Проект бизнес-плана по производству листовых заготовок для вакуумформования внутренних шкафов холодильников

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и управления на предприятиях химико-лесного комплекса

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация производства и управление предприятием»

на тему «Проект бизнес-плана по производству листовых заготовок для вакуумформования внутренних шкафов холодильников»

Выполнил студент Куницын К.В.

Минск

Оглавление

1. Общие сведения о предприятии (цехе)

2. Анализ технико-экономического уровня производства и разработка мероприятий по повышению эффективности производства

3. Оценка рынков сбыта, конкурентов и планирование маркетинга

3.1 Изучение рынков сбыта продукции

3.2 Конкуренты и конкуренция

3.3 Стратегия маркетинга

4. Прогнозирование производства продукции

4.1 Расчет производственной мощности оборудования

5. Планирование издержек производства, прибыли, рентабельности

5.1 Расчет затрат на сырье, основные материалы и энергоресурсы

5.2 Затраты на оплату труда персоналу цеха

5.3 Расчет себестоимости продукции

5.4 Расчет прибыли, рентабельности продукции и точки безубыточности

6. Оценка рисков

7. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана цеха

Заключение

Список литературы

сбыт конкурент труд планирование

1. Общие сведения о цехе

Холодильники с маркой «Атлант-Минск» завоевали множество призов на международных выставках. Потому что это: современный дизайн, комфортность, надежность и долговечность в работе, оптимальные режимы длительного хранения, образцовое сервисное обслуживание и простота в обращении. Выполняя решения Монреальского протокола по веществам, разрушающим озоновый слой от 1987 года, все холодильники и морозильники изготовлены с использованием озонобезопасных веществ.

Высококвалифицированный инженерный персонал АО «Атлант», имеющий в своем распоряжении самое современное оборудование, в том числе систему «Pro-Engineer», способную проектировать новые модели в наикратчайшие сроки, и новейшие технологии -- позволяют постоянно осваивать выпуск современных холодильников и морозильников.

ЗАО «Атлант», как отмечалось ранее, ведущее предприятие в своей области в странах СНГ и единственное и уникальное в своем роде в республике. Выпускаемые в настоящее время холодильники по своим техническим характеристикам являются лучшими образцами аналогичных изделий в странах СНГ, их устойчивое высокое качество определило конкурентоспособность холодильников и морозильников не только на внутреннем рынке, но и на внешнем. На сегодняшний день планируется развитие предприятия с увеличения выпуска бытовых холодильников и морозильников с 800000 до 1200000 штук в год.

Цех пластмасс (№02) выпускает детали из полимерных материалов для основного производства, листы из полистирола и АБС-пластика, из которых затем в этом цехе формуются шкафы и панели холодильников. Цех занимается также экструдированием магнитного уплотнения и изготовлением деталей экстерьера методом литья под давлением.

2. Анализ технико-экономического уровня производства и разработка мероприятий по повышению эффективности производства

Табл. 1. Система показателей оценки технико-экономического уровня

Показатели	Величина показателя	% к предыдущему году
	2002 г.	2003 г.
1	2	3	4
1 . Технический уровень и качество выпускаемой продукции
Объем реализованной продукции, млн. руб.	16890,67	18553,31	104,12
Удельный вес продукции, соответствующей мировому уровню, %	45,00	60,00	133,33
Удельный вес продукции, осваиваемой в стране впервые, %	0,00	0,00	0,00
Удельный вес продукции, морально устаревшей, %	0,00	0,00	0,00
Удельный вес продукции, поставляемой на экспорт, %	6,00	7,00	116,67
2. Технический уровень производства
Коэффициент сменности работы оборудования
Удельный вес прогрессивного оборудования	0,40	0,60	150,00
Степень охвата рабочих механизированным и автоматизированным трудом	1,00	1,00	100,00
Количество и удельный вес оборудования по срокам службы до 10 лет	0,40	0,50	125,00
от 10 до 20	0,60	0,50	83,33
свыше 20 лет	0,00	0,00	0,00
Коэффициент использования среднегодовой мощности	0,86	0,88	102,17
3. Прогрессивность технологических процессов ( по трудоемкости произведенной продукции), % 98,7
4. Эффективность производственно-коммерческой деятельности
Материалоемкость продукции, руб..руб	0,81	0,79	97,56
Фондоотдача, руб./руб.	2,20	2,35	106,96
Производительность труда, млн .руб	52,70	57,59	109,27
Оборачиваемость капиталла	1,00	1,00	100,00
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./ руб.	0,82	0,78	94,74
Рентабельность продукции, %	18,95	19,80	110,61

Анализируя показатели технико-экономического уровня производства, можно сделать вывод о росте эффективности деятельности предприятия за последний год, что выражено такими показателями, как объем производства продукции, производительность труда, фондоотдача, затраты на 1 руб. товарной продукции.

