Разработка бизнес-плана по производству мороженого

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Санкт-Петербургский государственный политехнический университет"

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра "Предпринимательство и коммерция"

Курсовой проект

по дисциплине: "Экономика предприятия"

на тему: "Разработка бизнес-плана по производству мороженого"

Выполнила: студентка группы 3077/1

Е.А. Бурдюг.

Руководитель: к.э.н., доцент

Д.А. Гаранин

Санкт-Петербург - 2011

Содержание

• Введение
• 1. Резюме
• 2. Анализ рынка мороженого
• 3. Описание продукции
• 4. Маркетинг
• 5. Производство
• 6. Организационный план
• 7. Инвестиционный и финансовый планы
• Заключение
• Список использованных источников



Введение

Бурдюг Е.А. Разработка бизнес-плана по производству мороженого: Курсовой проект по дисциплине "Экономика предприятия". СПб.: СПбГПУ, 2011.

Ключевые слова: бизнес-план, выручка, чистая прибыль, переменные затраты, постоянные затраты, рентабельность, норма дохода, основные средства, нематериальные активы, инвестиции, амортизация, кредитование.

Эта тема актуальна т.к. рынок мороженого - это динамичный, быстро развивающийся рынок. Более того, мороженое - это продукт, потребляемый повсеместно, независимо от возраста, пола, дохода. Выход на рынок мороженого - гарантия успеха и прибыли.

Разрабатывается производственная стратегия, план финансирования, сбыта продукции. Рассчитывается выручка, чистая прибыль, срок окупаемости и другие финансовые показатели. Также разрабатывается генеральный план предприятия и производится выбор необходимого оборудования. В своем проекте я разработаю производственный, организационный, инвестиционный и маркетинговый планы. Также попытаюсь спрогнозировать развитие предприятия до первого квартала 2017 года.



1. Резюме

Разработанный бизнес-план представляет собой план по производству мороженого:

· ванильного в вафельных стаканчиках (0,07 кг);

· ванильного в пластиковых контейнерах (0,4 кг);

· ванильного в пластиковых контейнерах (0,9 кг).

Дата начала реализации проекта - апрель 2012 г. Бизнес-план разработан до 1 кв. 2017 г.

Основной идеей бизнес плана является создание прибыльного производства с организацией долгосрочного производства с получением постоянной прибыли, а так же организация налаженной сбытовой сети.

Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере 5,5 млн. руб., в том числе, 884 тыс. руб. потребуется на основные средства, 1 млн. руб. - убытки в течение первых 3 месяцев после начала реализации, 3,5 млн. - запасы сырья и материалов.

В мае 2012 необходимо будет взять кредит в размере 7 млн. рублей, который будет погашен к 3 кв.2013г.

Показатели эффективности проекта:

· план производства - 9600 л/смену

· чистая прибыль в среднем по проекту - 1 млн. руб./мес.;

· срок полной окупаемости - 2 кв. 2014 г.;

· рентабельность инвестиций в среднем по проекту - 70 %;

· чистый дисконтированный доход на конец периода - 26 878 000 руб.

2. Анализ рынка мороженого

Кондитерская промышленность - динамично развивающийся, привлекательный для инвесторов рынок. По данным 2011 г. мороженое занимает третье место в предпочтениях россиян по категориям кондитерских изделий с долей 66,5 %.

Сегодня объем российского рынка мороженого составляет 376,2 тыс. т в год. Каждый житель России в среднем съедает 2,6 кг мороженого в год, в Санкт-Петербурге этот показатель выше - 3,5 кг. Мороженое потребляет 55,5 % населения Санкт-Петербурга. Среднее потребление составляет 4,8 кг в год на потребителя. Средние расходы на покупку мороженого составляют 887,3 руб. в год на потребителя.

В 2010 спрос на мороженное в России вырос на 9 % относительно 2009 г. и достиг 392 тыс. т.

Скачек спроса можно считать не ростом, а восстановлением рынка после неудачных сезонов 2007-2009 гг.

В предыдущие годы из-за подорожания сырья производителям пришлось резко поднимать цены продукции, что, в условиях наложившегося экономического кризиса, привело к сокращению продаж.

