками и подключены, соответственно, к бойлеру и системе подачи ледяной воды, образуя 2 циркуляционных контура.

Последние секции участка предварительного охлаждения сгустка заканчиваются цилиндрическими вертикальными участками, имеющими стеклянную вставку, переходящую в патрубок, по которому сгусток из обоих параллельных каналов ТОС направляется в оба барабана обезвоживателя.

Детали теплообменника, соприкасающиеся с продуктом, а также водяные рубашки изготовлены из нержавеющей стали. Соединения секций - фланцевые, уплотнения изготовлены из пищевой резины.

Нагревание сгустка производится горячей водой, циркулирующей в рубашках первого участка теплообменника. Направление движения теплоносителей - противоток. Горячая вода подается в теплообменник из двух автономных бойлерных установок, работающих независимо друг от друга.

Нагретый сгусток выдерживается в потоке при температуре подогрева и поступает в участок предварительного охлаждения, где охлаждается ледяной водой, подаваемой в рубашки секций этого участка. В вертикальном цилиндрическом участке происходит выдерживание и выравнивание температур, после чего сгусток поступает на обезвоживание.

Конструкторское решение обвязки трубопроводов теплохладагентов в теплообменнике обеспечивает, в случае необходимости, возможность нагрева сгустка с использованием всей суммарной длины рабочего канала, включая помимо участка нагрева, также участок предварительного охлаждения. В этом случае выдерживание сгустка происходит в канале последнего вертикального участка, а предварительное охлаждение не производится.

Творожный сгусток после завершения тепловой обработки в аппарате ТОС поступает в обезвоживатель.

Обезвоживатель представляет собой аппарат непрерывного действия, выполненный в виде двух конических суживающихся к выходу барабанов.

Сыворотка отделяется через фильтровальную ткань - лавсан, которая является частью обечайки барабанов. Ткань крепится на фланцах, расположенных по периферии и центральной части барабанов.

Каждый барабан приводится во вращение посредствам общего привода, состоящего из электродвигателя, соединенного с редуктором. Частота вращения барабана - 1,2об/мин. Барабаны смонтированы на подвижной поворотной раме, установленной на станине.

Творожный сгусток обезвоживается при перемещении по фильтровальной ткани. При вращении барабанов продолжительность обезвоживания и, соответственно, влагоотделения конечного продукта регулируется изменением угла наклона барабана, осуществляемое с помощью подъемного механизма, работающего от привода, установленного на станине обезвоживателя.

Обезвоживатель имеет площадку обслуживания, обеспечивающую доступ к фильтровальной ткани.

Отделяющееся сыворотка собирается в поддоны обезвоживателя и при помощи самовсасывающего насоса отводится на обработку и резервирование. Выходящий из обезвоживателя творог поступает в бункер охладителя творога.

Охладитель творога состоит из двух цилиндров с одним общим бункером, смонтированных на станине. Внутри цилиндра имеются вращающиеся вытеснительные барабаны с заходным конусом. На конусной и цилиндрической поверхностях вытеснительных барабанов имеется винтообразный шнек. Цилиндры и барабаны снабжены водяными рубашками, в которых хладоагент перемещается по спиральным каналам.

Творог, поступающий в приемный бункер охладителя, захватывается конической частью вращающихся вытеснительных барабанов и подается в пространство кольцевого зазора между цилиндрами и вытеснительными барабанами.

Вдоль цилиндра творог перемещается шнеком цилиндрической части барабана и выталкивается в отверстие в съемной крышке цилиндра.

Для охлаждения творога в рубашки цилиндров и вытеснительных барабанов подается хладоагент в направлении, противоположном движению творога.

Перемещаясь вдоль цилиндра, творог охлаждается хладоагентом с двух сторон, через стенки цилиндра и вытеснительного барабана (зазор между цилиндром и барабаном 8 мм).

После охлаждения в охладителе творог поступает или в холодиьную камеру для доохлаждения до температуры 6 С, или на расфасовочный автомат для расфасовки его в брикеты по 250г, а далее в холодильную камеру для охлаждения и хранения.

Мойка проводится не реже, чем через 2 смены непрерывной работы. Оборудование, не используемое после мойки и дезинфекции более 6 часов, вторично дезинфицируется и ополаскивается водопроводной водой перед началом работы.

В данном технологическом процессе осуществляется следующий технологический контроль:

- Резервуары смешивания: расход и количество закваски, подаваемой в резервуар; температура; значение рН молока (сгустка);

- аппарат ТОС: температура после выдержки; расход сгустка; температура сгустка после нагрева и предварительного охлаждения; температура горячей воды на входе в рубашки секций участка нагрева;

- давление пара, подаваемого в бойлеры; водопроводной воды, ледяной воды и хладоагента на подаче в линию;

- давление со световой сигнализацией: моющего раствора на подаче в линию и возврате на моющую станцию; после насоса подачи моющего раствора во второй канал аппарата ТОС; горячей воды после насосов подачи

в секции нагрева аппарата ТОС; пара на подаче в бойлеры; воздуха на подаче в систему управления;

- измерение рН продукта в отдельных пробах.