Большая работа проведена в области качества продукции, что положительно сказалось удельном весе продукции, поставляемой на экспорт.

Достигнуты определенные результаты в снижении себестоимости выпускаемой продукции за счет снижения материалоемкости продукции.

Вышеупомянутые положительные сдвиги напрямую касаются и цеха пластмасс, который является ведущим подразделением в выпуске холодильников. За 2002 г. были разработаны новые технологии касающиеся в первую очередь качества продукции и ее долгосрочной службы у потребителя, проведена работа по снижению толщин листовых заготовок, используемых для вакуумформования шкафов и панелей внутренних, а это на 3% уменьшило себестоимоть производства данных изделий.

Не смотря на успешное развитие предприятия за последний год, существуе ряд «узких мест», устранение которых в значительной степени поднимет технико-экономический уровень цеха. К «узким местам» учаска экструзии цеха пластмаасс на данный момент можно отнести:

-большую материалоемкость продукции ~ 4/5 себестоимости продукции;

-неполное использование производственных мощностей;

-большую долю физически- и морально- устаревшего оборудования.

Предлагаются следующие мероприятия для повышения эффективности производства:

1.Экономия на материальных затратах за счет изменения норм расхода материалов, вызванная применением новой технологии вакуумформования листовых заготовок, уменьшенной толщины.

Эм=(Н1*Ц1-Н2*Ц2)*В,

где Н1, Н2-норма расхода материалов на единицу продукции до и после внедрения мероприятий;

В- годовой выпуск продукции в натуральном выражении после внедрения мероприятий.

Эм=(5,43*2933-5,43*0,975*2933)*721500=286 млн. руб

2.Экономия на условно-постоянных расходах в результате увеличения объема производства продукции.

Эу=В*Сб*У/100*100,

Где В-темп прироста объема выпуска продукции в натуральном выражении в результате внедрения мероприятия,%;

Сб-себестоимость товарной продукции до внедрения мероприятия за год;

У-удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости продукции.

Эу=1,31*14413*2153,2/14413/100*100=2820,7 млн.руб

Сроки окопаемости инвестиций расчитываются как отношение инвестиций на осуществление мероприятий к условно-годовой экономии.

Результаты расчетов сводим в таблицу 2.

Табл. 2. Мероприятия по повышению эффективности производства

Наименование мероприятия	Инвестиции на осуществление мероприятий, млн. руб.	Условно-годовая экономия, млн. руб.	Срок окупаемости инвестиций, лет
Снижение норм расхода материалов за счет применеия новой технологии вакуумформования	167,78	286,09	0,59
Экономия на условно-постоянных расходах за счет увеличения объемов производства	371,80	2820,79	0,13

3. Оценка рынков сбыта, конкурентов и планирование маркетинга

3.1 Изучение рынков сбыта продукции

Для определения масштабов инвестиционной и производственной программы проектируемого цеха ключевыми мероприятиями являются проведение маркетинговых исследований, оценка рынков сбыта продукции и конкурентов.

Рассмотрим положение предприятия, в системе которого будет рассматриваться проектируемый цех по отдельным направлениям.

ЗАО «Атлант» экспортирует свою продукцию более чем в 30 стран мира. Основным потребителем является Россия, где на холодильники и морозильники с маркой «Атлант» приходится одна треть рынка. Причес МЗХ традиционно ориентируется на сегмент, где представлены дешевые и качественные агрегаты большого и среднего объема. Но постоянное увеличение стоимости продукции приведет в будущем к уменьшению этого сегмента.

Среди других основных потребителей можно выделить Литву и Украину. Однако в этих странах имеются свои национальные производители аналогичной продукции, в значительной мере удовлетворяющие потребность рыека в дешевых холодильниках.

Среди стран ближнего и дальнего зарубежья основными партнерами являются Австралия, Англия, Болгария и Польша.

Следует отметить, что МЗХ пока не в состоянии оперативно реагировать на запросы потребителя, регулярно предлагать на рынке новинки, прогнозировать долгосрочное изменение коньюктуры. В тоже время постоянно ведется поиск новых партнеров.

На сегодняшний день ЗАО «Атлант» наиболее приемлемым для себя считает совместных прдприятий за рубежом с контрольным пакетом акций в своих руках. Уже созданы следующие СП:

-белорусско-английское «Атлант ЮК»;

-белорусско-болгарское «Атермо ООД»;

-белорусско-польское «Атлант-сервис»;

-белорусско-российское «Атлант-Энергия сервис»;

-белорусско-украинское «Атлант-Украина»;

-белорусско-чешское «Семикон».

Они занимаются реализацией продукции завода и сервисным обслуживанием проданных агрегатов в соответствующих странах.