Для рынка мороженого характерна ярко выраженная сезонность: летом продается значительно больше этой продукции, чем в другие периоды года. Кроме этого, в зимний период вырастает доля так называемого "домашнего" мороженого - продукции в больших упаковках, предназначенной для потребления дома. Именно поэтому на производстве планируется выпуск как домашнего, так и импульсного мороженого, чтобы сгладить сезонность.

Лидеры на рынке Санкт-Петербурга:

— Unilever;

— "Талосто";

— "Русский холод";

— "Нестле Россия";

— "Айсберри".

Налоговое окружение предприятия представлено в табл. 1.



Таблица 1. Основные налоги

Наименование налога	Ставка, %
Налог на добавленную стоимость:
НДС к предъявлению с условно-постоянных затрат	18 %
Отчисления с фонда заработной платы	34,0 %
Акциз	0 %
Налог на имущество организаций	2,2 %
Налог на прибыль организаций	20 %

Более подробный расчет налоговых платежей для данного производства представлен в приложении 1, табл. 9.

3. Описание продукции

На производстве планируется выпускать ванильное мороженое:

· в вафельных стаканчиках (0,07 кг);

· в пластиковых контейнерах (0,4 кг);

· в пластиковых контейнерах (0,9 кг).

Основное преимущество продукта - полностью натуральные компоненты без добавления красителей и консервантов.

Вафельные стаканчики будут сбываться упаковками по 40 шт., контейнеры 0,4 кг и 0,9 кг - по 12 шт. Цена за единицу продукции 7,5 руб., 34 руб. и 60 руб. соответственно. План производства в смену представлен в таблице 2. производство ванильное мороженное стратегия

Таблица 2. Объем производства

Наименование продукции (услуг)	Натуральные ед. измерения объема производства и реализации	Номинальный объем производства в смену, ед./смену
Мороженое в вафельных стаканчиках, 0,07 кг	уп. (0,07 кг) в уп. 40 шт.	1 142,00
Мороженое в пластиковом контейнере, 0,4 кг	уп. (0,4 кг) в уп. 12 шт.	667,00
Мороженое в пластиковом контейнере, 0,9 кг	уп. (0,9 кг) в уп. 12 шт.	296,00

В дальнейшем планируется расширять ассортимент вкусов (шоколадное, фруктовое, с орехами).

4. Маркетинг

Перед началом деятельности предприятию необходимо зарегистрировать торговую марку. При разработке названия упор следует делать на натуральность продукта ("Домашнее" и т.п.).

Сбывать продукцию планируется розничным продавцам. Основные каналы сбыта:

· киоски, палатки, ларьки (летом самые высокие продажи);

· сети супермаркетов;

· минимаркеты и универсамы;

· магазины шаговой доступности.

Выручка от продаж, начиная с 3 месяца реализации проекта и до 1 кв. 2017 г. представлена в приложении 1, табл. 5.

Перед началом сбыта необходимо провести рекламную компанию в СМИ, чтобы создать имидж и осведомить потребителей о выходе нового продукта. Также повысить осведомленность поможет наружная реклама (баннеры, реклама на транспорте) и реклама непосредственно в точках продажи.

Комплекс продвижения:

ATL:

1) реклама по телевиденью;

2) наружная реклама (билборды);

3) реклама на транспорте.

BTL:

1) спонсорство молодежных организаций;

2) участие в фестивалях (например, День мороженого, организованный Союзом Мороженщиков);

3) реклама на месте продажи с дегустацией.

Для превращения осведомленных покупателей в лояльных необходимы мероприятия по стимулированию сбыта конечных потребителей:

· акции, лотереи;

· подарки;

· дегустации;

· лотереи.

Также необходимы мероприятия по стимулированию сбыта розничных продавцов:

· скидки постоянным партнерам;

· рассрочка платежа при крупных заказах.

5. Производство

Место расположения производства - г. Санкт-Петербург, Пушкинский район, посёлок Шушары, промзона "Шушары-1".