5.2 Расчет производственной мощности

Производственная мощность предприятия (М) определяется как:

М=П·Тэф·n=3·0,17·8304=4235,04

где n - количество единиц ведущего оборудования;

П - часовая производительность единицы оборудования, т/ч.

Т_эф - эффективный фонд времени работы оборудования в год, ч.

Для определения эффективного фонда времени работы оборудования составляет баланс рабочего времени ведущего оборудования по табл. 5.1

К ведущему относится оборудование основных цехов, составляющее техническую основу производственного процесса и определяющее мощности предприятия.

Таблица 5.1Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Элементы времени	Дни производства, дней
1. Календарное время, Т_кал	365
2. Выходные и праздничные дни	-
3. Номинальный фонд рабочего времени, Т_ном	365
4. Планируемые остановки	19
а) на капитальные ремонты	7
б) на текущие ремонты	12
в) по технологическим причинам	-
5. Эффективный фонд времени работы оборудования, Т_эф	346
6. Коэффициент использования оборудования	0,996

Необходимое количество оборудования на планируемый выпуск продукции после введения мероприятий :

п=3810/0,17*8304=3,

где 4000 - плановый выпуск продукции на год в натуральном выражении, т.

Среднегодовая производственная мощность:

Мс=4235 + 420·11/12= т.

Таблица 5.2 Баланс производственных мощностей производства

Наименование показателей	Показатели, т.
	до	после
Производственная мощность на начало года (входная)	4235
Вводимая мощность на год	420
Выбывающая мощность на год	-
Среднегодовая производственная мощность	4620
Годовой выпуск продукции	3390	3810
Коэффициент использования производственной мощности	0,73	0,82

Коэффициент использования производственной мощности:

К=3390/4620=0,73

5.3 Расчет производственной программы

На основании заданного годового выпуска продукции в натуральном выражении В1 = 3390т и В2=3810т и оптовой цены за 1 т Ц = 2632654руб. рассчитаем объем товарной продукции ТП:

ТП1 = Ц·В1 = 3390·2632654 = 8924697060руб. или 8924млн. руб.

ТП2 = Ц·В2 = 3810·2632654 = 10030411000руб. или 10030млн. руб.

Остатки нереализуемой товарной продукции на начало и конец года примем равными. Тогда объемы товарной продукции и продаж равны.

Результаты расчетов представим в табл. 5.3

Таблица 5.3 Производственная программа предприятия

Наименование	Творог 9% вес.
	до мероприятия	после мероприятия
Объем производства в натуральном выражении, т	3390	3810
Оптовая цена, тыс. руб.	2632,7	2632,7
Товарная продукция, млн. руб.	8924	10030
Объем продаж, млн. руб.	8924	10030

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА

6.1 Расчет потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах

Потребность в сырье, материалах в натуральном выражении определяется как произведение объема производства продукции на норму сырья, материалов на единицу продукции. Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные цены.

Таблица 6.1 Расчет стоимости сырья и материалов

Наименование сырья, материалов	Норма расхода на 1т продукци	Потребность на производственную Программу,т	Планово-заготовительная цена сырья, материалов на производство 1 т, руб.	Стоимость сырья, материалов на производственную программу, млн. руб.
		до	после		до	после
1.Сырье и основные материалы
Молоко, т	4,8	16263,7	18278,7	345511	5619,3	6315,5
Итого					5619,3	6315,5
2.Вспомогательные материалы
^{Закваска,т}	0,0008	2,844	3,048	68908390-до мероприятия 59950299-после мероприятия	196,03	182,7
Сода каустическая,т	0,00034	1,153	1,295	776720	0,9	1
Хлорная известь,т	0,00056	1,898	2,134	895170	1,7	1,9
Кислота азотная,т	0,00014	0,475	0,533	811290	0,3	0,4
Вода,т	0,042	143,38	160,02	696	0,1	0,11
Бумага этик. Творог, т	0,0008	2,712	3,048	106000	0,28	0,32
Упаковка,т	0,0027	9,153	1,029	600000	0,61	0,62
Итого					199,36	194,93
3.Энергия, кВт
Электроэнергия, кВт	800,501	2713700	3049910,5	156,06	423,5	476
Теплоэнергия, кВт	1,15	3899,9	4381,5	38359,7	149,6	168,1
Итого					573,1	644,1
Всего по сырью, вспомогательным материалам и энергии					6391,8	7154,5

Рассчитаем потребность молока на производственную программу:

4,8·3810=18288 тонн,

где 4,8 - норма расхода молока на 1 т, тонн; 3810 - плановый выпуск продукции, тонн.