Также на территории Казахстана, России и Украины работает ряд дистрибьютеров МЗХ, занимающихся продажей и обслуживанием продукции завода в своем регионе.

Как правило покупают минские холодильники те, кто ранее эксплоатировали изделия данной марки, у которых сохранилось доверие к МЗХ. Покупатели за рубежом осуществляют в основном разовые закупки продукции «Атлант».

3.2 Конкуренты и конкуренция

Бытовые холодильники и морозильники только на европейском континенте выпускает большое количество компаний Zanussi, Candi, Ardo (Италия), Snaige (Литва), Polar (Полша), Stinol (Россия),

Сalex (Словакия) и др.

Оценка позиций на рынке конкурентов и прндприятия приведена в табл.3.

Табл. 3 Оценка позиций на рынке конкурентов и предприятия.

Область сравнения	Республика Беларусь	Россия, страны СНГ	Страны ЕС
	МЗХ «Атлант»	Конкуренты	МЗХ «Атлант»	Конкуренты	МЗХ «Атлант»	Конкуренты
Продукция (качество)	5	2	4	3	4	5
Реклама	5	2	3	4	1	5
Размещение	5	1	3	3	2	5
Услуги	5	1	5	3	1	5
Цены	5	3	4	4	5	5
Имидж	5	2	4	4	2	5

3.3 Стратегия маркетинга

На основании проведенного анализа можно наметить пути экономического роста предприятия:

- рост объемов производства с постоянной работой в области качества;

- реализации проекта по созданию специализированной службы маркетинга и увеличение области ее деятельности, включая детальное изучение рынков;

- работа в области снижения себестоимости за счет снижения материалоемкости производимой продукции и применения сверхновых перспективных технологических процессов;

- стимулирование торгово-сбытовой деятельности.

Стимулирование торгово-сбытовой деятельности включает целенаправленные меры, с помощью которых предприятие способствует сбыту своих изделий

К ним относятся:

-Благоприятное размещение своих товаров в розничной торговле.

-Использование демонстрационных материалов и рекламы на месте продажи путем визуально эффектной расстановки товаров в комбинации с рекламным материалом.

-Подготовка пропагандистов по сбыту.

- Консультирование и подготовка розничных продавцов по

вопросам рекламы, сбыта и организации торговли.

Торговая деятельность наряду с продажей товаров должна включать оказание личных услуг покупателям. К ним относятся:

-Консультирование покупателя продавцом.

-Облегчение покупки через прием телефонных заказов.

-Доставка товаров на дом.

- Обслуживание покупателя продолжается и после покупки. Применяется техническое обслуживание. В частности, оно производится после продажи технического оборудования и включает обслуживание, а также устранение имеющихся дефектов. Техническое обслуживание производится распределенными по региону мастерскими технического обслуживания, при обращении в которые покупатель предъявляет карту технического обслуживания (для холодильников).

4. Прогнозирование производства продукции

В настоящее время ЗАО «Атлант» выпускает холодильники и морозильники объемом 250-400 литров. Благодаря своим высоким эксплуатационным характеристикам продукция завода обладает относительно высокой конкурентоспособностью по отношению к товарам конкурентов. При продаже товаров коммерческие отделы учитывают климатические условия в стране-потребителе продукции. Так в страны с жарким климатом поставляются модели в тропическом исполнении.

Инженеры МЗХ разработали новый дизайн холодильников с торцевыми ручками, что является оригинальным для данного вида бытовой техники и такая продукция не имеет аналогов в мире.

Основными факторами, определяющими выбор покупателя в пользу товаров МЗХ являются невысокие цены; простота и надежность в эксплуатации.

Расчет объема производства продукции приведен в табл.4.

Табл. 4 План производства продукции на 2003 г.

Наименование продукции	Выпуск в натуральном выражении, шт.	Оптовая отпускная цена за единицу продукции, млн. руб.	Товарная продукция, млн. руб.
1700	56120	0,02714	1523,27
1701	10020	0,02714	271,97
1702	0	0,02289	0,00
1703	28070	0,02405	675,14
1704	115149	0,03035	3495,00
1705	35720	0,03139	1121,36
1707	30780	0,02610	803,23
1709	76320	0,02727	2081,25
1716	30500	0,02616	798,00
1717	65630	0,02937	1927,75
1718	12780	0,02928	374,21
1733	30040	0,03233	971,13
1734	24470	0,02912	712,54
268	130670	0,01863	2434,21
2706	75240	0,01814	1364,85

4.1 Расчет производственной мощности оборудования

Производственная мощность однотипного оборудования

определяется по формуле:

М=N*Тэ*n,

где N-часовая производительность оборудования;

Тэ-эффективный фонд времени работы оборудования;

n-число единиц оборудовая.

