Разработка бизнес-плана

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Санкт-Петербургский Государственный Университет сервиса и экономики

Сосновоборский филиал

Кафедра экономики и управления

Курсовая работа

по дисциплине: «Бизнес - планирование в сфере сервиса»

на тему: «Разработка бизнес-плана»

Выполнила:

Студентка 4 курса

Кулакова В.М.

Проверила: Тестина Я.С.

Сосновый Бор 2013 г.

Бизнес-план

ООО Центр развития детей «Ромашка»

Для реализации проекта нам необходимо 2623240 рублей.

Все финансовые ресурсы будут выделены Ленинградской АЭС (ЛАЭС) и муниципалитетом г. Сосновый Бор.

Год создания 2013г.

(Телефон для связи 8 9046488895 Кулакова Валерия)

бизнес персонал риск управление

Содержание

Введение

1. Понятие бизнес плана, сфера его применения и условия разработки

2. Разработка бизнес плана

2.1 Резюме

2.2 Описание услуг

2.3 Описание отрасли. Социальная значимость проекта

2.4 Местонахождение предприятия

2.5 Организационный план

2.5.1 Концепция управления персоналом на примере ООО « Центр развития детей «Ромашка»

2.6 Производственный план

2.7 Финансовый план

2.8 Анализ рисков

2.8.1 Особенности рисков услуг

2.8.2 Анализ рисков проекта

Список использованных источников литературы

Введение

Актуальность работы обусловлена необходимостью повышения эффективности использования планирования производства в малом бизнесе. Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес - плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны.

Упорядоченную схему действий по достижению определенной цели называют "планом”, следовательно, планирование есть непрерывный процесс поиска новых путей и методов оптимизации целевых действий за счет новых возможностей.

Планирование - это разработка и корректировка плана, включающие предвидение, обоснование, конкретизацию и описание деятельности хозяйственного объекта на ближайшую и отдаленную перспективу.

Проектирование перспективы по деталям исполнения, организация исполнения, контроль исполнения - вот главные задачи планирования.

Основными этапами планирования являются:

анализ стратегических проблем;

прогноз будущих условий деятельности и определения задач;

выбор оптимального варианта развития.

Принципы планирования - необходимые и достаточно объективные условия, соблюдение которых обеспечивает разработку реальных планов:

принцип участия - любое подразделение предприятия составляет свой план;

принцип непрерывности - внесение уточнений в составленный план и его продление;

координация, принцип холизма, интеграция - учет необходимости взаимной увязки планов отдельных частей или подразделений предприятия и порядок, при котором планирование, осуществляемое независимо на каждом уровне, не может быть столь же эффективно, как планирование во взаимозависимости на всех уровнях.

Существует две формы планирования деятельности фирмы:

планирование деятельности фирмы на рынке;

внутрифирменное планирование.

Как правило, эти аспекты планирования взаимосвязаны.

Предметом исследования работы является процесс разработки бизнес - плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов.

Объектом исследования выступает предприятие по оказанию услуг в области дополнительного образования Детский досуговый центр «Ромашка».

Цель работы состоит в комплексном анализе целесообразности составления бизнес-плана на основе изучения накопленного мирового опыта в этой сфере, выработке предложений по повышению экономической эффективности оказания услуг в области дополнительного образования на рынке.

Исходя из вышеизложенных целей работы сформулированы и поставлены следующие задачи:

- уточнить экономическое содержание, принципы и особенности составления бизнес-плана;

- выявить тенденции развития данного вида деятельности на рынке;

- определить экономическую целесообразность оказания услуг в области дополнительного образования.

Теоретическую базу исследования составили работы отечественных и зарубежных ученых по вопросам стратегического планирования деятельности предприятия, маркетинга, финансового управления. При раскрытии темы использовались нормативно-правовые документы и материалы Госкомстата Российской Федерации.