Стоимость молока на производственную программу:

18288·345511=6315,5 млн. руб.,

где 345511 - планово-заготовительная цена молока на производство 1 т, руб.

6.2 Определение затрат на оплату труда работающих

В данном подразделе определяются численность работающих по категориям (рабочие, ИТР, служащие, МОП), фонд их заработной платы, уровень производительности труда, среднегодовая заработная плата одного работающего.

Для расчета потребной численности рабочих и фонда их заработной платы необходимо прежде всего составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени устанавливает число дней, подлежащих отработке одним среднесписочным рабочим в год в зависимости от принятого режима работы завода и продолжительности рабочего дня. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего при 3-сменном 4-бригадном режиме работы, принятом на предприятии приведен в табл. 6.2.

Таблица 6,2 Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование показателей	Количество дней или часов
1. Календарный фонд времени, дней	365
2. Нерабочие дни	110
3. Номинальный фонд рабочего времени, дней	255
4. Планируемые невыходы, дней	36
а) очередной отпуск	32
б) неявка по болезни	1
в) выполн. гос. и обществ. обязанностей	1
г) прочие уважительные причины	1
д) декретные отпуска	1
5. Эффективный фонд рабочего времени	219
6. Максимальное количество рабочих часов в год	1752
7. Планируемые внутрисменные потери в год	0
8. Эффективный фонд рабочего времени, ч	1752

Календарный фонд рабочего времени рабочего равен календарной продолжительности года(365 дней). Номинальный фонд меньше календарного на число выходных и праздничных дней(110 дней).

Неявки по причине болезни (1 дней), выполнение государственных обязанностей (1 день) установлены по отчетно-статистическим данным предприятия. Количество дней отпуска (32 дня) взято по данным предприятия как средняя величина, исходя из количества рабочих и продолжительности отпуска по каждой группе рабочих.

Эффективный фонд рабочего времени в днях равен номинальному за вычетом планируемых невыходов (36 дней) и составляет 219 дней.

Максимальное количество рабочих часов в год равно произведению эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены (8 часов).

Эффективный фонд рабочего времени в часах равен разности максимального количества рабочих часов в год и планируемых внутрисменных потерь.

Численность работающих рассчитывается по категориям персонала - рабочие, руководители, специалисты и технические исполнители.

В связи с большой трудоемкостью расчетов определение численности работающих и фонда оплаты их труда производится лишь по основному цеху.

Явочная численность рабочих определяется на основании норм выработки, времени, норм обслуживания и штатных нормативов.

Списочная численность основных производственных рабочих определяется умножением явочного числа рабочих на переводной коэффициент Кпер, который рассчитывается как отношение числа дней работы предприятия в году (346 дней) к числу дней работы одного среднесписочного рабочего (219 день) и равен:

Кпер = 346 / 219 = 1,58.

Часовая тарифная ставка рассчитывается исходя из часовой тарифной ставки первого разряда (1000 руб.) путем умножения ее на тарифный коэффициент соответствующего разряда (см. табл. 11).

Таблица 6.3

Разряд	Часовая тарифная ставка I-го разряда, руб.	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка, руб.
1	1000	1	1000
2	1000	1,16	1160
3	1000	1,35	1350
4	1000	1,57	1570
5	1000	1,73	1730
6	1000	1,90	1900

Тарифный фонд заработной платы равен произведению часовой тарифной ставки на эффективный фонд рабочего времени всех рабочих данной профессии.

Расчет численности и тарифного фонда зарплаты рабочих приведен в таблице 6.4.

Таблица 6.4 Расчет численности и тарифного фонда зарплаты рабочих

Наименование профессий рабочих	Расчёт численности рабочих	Расчёт тарифного фонда з/п
	Тарифн. разряд	Явочное число	Списочное число	Эффективный фонд рабочего времени	Часовая тарифн. ставка	Тарифный фонд з/п, тыс.руб.
		в смену	в сутки		1 рабочего	всех рабочих
1. Основные производственные рабочие
Изготовитель творога	3 4	6 2	18 6	24 8	1752 1752	42048 14016	1350 1570	56764 22005
Аппаратчик пастеризации	4 5	3 1	9 3	12 4	1752 1752	21024 7008	1570 1730	33008 12124
Оператор автоматической линии производства творога	5	2	4	6	1752	10512	1730	18186
Аппаратчик производства заквасок	4	1	3	4	1752	7008	1570	11003
Оператор расфасовочно-упаковочного автомата	4	1	3	4	1752	7008	1570	11003
ИТОГО		16	48	62		108624		164093
2. Вспомогательные рабочие
Оператор централизованной мойки	4	1	3	4	1752	7008	1570	11003
Наладчик технологического оборудования	5 6	2 1	6 3	8 4	1752 1752	14016 7008	1730 1900	24248 13315
Кладовщик	4	1	3	4	1752	7008	1570	11003
ИТОГО		5	15	20		35040		59569
3. Прочие
Уборщик производственных помещений	2	1	3	4	1752	7008	1160	8129
Уборщик служебных помещений	1	1	3	4	1752	7008	1000	7008
ИТОГО		2	6	8		14016		15137
ВСЕГО		23	69	90		157680		238799

Доплаты за работу в вечернее и ночное время для рабочих в случае трехсменного режима работы составят:

1/3·20 % + 1/3·40% = 60% / 3 = 20% от тарифного фонда заработной платы рабочих.