Для определения эффективного фонда работы оборудования составляем баланс рабочего времени оборудования в табл.5.

Табл. 5. Баланс рабочего времени оборудования

Показатели	Наименование
Календарный фонд рабочего времени, дни	365
Выходные и праздничные дни	7
Номинальный фонд времени, дни	358
Плановые простои: капремонт	6
текущий ремонт	10
техническое обслуживание	2
технически неизбежные потери	5
Эффективный фонд времени, ч	8040
Коэффициент использования оборудования по времени	0,93

Коэффициент использования оборудования во времени опдеделяется:

Ки=Тэф/Ткал,

где Тэф-эффективный фонд времени работы оборудования, час

Ткал-календарный фонд времени, час

Ки=8040/8760=0,93

Необходимое количество оборудования (n) на планируемый объем выпуска продукции рассчитывается следующим образом:

n=В/М1,

где В-плановый выпуск продукции за год (задание) в натуральном выражении;

М1-производственная мощность единицы оборудования в натуральном выражении.

n=6000/0,450/24/335=1,65

принимаем n=2

М=0,450*8040*2=7236 тонн

Коэффициент использования производственной мощности (К) определяется по формуле:

К=В/Мср,

где Мср - среднегодовая производственная мощность.

К=6000/7236=0,83

5. Планирование издержек производства, прибыли, рентабельности

5.1 Расчет затрат на сырье и материалы

Расчет затрат на сырье, материалы и энергоресурсы приведен в таблице 6.

Табл. 6. Расчет затрат на сырье, материалы и энергоресурсы

Модель	Наименование материальных ресурсов	Годовой объем производства в натуре, шт	Расход	Цена ед. сырья и материалов, энсргоресурсов, млн. руб.	Стоимость материалов и энергоресурсов, млн. руб.
			на единицу продукции	на годовой выпуск
1	2	3	4	5	6	7
1700	АБС-пластик	56120	4,535	254504,200	2933,000	746,461
	Краситель АБС		0,244	13693,280	7874,000	107,821
	УПС		1,443	80981,160	2428,000	196,622
	Краситель УПС		0,107	6004,840	3736,000	22,434
	Пленка		0,054	3030,480	10700,000	32,426
	Энергия			56120,000	558,190	31,326
1701	АБС-пластик	10020	4,535	45440,700	2933,000	133,278
	Краситель АБС		0,244	2444,880	7874,000	19,251
	УПС		1,443	14458,860	2428,000	35,106
	Краситель УПС		0,107	1072,140	3736,000	4,006
	Пленка		0,054	541,080	10700,000	5,790
	Энергия			10020,000	558,190	5,593
1702	АБС-пластик	0	3,521	0,000	2933,000	0,000
	Краситель АБС		0,191	0,000	7874,000	0,000
	УПС		1,18	0,000	2428,000	0,000
	Краситель УПС		0,083	0,000	3736,000	0,000
	Пленка		0,043	0,000	10700,000	0,000
	Энергия			0,000	558,190	0,000
1703	АБС-пластик	28070	3,73	104701,100	2933,000	307,088
	Краситель АБС		0,202	5670,140	7874,000	44,647
	УПС		1,33	37333,100	2428,000	90,645
	Краситель УПС		0,094	2638,580	3736,000	9,858
	Пленка		0,047	1319,290	10700,000	14,116
	Энергия			28070,000	558,190	15,668
1704	АБС-пластик	115149	4,49	517019,010	2933,000	1516,417
	Краситель АБС		0,236	27175,164	7874,000	213,977
	УПС		1,512	174105,288	2428,000	422,728
	Краситель УПС		0,103	11860,347	3736,000	44,310
	Энергия			115149,000	558,190	64,275
1705	АБС-пластик	35720	5,024	179457,280	2933,000	526,348
	Краситель АБС		0,264	9430,080	7874,000	74,252
	УПС		1,791	63974,520	2428,000	155,330
	Краситель УПС		0,122	4357,840	3736,000	16,281
	Пленка		0,062	2214,640	10700,000	23,697
	Энергия			35720,000	558,190	19,939
1707	АБС-пластик	30780	4,281	131769,180	2933,000	386,479
	Краситель АБС		0,225	6925,500	7874,000	54,531
	УПС		1,362	41922,360	2428,000	101,787
	Краситель УПС		0,092	2831,760	3736,000	10,579
	Пленка		0,048	1477,440	10700,000	15,809
	Энергия			30780,000	558,190	17,181
1709	АБС-пластик	76320	4,49	342676,800	2933,000	1005,071
	Краситель АБС		0,236	18011,520	7874,000	141,823
	УПС		1,691	129057,120	2428,000	313,351
	Краситель УПС		0,113	8624,160	3736,000	32,220
	Пленка		0,058	4426,560	10700,000	47,364
	Энергия			76320,000	558,190	42,601
1716	АБС-пластик	30500	5,024	153232,000	2933,000	449,429
	Краситель АБС		0,264	8052,000	7874,000	63,401
	УПС		1,791	54625,500	2428,000	132,631
	Краситель УПС		0,122	3721,000	3736,000	13,902
	Пленка		0,062	1891,000	10700,000	20,234
	Энергия			30500,000	558,190	17,025
1717	АБС-пластик	65630	4,281	280962,030	2933,000	824,062
	Краситель АБС		0,225	14766,750	7874,000	116,273
	УПС		1,541	101135,830	2428,000	245,558
	Краситель УПС		0,102	6694,260	3736,000	25,010
	Пленка		0,054	3544,020	10700,000	37,921
	Энергия			65630,000	558,190	36,634
1718	АБС-пластик	12780	4,49	57382,200	2933,000	168,302
	Краситель АБС		0,236	3016,080	7874,000	23,749
	УПС		1,691	21610Д,980	2428,000	52,471
	Краситель УПС		0,113	1444,140	3736,000	5,395
	Пленка		0,058	741,240	10700,000	7,931
	Энергия			12780,000	558,190	7,134
1733	АБС-пластик	30040	5,25	157710,000	2933,000	462,563
	Краситель АБС		0,273	8200,920	7874,000	64,574
	УПС		2,498	75039,920	2428,000	182,197
	Краситель УПС		0,182	5467,280	3736,000	20,426
	Пленка		0,073	2192,920	10700,000	23,464
	Энергия			30040,000	558,190	16,768
1734	АБС-пластик	24470	5,25	128467,500	2933,000	376,795
	Краситель АБС		0,273	6680,310	7874,000	52,601
	УПС		2,498	61126,060	2428,000	148,414
	Краситель УПС		0,182	4453,540	3736,000	16,638
	Пленка		0,073	1786,310	10700,000	19,114
	Энергия			24470,000	558,190	13,659
268	АБС-пластик	130670	0	0,000	2933,000	0,000
	Краситель АБС		0	0,000	7874,000	0,000
	УПС		1,5553333	203235,407	2428,000	493,456
	Краситель УПС		0,1176667	15375,503	3736,000	57,443
	Пленка		0,0436667	5705,923	10700,000	61,053
	Энергия			130670,000	558,190	72,939
2706	АБС-пластик	75240	0	0,000	2933,000	0,000
	Краситель АБС		0	0,000	7874,000	0,000
	УПС		1,4876667	111932,040	2428,000	271,771
	Краситель УПС		0,1203333	9053,880	3736,000	33,825
	Пленка		0,046	3461,040	10700,000	37,033
	Энергия			75240,000	558,190	41,998