1. Понятие бизнес-плана, сфера его применения и усвия разработки

Бизнес-план - план, программа осуществления бизнес - операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно - инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план - одновременно поисковая, научно - исследовательская и проектная работа.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач.

В кризисных экономических условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен, прежде всего, решать задачи улучшения его финансового состояния. В этой связи рассмотрение именно финансового аспекта бизнес-плана наиболее актуально.

Бизнес - план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово - экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес - план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно - правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

В зависимости от целей потребность в разработке бизнес-планов выявляется при решении финансовых и управленческих задач в различных сферах хозяйственной деятельности. Обобщение пока еще небольшого опыта составления бизнес-плана отечественными предприятиями и организациями позволяет выделить следующие области их применения:

подготовка инвестиционных заявок существующими и вновь создаваемыми предприятиями на получение кредитов в коммерческих банках;

обоснование предложений по приватизации предприятий государственной и муниципальной собственности;

разработка проектов создания частных фирм, без чего риск разорения новых предпринимателей оказывается чрезмерным;

выбор экономически выгодных направлений и способов достижения положительных финансовых результатов предприятиями и фирмами, находящимися сегодня в новых условиях работы, сбыта продукции, общей неплатежеспособности хозяйствующих субъектов;

составление проектов эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций) предприятий;

привлечение иностранных инвестиций для развития предприятия.

Задачи, которые позволяет решать бизнес-план:

обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы (стратегий, концепций, проектов);

расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь, объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;

определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т.е. способы концентрирования финансовых ресурсов;

подбор работников (команды), которые способны реализовать данный план.

Бизнес-план можно составлять на несколько лет вперед, с его корректировкой и пересмотром по мере необходимости.

Разработчикам бизнес-планов следует иметь в виду, что не существует общепринятой, единой для всех, регламентированной его формы и структуры. В то же время при значительных внешних различиях бизнес-планов методы из разработки практически совпадают. Это позволяет для решения проблем методического обеспечения разработки бизнес-плана пользоваться наиболее типичными методами его составления.

Таким образом, бизнес - план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, то есть определить стратегию функционирования фирмы.

2. Разработка бизнес плана

2.1 Резюме

В последние годы дети развиваются гораздо быстрее. Им необходим больший объем информации, потребность в дополнительных знаниях увеличивается. Поэтому важнейшая задача - создание общественно открытой образовательной системы, так как эта система более динамична и способна более оперативно, чем школа, реагировать на изменения спроса на образовательные услуги, служить экспериментальной площадкой для отработки программ допрофессиональной подготовки, удовлетворять спрос на дополнительные образовательные услуги, которые по объективным причинам не оказывают школы. Ключевая же особенность дополнительного образования - в определённом способе, позволяющем подростку получать новое образование и формирующем способность посредством проектирования, исследования комплексно и всесторонне видеть и решать проблемы, исследовать мир через технологии и программы нового поколения. Таким образом, наш центр развития ребенка создается с целью предоставления различных услуг в сфере образования детей.

ООО « Центр развития детей «Ромашка» - центр развития детей, находящийся по адресу: Ленинградская область, г. Сосновый Бор, ул. Солнечная, д.25а.

«Центр развития детей «Ромашка» - это место, где царит теплая домашняя атмосфера. В центр развития подобран прекрасный коллектив высокопрофессиональных преподавателей и воспитателей, а так же сотрудников, чей труд хотя и не заметен, но очень важен в нашей работе. Преподавательский коллектив и сотрудники центра развития ребенка подбираются на конкурсной основе, где важную роль занимает место воспитание детей и любовь к детям.

Главная задача «Ромашки» - это социализация детей, культурное развитие, максимальная реализация возможностей ребенка.

Мы предоставляем следующие виды услуг: английский язык, гимнастика, танцы, бассейн, рисование, лепка, этика, которые будут существенно отличать нас от конкурентов. То есть, в основном это предметы, которые развивают творческие способности ребенка.