Часовой, дневной и годовой фонд заработной платы рассчитаны в табл. 6.5.

Процент доплат к часовому фонду определяется как отношение внутрисменных потерь к максимальному количеству рабочих часов в год и равен

30/1768=0,0169 или 1,69%.

Процент доплат к дневному фонду определяется как отношение планируемых невыходов (за исключением неявок по болезни и декретных отпусков) к эффективному фонду рабочего времени (в днях) и равен

32 / 219 = 0,146 или 14,6%.

Таблица 6.5 Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Параметры год. фонда з/п рабочих	Годовой фонд з/п, тыс.руб.
	осн.пр-ных рабочих	Вспомогательных рабчих
		по обслуж. оборуд.	по текущ. ремонту	Прочих
1. Тарифный фонд з/п	164093	11003	37563	26140
Доплаты
а) сдельный приработок	0	0	0	0
б) премии	49228	3301	11270	7842
в) за работу в веч.	11487	770	2629	1830
и ночн. время	21332	1430	4883	3398
г) прочие	16409	1100	3756	2614
2. Часовой фонд з/п	262549	17604	60101	41824
3. Доплата к часовому фонду	4437	298	1016	707
4. Дневной фонд з/п	266986	17902	61117	42531
5. Доплаты к дневному фонду	38980	2614	8923	6210
6. Годовой фонд з/п	305966	20516	70040	48741

Численность цехового персонала определяется по данным предприятия. Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей сведен в табл. 6.6.

Таблица 6.6 Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Наименование должности	Кол-во человек	Месячный должностной оклад, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, млн руб.
			по должностокладам	надбавки доплаты	Всего
Начальник производства	1	398	4,776	1,672	6,448
Начальник участка	1	304	3,648	0,365	4,013
Мастер смены	3	265	9,540	0,954	10,494
ВСЕГО	5		17,964	2,991	20,955

Среднегодовая зарплата одного работающего определяется как:

Зп_сг =ГФ_ппр / Ч_сп,

где ГФ_ппр - годовой фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала, руб.

Ч_сп - списочная численность промышленно-производственного персонала, чел.

Гф_ппп= Гф_опр + Гф_оо+ Гф_тр+ Гф_пр+ Гф_рст,

где ГФ_опр - годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих, руб.;

ГФ_оо - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования, руб.;

ГФ_тр - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по текущему ремонту оборудования, руб.;

ГФ_пр - годовой фонд оплаты труда прочих вспомогательных рабочих, руб.;

ГФ_рст - годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей, руб.

Гф_ппп =305966 + 20516 + 70040 + 48741 + 20955= 466218 тыс. руб.

Ч_сп = 90 + 5 = 95 чел.

Зп_сг = 466218 / 95 = 4907,56 тыс.руб.

Производительность труда одного работающего :

ПТ = ТП / Ч_сп ,

где ТП - объем товарной продукции, руб.

До проведения мероприятий:

ПТ = 8263 609 770 / 95 = 86 985 366 руб. / чел.

После проведения мероприятий:

ПТ = 9258 290 094 / 95 = 97 455 685 руб. / чел.

7. Планирование издержек предприятия

При планировании издержек производства предварительно находится сумма амортизационных отчислений и составляется калькуляция себестоимости продукции.

Сумма амортизационных отчислений (А) определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных фондов (Н_ам.):

А=ОПФ·Н_ам.

Таблица 7.1 Расчет амортизационных отчислений

...

Группы основных производственных фондов	Балансовая стоимость основных производственных фондов, млн. руб.	Амортизационные отчисления
		Норма амортизации, %	Сумма, млн. руб.
1	2	3	4
1. Здания	1129,56	7	79,069
2. Сооружения	705,63	11	77,619
3. Передаточные устройства	7,88	2	0,1576
Машины и оборудование: 5.1. старое 5.2. вводимое	до 2876,3 0	после 3176,3	до 10 0	после 10 6	до 28,763 0	после 46,763
6.Транспортные средства	62,07	1,45	0,9
7. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности	22,57	2,16	0,487
Всего	4804,01	5104,01		186,996	204,996