Цена единицы сырья и материалов складывается из цены поставщика и затрат предприятия, связанных с доставкой, выгрузкой, хранением и подачей их в производство, что составляет 10 % от их стоимости. Эти цены принимаются по данным предприятия.

Стоимость сырья и энергии, необходимых для обеспечения всего выпуска продукции, определяется как произведение планово-заготовительных цен на потребность в них.

Стоимость сырья и материалов на весь выпуск - 11443,61 млн.руб

Стоимость топлива и энергии на весь выпуск- 402,74 млн. руб

5.2 Затраты на оплату труда персонала цеха

Для расчета затрат на оплату труда рассчитываем численность и фонд оплаты рабочих, а также штат и фонд его оплаты.

Предварительно составляем баланс времени работы одного среднесписочного работника в таблице 7.

Табл. 7. Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Наименование показателей	Величина показателя
Календарный фонд времени, дни	365
Нерабочие дни, всего	113
В т. ч. выходные, праздничные	113
Номинальный фонд времени, дни	252
Планируемые невыходы на работу, всего	45
В т. ч.: отпуска очередные и дополнительные	35
отпуска по учебе	4
отпуска по болезни	5
отпуска в связи с родами	0
выполнение гособязанностей	0,5
прочие неявки с разрешения администрации	0,5
Число рабочих дней в году	207
Средняя продолжительность рабочего дня (номинальная), ч	8
Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня, ч	0
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	8
Эффективный фонд рабочего времени, ч	1656

Эффективный фонд рабочего времени равен номинальному за вычетом планируемых невыходов.

Явочное число рабочих определяется:

по нормам выработки

Чя=И/Нв*Тн*К,

где В-плановый выпуск продукции в год в натуре;

Нв-норма выработки одного рабочего за смену;

Тн-номинальный фонд рабочего времени одного рабочего за год;

К- коэффициент выполнения нормы вырабртки;

по нормам обслуживанияобслуживания

Чя=О*С/Нобс,

где О-количество единиц установленного оборудования;

С-число смен в сутки,

Нобс-количество единиц оборудования, обслуживаемого одним рабочим.