Мы планируем использовать абсолютно новый подход к организации преподавания. Качество и доступность услуг нашего предприятия будут отличать нас от конкурентов, в отличие от государственных учреждений, мы используем индивидуальный подход к клиенту. Достоинством «Ромашки» является то, что ребенок может получить дополнительные знания в одном помещении.

Итак, основная цель центра развития детей - предложить услуги в сфере дополнительного образования детей, а также стать лидером в своем деле, добиться высшего уровня услуг на местном рынке.

Наше предприятие находится на начальном этапе развития, но за небольшой промежуток времени (7 месяцев) проект окупится. Так как спрос на дополнительное образование детей растет, родители все чаще и чаще отдают детей в различные кружки. Предполагается, что ребенка с большой охотой приведут к нам из-за гибкого графика работы, квалифицированных преподавателей и другим причинам.

Для реализации проекта нам необходимо 2623240 рублей. Все финансовые ресурсы будут выделены Ленинградской АЭС (ЛАЭС) и муниципалитетом г. Сосновый Бор.

Наши клиенты - это родители, которые заинтересованы в получении детьми дополнительных навыков и умений.

Информировать клиентов о наших услугах мы будем с помощью рекламы, которая будет показана на телевидении, рекламных щитах, в еженедельной газете, на плакатах в автобусах.

Ежемесячно выручка должна составлять 1059072 рублей.

Годовая прибыль от реализации - 12708864 рублей.

2.2 Описание услуг

Предприятие представляет широкий спектр услуг по развитию творческих способностей ребенка. Наши предметы будут не только полезны, но и интересны. Дети или их родители могут выбирать те услуги, которые считают нужными.

Мы предлагаем следующее:

1. Начальные курсы английского языка

2. Этика.

3. Бассейн.

4. Рисование.

5. Лепка.

6. Хореография.

7. Гимнастика.

8. Просмотр мультфильмов, детских передач в видеоклассе.

Таким образом, даже несколько часов, проведенные в «Ромашке», помогут малышу узнать что-то новенькое, приобрести различные навыки, развить физическую форму.

Цена наших услуг составляет:

Таблица №1

Предмет	Цена (руб.)
английский язык	100
бассейн	150
рисование	50
лепка	50
хореография	70
гимнастика	70
этика	30

И в случае, если у ребенка возникли какие-то проблемы, педагоги, помогут преодолеть трудности в воспитании и обучении детей.

Известно, что все дети любят рисовать. В центре они учатся это делать под руководством педагогов, им стараются привить вкус и интерес к художественному творчеству.

Хореография также окажется полезной для ребенка. Он научится ритмично и пластично двигаться под музыку, освоит основные танцевальные элементы.

К тому же хореография поможет детям держать осанку. Ведь как говорил Е.А.Аркин: «Выпрямляя свою спину, ребенок в известной мере выпрямляет свою душу». Правильная осанка является проявлением нормального физического состояния и развития организма ребенка.

Преподаватели «Ромашки» постепенно формируют творческие способности и самостоятельность ребенка. Занятия не терпят принуждения и создают атмосферу свободного и радостного творчества.

Занятия в бассейне в значительной степени разовьют физические способности ребенка.

Русский психолог В.А.Сухомлинский говорил, что «Ум ребенка находится на кончиках его пальцев». Лепка окажется положительной для работоспособности головного мозга, поддержания общего тонуса.

В наше время знание иностранных языков очень велико, поэтому наш центр развития предоставляет услуги по обучению английского языка. Ведь именно в раннем возрасте языки усваиваются гораздо легче.