На рис. 1 изображен генеральный план предприятия. Необходимо арендовать помещение общей площадью 540 , в котором будут располагаться склад материалов, производственное помещение, склад готовой продукции и офисное помещение. Площадь производственного помещения - 342 , склада сырья - 88 , склада готовой продукции - 77 , офиса - 33 .



Рис. 1. Генеральный план предприятия

Все оборудование для производства планируется закупить у одного поставщика. Оборудование итальянское, срок поставки 1 месяц (табл. 3).

Таблица 3. Оборудование для производства, руб.

Машины и оборудование	Апрель	Май
Линия для гомогенизации и пастеризации	18 %	220 000,00	0,00
Емкость для хранения смеси	18 %	100 000,00	0,00
Фризер	18 %	69 000,00	0,00
Фасовочная машина	18 %	120 000,00	0,00
Линия закалки	18 %	190 000,00	0,00
Офисное оборудование и оргтехника	18 %	0,00	75 000,00
Итого	18 %	699 000,00	75000,00

В офисном помещении находиться 3 оборудованных рабочих места. Планируются закупки офисной мебели, канцелярии, компьютеров с сопутствующими товарами и другого необходимого инвентаря.

График начисления амортизации основных средств и нематериальных активов представлен в приложении 1, табл. 13,14.

Этапы производства:

1. Приготовление смеси по рецептуре (ингредиенты указаны в);

2. Пастеризация;

3. Гомогенизация;

4. Охлаждение смеси;

5. Хранение смеси при постоянном помешивании;

6. Фризерование;

7. Экструдирование;

8. Закаливание.

Для производства мороженого планируется использовать только натуральные ингредиенты без добавления красителей и консервантов:

— молоко;

— сахар;

— яйца;

— сливки;

— ваниль.

Матрица удельных переменных материальных затрат (нормы расхода сырья и материалов, покупных комплектующих и полуфабрикатов, услуг производственного характера, энергии, топлива, воды) и план переменных материальных затрат представлены в приложении 1, табл. 2, 6.

Условно-постоянные материальные и прочие затраты представлены в приложении 1, табл. 7.

6. Организационный план

Данное предприятие имеет простую организационную структуру из-за небольшой численности работников: 7 человек - рабочие, 2 - инженерно-технический персонал, 1 - административно управленческий персонал. По производственному плану административно-управленческий персонал начинает работу со второго месяца реализации проекта, рабочие - с третьего месяца. При этом, производство начинается с четвертого месяца, монтаж и пуско-наладка производства в третьем месяце.

Для работников предусмотрен только постоянная часть заработной платы - средний месячный оклад. Расходы на персонал представлены в приложении 1, табл. 8.

7. Инвестиционный и финансовый планы

Финансирование необходимо с первого месяца реализации проекта. Инвестиции распределяются по двум направлениям:

· внеоборотные активы (основные средства);

· оборотные активы (запасы сырья и материалов, дебиторская задолженность, убытки).

Для ознакомления с более полной информацией, а именно информацией по каждому периоду в производстве 1-го квартала 2017 года необходимо перейти в приложение 1, таблицы 10-20.



Заключение

В данном курсовом проекте был разработан бизнес-план по производству мороженого. Представлены все необходимые расчеты, описание структуры предприятия. Разработан рациональный график осуществления инвестиций и финансирования в соответствии с особенностями производства.

В приведенных расчетах я показала, что получившиеся финансовые результаты оправдывают инвестиции, производство рентабельно и прибыльно.



Список использованных источников

1. Правила оформления студенческих работ: Метод. указания / Сост.: В.А. Дуболазов, Н.В. Павлов. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2009. - 32 с.

2. Климин А.И. Маркетинг лекции 2005.

3. Котлер Ф., Келлер К.Л. Маркетинг менеджмент. 12-е изд. - СПб.: Питер, 2006. - 816 с.

4. http://www.matrix-gelatomachines.net/ru/industrial/.

5. http://prostor.ru/uslugi/proizvodstvo-morojenogo.html.

6. http://www.teknoice.ru/teknofreeze600.aspx.

Размещено на Allbest.ru

...