1.Определяем явочную численность машинистов экструзии:

Чя=6000/0,150*252*8*1=20,5

Принимаем Чя (машинисты)=21чел.

2.Определяем явочную численность дробильщиков пластмасс:

Чя=1500/0,08*252*8*1=9,1

Принимаем Чя(дробильщики)=9 чел.

3.Определяем явочную численность водителей:

Чя=2*3/1=6

Принимаем Чя (водители)=6 чел.

Списочная численность рассчитывается путем умножения явочной численности на коэффициент перевода явочной численности к списочной, который определяется отношением номинального фонда рабочего времени к эффективному (по балансу рабочего времени).

К пер=Т ном/Тэфф=252/207=1,217

Расчет численности рабочих сводим в таблицу 8.

Табл. 8. Расчет численности рабочих

Наименование профессий	Расчет числа рабочих, чел.
	Тарифный разряд	Число рабочих в смену	Число смен в сутки	Явочное число рабочих	Списочное число рабочих
Основные рабочие
1. Машинист	4	7	3	21	26
2.Дробильщик	2	3	3	9	11
Итого		10	3	30	37
Вспомогательные рабочие
1.Водитель погрузчика	3	2	3	6	7
Итого		2	3	6	7
ВСЕГО		12		36	44

Расчет фонда оплаты труда рабочих выполняется на списочную численность (отдельно для основных и вспомогательных рабочих) в табл. 9 на основе действующих часовых тарифных ставок и установленных на предприятии размеров доплат. Тарифный фонд зарплаты определяется умножением списочной численности рабочих на эффективный фонд рабочего времени в часах и на часовую тарифную ставку рабочего.

Доплаты до основного фонда заработной платы принимаются по данным предприятия и включают премию, доплату за вредность, за работу в ночное и вечернее время, бригадирские и т.д.

Размер дополнительной зарплаты определяется отношением числа дней основного и дополнительного отпуска и гособязанностей к эффективному фонду рабочего времени в днях и начисляется от основного фонда зарплаты. Годовой фонд оплаты труда определяется суммированием основной и дополнительной заработной платы работников.

Табл. 9. Расчет фонда оплаты труда рабочих

Наименование профессий	Эфф. фонд времени,ч	Списоч. число рабочих, чел	Расчет фонда оплаты труда, млн. руб.
			Часовая тарифн. ставка	Тарифн. фонд зараб.платы	Доплаты до основн. фонда	Основн. фонд оплаты труда	Доп. Зарплата	Год. фонд оплаты, млн. руб
Основные рабочие
1.Машинист	1656	26	2600	110,07	5,50	115,58	38,10	153,68
2.Дробильщик	1656	11	2100	38,10	1,91	40,01	10,89	50,89
Итого		37		148,18	7,41	155,58	48,99	204,57
Вспомогательные рабочие
1.Водитель погрузчика	1656	7	1750	21,17	1,06	22,23	4,84	27,06
Итого		7		21,17	1,06	22,23	4,84	27,06
Всего		44		169,34	8,47	177,81	53,83	231,64

Численность руководителей, специалистов и служащих цеха определяется на основе штатного расписания и действующих тарифных ставок. Фонд оплаты их труда определяется в табл.10.

Премия принимается в размере 50 % от должностного оклада.

Дополнительная зарплата включает доплаты за вредность 15-20 %.

Табл. 10. Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления цеха

Наименование должностей	Количество человек	Месячный оклад, тыс.руб.	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
			по должностному окладу	дополнительная зарплата	премия	всего
Начальник цеха	1	350	4,2	0,63	2,1	6,93
Зам. Нач цеха	2	320	7,68	1,152	3,84	12,672
Начальник техбюро	1	310	3,72	0,558	1,86	6,138
Инженер-технолог	2	215	5,16	0,774	2,58	8,514
Старший мастер	1	315	3,78	0,567	1,89	6,237
Мастер	4	300	14,4	2,16	7,2	23,76
ИТОГО	11		38,94	5,841	19,47	64,251

Результаты расчета численности работников цеха и оплаты их труда сводим в табл.11.

Табл. 11 Затраты по трудовым ресурсам на 2003 год

Наименование показателей	Величина показателя	Пояснение к расчету
Численность работников, чел.	55	Из табл. 8,10
Вт. ч,: рабочие	44
руководители	5
специалисты	6
служащие	0
Фонд оплаты труда, млн.ууб.	295,88	Из табл. 9,10
Производительность труда 1 работника, млн. руб.	338,41
Среднегодовая заработная 'плата 1 работника, млн. руб.	5,39

Фонд оплаты труда складывается из годового фонда оплаты труда рабочих и годового фонда оплаты труда аппарата управления:

231,64+64,25=295,88 млн. руб

Производительность труда одного работника расчитывается как отношение стоимости товарной продукции к численности персонала цеха:

18554/55=338,41 млн. руб

Среднегодовая заработная плата расчитывается как отношение фонда оплаты труда к численности работников:

295,88/55=5,39 млн. руб.