Таким образом, достоинствами «Ромашки» являются:

художественно-эстетическое воспитание; развитие, прежде всего творческих способностей ребенка, наиболее полное раскрытие его талантов;

расположение всех курсов и кружков в одном помещении, что позволит ребенку и его родителям более рационально и эффективно спланировать рабочий день;

качественно подобранный преподавательский коллектив: это люди, которые любят свою профессию и детей;

индивидуальный подход к каждому ребенку;

небольшие по численности группы (не более 16 человек), что поможет детям лучше усвоить информацию;

использование современных обучающих программ и методик;

забота о здоровье каждого ребенка, то есть все то, что обеспечивает высокое качество образования.

Любые родители хотят видеть своих детей здоровыми и счастливыми. И миссией нашего предприятия является развитие полноценного, здорового ребенка.

Только так наши маленькие клиенты смогут получить все необходимые для них знания и навыки, занимаясь в удобное для них время с высококвалифицированными преподавателями в специально оборудованных помещениях.

2.3 Описание отрасли. Социальная значимость проекта

Дополнительное образование - необходимая ступень в воспитании ребенка. Именно оно более полноценно и многосторонне развивает детей. Дополнительное образование создает юному человеку условия, чтобы полноценно прожить пору детства. Ведь если ребенок полноценно живет, реализуя себя, то у него гораздо больше возможностей достичь в дальнейшем больших результатов, сделать безошибочный выбор.

В центрах развития благодаря художественно-эстетическому воспитанию дети открывают мир и находят свое место в нем. Ведь именно творчество раскрывает человека, показывает его внутренний, уникальный мир.

С каждым днем роль дополнительного образования возрастает. Связано это со многими причинами: необходимостью получения дополнительных знаний, существованием свободного времени. К тому же дополнительное образование формирует у ребенка самосознание, ощущение ценности собственной личности, помогает избавиться от привычки действовать по подсказке. Он удовлетворяет свои творческие способности, развивает интересы, усваивает знания в том объеме и темпе, которые ему позволяют его индивидуальные способности.

Детство - это не переходный период к настоящей, то есть взрослой жизни, детство - это тоже самая настоящая жизнь. В каждом ребенке необходимо уважать личность, только так можно воспитать полноценного человека. У ребенка, приходящего в центр, есть возможность попробовать себя в разных видах деятельности (английский язык, хореография, рисование и так далее), оценить свои потребности и способности на практике.

Дополнительное образование детей оказалось значительно сильнее и шире, чем задумывалось при создании.

В нашем центре педагог не просто выявляет творческие способности ребенка, но и стимулирует его к самосовершенствованию, саморазвитию. В «Ромашке» дети смогут найти себя, раскрыть свои таланты. Таким образом, наш проект делает досуг детей более ярким, веселым, познавательным.

«Ромашка» будут посещать дети в возрасте 6-10 лет, но, тем не менее, кружки будут интересными для каждого. Наша задача: найти индивидуальный подход к ребенку, сделать так, чтобы время, которое он проводит в центре, не прошло бесследно, то есть, увеличивать с каждым днем его багаж знаний, навыков.

Центр развития детей будет работать пять дней в неделю. Часы работы - 9.00-18.00 с перерывом на обед с 12.00-13.00.

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью.

2.4 Местонахождение предприятия

Центр развития детей «Ромашка» находится по адресу: Ленинградская область, г. Сосновый Бор, ул. Солнечная, д.55а. Это помещение в 610 кв. м.

Здание взято в аренду, по цене 300 руб. за 1 кв.м.

Это помещение взято не случайно, расположение его выгодно для центра развития детей.

Во-первых, здание находится в хорошем, спокойном районе, где находится много домов для молодых семей.

Во-вторых, удобное расположение: здание находится не очень далеко от центра города, что позволит родителям приводить детей и из других районов города.

Таким образом, расположение центра развития детей в этом месте города является экономически целесообразным.

2.5 Организационный план

2.5.1 Концепция управления персоналом на примере ООО « Центр развития детей «Ромашка»

Рассмотрев концепцию управления персоналом организации в условиях рыночных отношений, руководство детского развивающего центра «Ромашка» разработало собственную модель управления персоналом.

При этом учитывалось предназначение фирмы, работа которой направлена на обучение, воспитание и развлечение детей.

Обязанности руководящего звена предприятия:

Генеральный директор - Основной функцией генерального директора является осуществление общего руководства фирмы и общего контроля за деятельностью организации. На нем лежит полная ответственность за общее функционирование фирмы и за ее жизненный процесс. Так же в обязанности Генерального директора входит: управление денежными потоками, надзор за деятельностью бухгалтерии, возможное привлечение инвестиций, выработка финансовой стратегии фирмы. В подчинении у генерального директора находится бухгалтерия, в конкретном случае бухгалтер.

Бухгалтер - обязанностью бухгалтера является непосредственное ведение бухгалтерского учета (уплата налогов, начисление заработной платы и т.д.)

Критерии отбора кандидатов в руководящее звено фирмы.

Генеральный директор - Кандидат, претендующий на должность генерального директора в ООО «Центр детского развития «Ромашка» должен иметь: как минимум, 5 лет управленческой практики; владение ПК, знание бухгалтерии. Приветствуются: наличие водительских прав категории «В», знание бухгалтерской программы 1С, владение иностранным языком (желательно английским), навыки работы и общения с детьми.

Отбор кандидатов будет проходить в несколько этапов:

Отправка резюме на электронный адрес фирмы.

Собеседование (проводится учредителями среди отобранных кандидатов приславших свое резюме)

Возможен испытательный срок.

Бухгалтер - Кандидат на должность бухгалтера должен иметь не меньше 5 лет профессиональной практики, владение ПК, совершенное владение программой 1С. Приветствуется: опыт работы в подобных учреждениях, характеристика с предыдущего места работы.

Отбор кандидатов будет проходить в несколько этапов:

Отправка резюме на электронный адрес фирмы.

Проверка профессиональных навыков кандидата.

Собеседование.

Таким образом, проведя ряд вышеперечисленных испытаний среди кандидатов, учредители отберут наиболее профессиональных, что позволит увеличить производительность фирмы и поднять ее статус и имидж среди возможных инвесторов и компаньонов.

Схема подчинения персонала:

Из данной схемы, можно сделать вывод, что в нашей организации происходит прямое подчинение всего персонала генеральному директору. С одной стороны, можно сделать вывод, что на генерального директора возложена рутинная работа управления персоналом среднего звена, но учитывая достаточно не большой штат сотрудников нашей фирмы, мы, можно сказать, совместили должность генерального директора и менеджера по кадрам, что позволило приблизить сотрудников к руководству и наиболее четко организовать работу всего персонала.

Обязанности обучающего персонала - в обязанности обучающего персонала входит: предоставление обучающих услуг (танцы, аэробика, английский язык…), надзор за предоставляемым помещением во время занятий, соблюдение мер безопасности во время работы с детьми.

Обязанности персонала охраны - персонал охраны обязан предоставить сотрудникам фирмы, а так же потребителям наших услуг полную безопасность, а так же осуществлять надзор за сохранностью оборудования и помещения во время работы фирмы, а так же после окончания рабочего дня (ночная охрана).

Персонал технического обслуживания - в обязанности персонала технического обслуживания входит соблюдение чистоты помещений, сохранность доверяемого им инвентаря.

Критерии отбора кандидатов для обучающего персонала.

Прежде всего, стоит помнить о том, что наша фирма оказывает услуги по обучению и воспитанию детям. Следовательно, человек, оказывающий услуги по обучению детей, должен обладать навыками психологии, чтобы не повредить еще несформированную психику детей. Так же кандидат на определенную должность должен обладать профессиональными навыками в сфере предоставляемых им услуг.

Критерии отбора кандидатов для персонала охраны.

Надо помнить, что персонал охраны обеспечивает непосредственную охрану фирмы, поэтому требования предъявляемые кандидатам вполне естественны:

Опыт работы в данной структуре (структура охраны)

Служба в вооруженных силах РФ (армия)

Медицинская справка.

Собеседование.

Приветствуется: Служба в элитных подразделениях, владение восточными единоборствами или рукопашным боем.

Критерии отбора кандидатов для технического персонала.

Прежде всего, стоит помнить, что чистота - залог здоровья. Так как наша фирма оказывает услуги по воспитанию и обучению детей, то следует обратить внимание на то, что в помещениях фирмы должна быть постоянно поддерживаемая чистота. Исходя из этого, требования предъявляемые кандидатам таковы:

Прежде всего, ответственность и понимание того, что мы работаем с детьми.

Желательно опыт работы в данной среде.

Обязанности фирмы по отношению к сотрудникам:

По отношению к набранному персоналу сотрудников, фирма обязуется, помимо, пунктов предписанных Трудовым Кодексом РФ:

Предоставить максимально комфортные условия труда.

Достойную заработную плату.

Помимо этого, фирма также обязуется предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск (согласно трудовому кодексу РФ), проводить совместный корпоративный отдых, направлять сотрудников на курсы повышения квалификации (в том числе и заграницу) за счет фирмы. На эти цели в финансовом плане организации существует отдельная статья расходов.

Единственное дополнительное условие, предъявляемое работодателем (ООО «Ромашка») к сотрудникам, направляемым на стажировку или на курсы повышения квалификации - сотрудник должен заключить договор, где будет прописан пункт, на основании которого сотрудник, направляемый на стажировку или на курсы повышения квалификации, должен будет сотрудничать с ООО «Ромашка» на протяжении 5 лет.

Будущее развитие персонала:

Концепция дальнейшего развития фирмы предполагает ее расширение и создание сети. Вследствие этого можно рассчитывать на расширении штата сотрудников, как в руководящем звене фирмы, так и среди обучающего персонала и персонала охраны. Таким образом, возможен карьерный рост практически всех сотрудников фирмы.

Знание концепции будущего развития фирмы каждым членом организации позволит достигнуть наибольших результатов. Каждый сотрудник будет стремится к повышению своего профессионализма с учетом возможного карьерного роста. Это позволит фирме наиболее полно использовать рабочий потенциал сотрудников.

Из расчета всего выше перечисленного, в обязательную рабочую программу фирмы должно быть включено полугодовое собрание всех сотрудников фирмы с целью разъяснения им на доступном уровне дальнейшей стратегии развития фирмы, а так же для выслушивания предложений и пожеланий сотрудников как в плане работы, та и в плане корпоративного отдыха.

Таким образом, учредители ООО «Ромашка» попытались предусмотреть возможные проблемы, связанные с набором сотрудников. А так же постарались сделать все возможное (повышение квалификации, корпоративный отдых, разъяснения стратегий развития фирмы, выслушивание пожеланий и предложений сотрудников) для полного участия персонала в работе фирмы, что, на наш взгляд, позволит наиболее продуктивно вести свою деятельность в данной сфере услуг.

2.6 Производственный план

Таблица №2

Наименование класса	Оборудование (шт.)	Цена (руб.)
видеокласс	Телевизор	100.000
	dvd	5000
	Стулья (16)	16000
танцевальный класс	Зеркала	30000
	Станки	10000
	Музыкальный центр	10000
английский язык	Столы (9)	18000
	Стулья (17)	10200
	Доска	5000
	Стилажный шкаф (2)	10000
гимнастика	Маты (10)	10000
	Бревна (3)	9000
	Канаты (2)	3000
	Турники (4)	8000
	Сетка для сальто	15000
	Обручи (20)	8000
	Скакалки (20)	4000
	Ленты (10)	5000
рисование	Стулья (17)	10200
	Столы (9)	18000
	Канцелярские товары (краски, кисти, бумага…)	3000
лепка	Столы (9)	18000
	Стулья (17)	10200
	Канцелярские товары (глина, кожа, ножницы, пластилин, доски…)	15000
этика	Столы (3)	9000
	Столовые приборы	60000
	Стулья (10)	7000
оборудование для персонала	Столы (4)	12000
	Стулья (20)	14800
	Компьютеры (2)	60000
туалет	Унитазы (4) Раковины (2)	50000
бассейн	Душевые (2)	120000
	Раздевалки	40000
	Туалет (2)	50000
	Бассейн (жидкое стекло, цемент, плитка)	800000
итого		1.713.420

2.7 Финансовый план

Для успешной работы на фирме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов. Плановые отчеты готовятся совместно с бухгалтером.

Цены, на предоставляемые услуги

Расчет ведется с учетом стоимости в день.

Танцы (70*16*8)*0,7 = 6272 руб.

Рисование (50*16*8)*0,7 = 4480 руб.

Английский язык (100*16*8)*0,8 = 10240 руб.

Гимнастика (70*16*8)*0,7 = 6272 руб.

Лепка (50*16*8)*0,5 = 3200 руб.

Этика (30*16*8)*0,7 = 2688 руб.

Бассейн (150*16*8)*0,9 =17280 руб.

1-ая цифра-цена

2-ая-количество человек, рассчитанных на одну группу

3-ая-количество часов работы в день

4-ая-коэффициент посещаемости

Итого наш доход в день составляет 50432 рубля.

Рассчитаем доход за месяц 50432*21день =1.059.072

Годовая прибыль составляет 12.708.864 млн.руб.

Поскольку наш доход в год составляет меньше 20.000.000 млн.руб., мы имеем упрощенную систему налогообложения.

Арендованная площадь составляет 610 кв.м. Цена за 1 кв.м. = 300 руб. Оплата за месяц 610*300 = 183000 руб.

Предоставление коммунальных услуг в месяц = 40000 руб.

Регистрация ООО «Ромашка», при пользовании услугами юридической фирмы = 10000

На ремонт помещений уходит около 1.000.000 руб.

Расходы:

- на открытие = 2.713.420

- аренда = 183000

- коммунальные услуги = 40000

- постоянные затраты = 15000

- заработная плата = 283000

- отчисления на заработную плату = 39620

-на рекламу: первые 3 месяца - 100000

Размещение рекламы на рекламных щитах на 1 мониторе = 10000 руб., в течение 10 дней. В течение месяца = 60000 руб.

Реклама в еженедельной газете составляет 318 руб. на одну неделю: 318*4=1272 руб. Остальная сумма приходится реклама на телевидении, радио, на плакатах в автобусах.

Цены, на предоставляемые услуги рассчитаны на клиентов среднего и выше среднего класса.

Начисление заработной платы служебному персоналу

Таблица №3

Персонал	Количество человек	Заработная плата (руб.)
преподаватели	12	15000
директор	1	25000
бухгалтер	1	20000
охрана	3	10000
уборщицы	2	6000
техперсонал по обслуживанию бассейна	2	8000

Поскольку у нас упрощенная система налогообложения отчисления на заработную плату составляют 14%

Итого отчислений: 283000*14%/100=39620 руб.

После 2-х лет работы планируется повышение квалификации, то есть стажировка за границей, а также проведение корпоративного отдыха.

Налог с общего оборота:

Рассчитаем налог с общего оборота: 1052072*6% = 63124

Мы имеем право, уменьшить налог не более чем на 50% за счет отчислений на заработную плату. 63124/2 = 31562, поскольку эта сумма меньше, чем наши отчисления - это и будет являться нашим налогом.

Рассчитаем рентабельность: чистый доход/общую выручку*100%

366890/1059072*100% = 34,6%

Окупаемость проекта составляет 7 месяцев, но на 7-ой месяц идет прибыль, в размере 15244 руб.

2.8 Анализ рисков

2.8.1 Особенности рисков услуг

Знание отличительных характеристик услуг позволяет понять, что с ними связаны большие риски, чем с физическими товарами. Такие качества услуг, как неосязаемость, неоднородность, неспособность к хранению и неразрывность взаимосвязи «производство-потребление», усиливают риск при получении услуг.

Неосязаемость услуг означает, что потенциальные потребители, например, не могут увидеть или потрогать многие услуги до их покупки или использование. Типичный вопрос, который они могут себе при этом задать: «На что это может быть похоже?».

Изменчивость. Если вы покупаете технику, то одновременно получаете информацию об определенных стандартах использования этой техники. Совсем иначе обстоит дело при получении услуг. Например, сегодня автомеханик выполнил ремонт высококачественно, а завтра эту же работу сделал значительно хуже. Выражение типа «моя жизнь в ваших руках» очень хорошо описывает эту ситуацию.

Гарантии. Услуги никогда не сопровождались предоставлением каких-либо гарантий. Например, вы можете вернуть бракованную машину, но как вернуть неудачную стрижку, плохой учебный курс или неправильно проведенное лечение? Однако прогресс наблюдается и в этой сфере. Главная трудность заключается в том, как оценить в денежном выражении ущерб от неудачной стрижки, плохого курса или неэффективного лечения. Договорные отношения при предоставлении услуг регулирует Закон РФ «О защите прав потребителей».

Сложность. Услуги могут быть технически сложными или специализированными, и потребитель из-за отсутствия опыта или специальных знаний реально не может их оценить. Обычно потребитель доверяет конкретному врачу, автомеханику, финансисту или другому специалисту, но не уверен, что правильно сделал выбор.

Исследования Национального института потребления (Франция) показали, что из 200 выборочно проанализированных счетов за ремонтные услуги каждый четвертый счет содержал элементы обмана: выписывались счета на запасную часть, которая не была использована, без всякой надобности заменялись детали и т.д.

Исследования восприятия риска в сфере обслуживания показали, что потребители осознают, что услуги более изменчивы по своей природе и, следовательно, их приобретение более рискованно, чем покупка товара. Это связано главным образом с тем, что уровень неопределенности при получении услуг выше, чем при покупке товаров, а, следовательно, выше возможные психологические и финансовые потери, а также потери времени.

2.8.2 Анализ рисков проекта

В процессе разработки бизнес-плана выделены возможные риски:

Таблица №4

Вид риска	Компенсирующее воздействие
Уникальность проекта	Поиск нового уникального преимущества
Увеличение затрат из-за инфляции	Снижение чистой прибыли
Появление альтернативной услуги	Затраты на рекламу, снижение цен, модернизация услуги, разработка новой услуги
Снижение цен конкурентами на основе эффективной политики в области затрат	Изменение политики управления затратами, снижение цен
Рост налогов	Изменение структуры затрат, лоббирование проекта
Снижение платежеспособности потребителей	Переориентация на другой сегмент рынка, снижение затрат
Отсутствие квалифицированных работников	Затраты на обучение
Угроза забастовки	Затраты на содержание персонала
Уровень оплаты труда	Затраты на более высокую заработную плату
Социальная инфраструктура	Затраты на содержание социально инфраструктуры

Список использованных источников литературы

1. Лихачева О. Н. Финансовое планирование на предприятии. - М.: Проспект, 2007.

2. Попов В.М. Бизнес-планирование: Анализ ошибок, рисков и конфликтов. - М.: КноРус, 2006.

3. Сергеев А. А. Экономические основы бизнес - планирования. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

4. Черняк В. З. Бизнес - планирование. - М.:ЮНИТИ, 2008.

5. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - М.: Ника-Центр, 2007.

6. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. - М.: Финансы и статистика, 2006.

7. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. - М.: Инфра-М, 2007.

8. Ефремов В. С. Стратегическое планирование в бизнес - системах. - М.: Финпресс, 2006.

Размещено на Allbest.ru

...