5.3 Расчет себестоимости продукции

Производим расчет амортизационных отчислений в табл.12.

Табл. 12 Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость, млн. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, млн. руб.
Здания	3485,17	1,4	48,79
Сооружения	102,505	3	3,08
Оборудование	3918,845	8,1	317,43
Транспортные средства	118,275	12,9	15,26
Прочие	63,08	16,5	10,41
Итого	7885		394,96

Сумма амортизации расчитывается как произведение балансовой стоимости основных производственных фондов на норму амортизации.

Пример расчета нормы амортизации зданий:

3485,17*1,4%/100%=48,79 млн. руб

Смета общепроизводственных расходов составляется по номенклатуре статей приведенных в таблице 13.

Табл. 13 Смета общепроизводственных расходов на 2003 год

<...

Наименование статей расходов	Сумма, млн. руб.	Пояснения к расчету
А. Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
1 . Амортизация оборудования, транспортных средств и инструмента	343,09	Из табл. 12
2. Эксплуатация оборудования	44,85	Годовой фонд зарплаты вспом. рабочих +80% от их зарплаты - вспом. материалы
3. Ремонт оборудования и транспорта	391,88	10 % от стоимости оборудования
4. Внутризаводское перемещение грузов	17,7	1 5 % от стоимости транспорта
5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	12,62	20 % от их стоимости
6. Прочие расходы	79,42	10% от п. 1--5
Б. Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством
7. Содержание аппарата управления цеха с отчислением на соцстрах	64,25	Из табл. 9
8. Содержание неуправленческого цехового персонала	231,64	Из табл. 8
9. Амортизация здании, сооружений и инвентаря	62,28	Из табл. 12

Подобные документы

• Разработка бизнес-плана инновационного проекта

  Планирование выпуска новой продукции фирмой ООО "АрсПласт". Планирование поставок сырья и материалов, ассортимент продукции. Технологическая цепочка изготовления стандартного окна. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга. Оценка эффективности проекта.
  
  курсовая работа [73,2 K], добавлен 23.01.2011
  

• Планирование деятельности предприятия ОАО "Технология" по производству кремниевых пластин

  Анализ технико-экономических показателей деятельности ОАО "Технология". Разработка бизнес-плана с целью привлечения средств для создания участка по производству пластин из монокремния. Анализ и оценка рисков проекта. Расчет капитальных и текущих затрат.
  
  дипломная работа [380,4 K], добавлен 31.03.2012
  

• Малое предприятие по производству колбасных изделий

  Содержание бизнес-плана, краткий обзор (резюме) проекта. Сведения о планируемых объемах реализации продукции, ее описание и технология производства. Сметная стоимость основного технологического оборудования. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья.
  
  бизнес-план [214,8 K], добавлен 13.06.2010
  

• Планирование эффективности внедрения новой производственной линии

  Внедрение нового оборудования по производству тротуарной плитки как путь повышения финансовой устойчивости. Анализ рынка сбыта продукции, разработка организационного, производственного, маркетингового и финансового плана, оценка рисков внедрения проекта.
  
  бизнес-план [34,3 K], добавлен 03.10.2011
  

• Разработка производственной программы и основных технико-экономических показателей цеха по производству женских фуфаек

  Методика и этапы планирования производственной мощности и производственной программы, особенности и порядок исполнения, оценка практической эффективности. Планирование объемов товарной и реализованной продукции. План материально-технического обеспечения.
  
  курсовая работа [27,2 K], добавлен 07.04.2009
  

• Бизнес-планирование: теория, методика, практика (на материалах ИП Ускова Е.В. г. Ачинска)

  Место бизнес-плана в системе внутрифирменного планирования. Сущность бизнес-плана и его значение. Особенности составления бизнес-плана по продажам входных и межкомнатных дверей. Разработка мероприятий по повышению экономической эффективности предприятия.
  
  дипломная работа [88,0 K], добавлен 16.04.2012
  

• Организация производства строительных изделий на базе линии "Рифей-Универсал"

  Проект создания предприятия по производству пустотелых стеновых камней и тротуарной плитки. Социально-экономические эффекты от реализации проекта. Оценка конкуренции и рынков сбыта. Затраты на эксплуатацию производственного помещения. Косвенные затраты.
  
  бизнес-план [54,2 K], добавлен 22.02.2010
  

• Бизнес-план проекта "Реализация и установка оборудования спутникового телевидения"

  Краткое резюме проекта по реализации и установке оборудования спутникового телевидения. План маркетинга и анализ конкурентов. Структура персонала и расходы на оплату труда. Юридическое обоснование и финансовый план, расчет показателей бизнес проекта.
  
  курсовая работа [24,1 K], добавлен 26.12.2016
  

• Анализ основных показателей эффективности бизнес-плана на предприятии ОАО "Вамин-Татарстан"

  Теоретические основы бизнес-планирования, сущность и структура бизнес-плана. Анализ конкурентов и определение конкурентной политики, предложения по повышению эффективности инвестиционного проекта. Важнейшие составляющие внутрифирменного планирования.
  
  дипломная работа [423,8 K], добавлен 04.10.2011
  

• Проект бизнес-плана по модернизации оборудования печатного цеха УП МФЦП

  Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития. Описание продукции. Организационный план. Производственный план. Расчет производственной мощности. Расчет программы производства и реализации продукции. Инвестиционный план.
  
  бизнес-план [212,8 K], добавлен 15.09.2008
  

• Оценка эффективности реализации инновационного проекта "Модернизация производства на предприятии ОАО "ВЭЛКОНТ"

  Характеристика инновационного продукта (услуги). Выявление рынков сбыта инновационного продукта. Анализ конкуренции на рынках сбыта. Разработка организационного и маркетингового плана. Оценка уровня риска проекта. Расчет коэффициента дисконтирования.
  
  курсовая работа [129,5 K], добавлен 29.03.2015
  

• Бизнес-проект создания предприятия по производству гипсокартона ИП "Граевский" в г. Сыктывкаре

  Анализ сильных и слабых сторон предприятия по производству гипсокартона. Производственная программа предприятия, потребность в основных фондах. Анализ ценовой политики, разработка плана маркетинга и рекламы. Планирование финансовой деятельности.
  
  бизнес-план [6,4 M], добавлен 11.06.2012
  

• Разработка бизнес-плана проекта освоения нового вида деятельности (салона красоты)

  Принципы формирования бизнес-плана инвестиционного проекта и критерии оценки эффективности. Характеристика рынка косметологических услуг: объем, динамика, сегментация, конкуренция. Оценка потребительского спроса, разработка плана маркетинга новой услуги.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 23.01.2016
  

• Организация производства молочных продуктов ООО "Камелла"

  Обоснование бизнес-плана организации производства молочной продукции ООО "Камелла". Сведения о предприятии и отрасли. Описание продукции, оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного и финансового плана.
  
  бизнес-план [23,0 K], добавлен 01.01.2011
  

• Разработка плана производства бизнес-проекта ОАО "Мирный". Оценка эффективности проекта

  Методы расчета оценки эффективности современного хлебобулочного предприятия. Определение мощности и годовой производственной программы выпуска продукции. Разработка финансового плана. Оценка инвестиционных проектов, дисконтированного срока их окупаемости.
  
  курсовая работа [446,7 K], добавлен 25.03.2015
  

• Планирование производства конкурентоспособных изделий легкой промышленности

  Общая характеристика рынка швейных изделий. Исследование рынков сбыта изделия. Анализ новизны и конкурентоспособности. Планирование мероприятий по стимулированию сбыта. План по персоналу. Основные финансовые показатели. Анализ условий безубыточности.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 20.01.2016
  

• Разработка бизнес-плана по созданию предприятия на примере Березовского ЛПХ

  Типы, виды, структура и необходимость бизнес-плана. Организация цеха по производству древесных топливных гранул, составление производственного и финансового плана. Анализ инвестиционных рисков, рентабельность и бюджетный эффект от реализации проекта.
  
  дипломная работа [616,8 K], добавлен 26.11.2012
  

• Расширение производства деревянных изделий на базе ООО "Ляховичидрев"

  Характеристика организации и стратегия ее развития. Описание производимой продукции, оценка ее конкурентоспособности на рынке. Анализ рынков сбыта и стратегия маркетинга. Затраты на производство и реализацию продукции. Составление организационного плана.
  
  бизнес-план [112,2 K], добавлен 02.04.2015
  

• Разработка бизнес-плана производства биомаски скраба

  Понятие бизнес-плана, состояние и анализ дел в отрасли, описание предприятия, продукции и услуг. Стратегии сбыта, ценовая политика и оценка конкурентов. Производственная программа, план материально-технического снабжения, план по труду, заработной плате.
  
  курсовая работа [72,0 K], добавлен 25.05.2010
  

• Разработка бизнес-плана кафе ООО "Завтрак у Тиффани"

  Бизнес-план создания предприятия, предназначенного для организации питания и проведения досуга посетителей. Анализ конкурентов, рекламный бюджет. Определение количества потребителей. Расчет производственной себестоимости, организационные затраты.
  
  курсовая работа [116,7 K], добавлен 24.09.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам