2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «БинБанк»

ОАО «Бинбанк» - конкурентоспособная ниша в секторе корпоративного кредитования, торгового финансирования розничного бизнеса. Разветвленная сеть продаж, присутствие в ключевых регионах страны. Аудированная финансовая отчетность по международным стандартам с 1995г. Банк является частью сильной финансовой и промышленной группы.

Международное рейтинговое агентство FitchRatings присвоило ОАО «Бинбанк» рейтинг по национальной шкале на уровне «ВВВ -»,
Прогноз - «сравнительно высокая степень кредитоспособности, финансовое состояние устойчивое и стабильное в среднесрочной перспективе».

Рейтинг обоснован финансовой независимостью собственников, участием в мощном многоотраслевом холдинге, положительной оценкой менеджмента. Факторами, сдерживающими рейтинг, являются высокая структурная концентрация активов, невысокая текущая прибыльность, а также периодически возрастающий уровень политических рисков.

Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» ФЗ-177 от 10.12.2003 г..
Государственная корпорация «Агенство по страхованию вкладов» создана в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

ОАО «Бинбанк» стремится занимать лидирующие позиции на финансовом рынке страны и предлагает более 120 современных и качественных финансовых услуг корпоративным и частным клиентам, способствующих всестороннему развитию бизнеса, повышению благосостояния Клиентов и росту доходов акционеров.

ОАО «Бинбанк» традиционно занимает 3 место в рейтинге «Самые надежные из 100 крупнейших российских банков», подготовленном еженедельным деловым журналом «Профиль».
По данным еженедельного делового журнала «Деньги» БИНБАНК занимает:

· 21 место в тридцатке самых розничных банков,

· 27 позицию в рейтинге «Самые кредитные банки»,

· 24 место по сумме чистых активов

· 34 место по величине капитала из 200 крупнейших российских банков.

ОАО «Бинбанк» также вошел в рейтинг 50 самых прибыльных кредитных организаций России.

Организационная структура ОАО «Бинбанк» представлена на рисунке 3.

Одна из важнейших стратегических задач Банка - это расширение спектра продуктов и повышение качества услуг, предоставляемых корпоративным и частным Клиентам, с учетом конкурентоспособности ценовых параметров и развития информационных технологий .

Банк активно развивает экономические отношения с субъектами Федерации, корпорациями и предприятиями национального масштаба, увеличивает долю присутствия в развивающихся сферах экономики и регионах России.

Количество клиентов ОАО «БИНБАНК» растет с каждым годом (рисунок 3).

Рисунок 3 - Организационная структура ОАО «Бинбанк»

Рисунок 2 - Количество клиентов ОАО «БинБанк»

В таблице 1 приведены показатели статей актива баланса ОАО «Бинбанк» c 2010 года по 2012 включительно.

Таблица 1 - Показатели статей актива баланса ОАО «Бинбанк»

В целом по ОАО «Бинбанк» валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если в 2010 году она составила 984654421 руб., то по данным 2012 года уже составила 1051560940 руб. Абсолютное увеличение валюты баланса по базисному периоду (2010 г.) Банка на 66906519 руб. или на 6,79%, что говорит о том, что в период мирового финансового кризиса шло увеличение активов, но сумма кредитов, выданных клиентам в 2012 г. составили 778889753 руб., что несколько ниже чем в 2011 г. (-20164268 руб. или на -2,52%).

Наибольшему изменению в составе активах банка подверглась такая статья, как «Денежные средства и их эквиваленты» увеличение по сравнению с 2011 г. на сумму 92176138 тыс.руб. или на 96,43%. Но по другим высоколиквидным «не работающим активам» шло уменьшение, например по статье «Обязательный резерв» уменьшение по сравнению с 2011 годом на -3618533 руб. или на - 16,71%, по статье актива баланса «Счета и депозиты в банках» уменьшение соответственно на сумму -10425909 руб. или на -76,91%. К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, средства отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы и другие активы, не приносящие дохода.

В целом по непроизводительным высоколиквидным активам увеличение на 78131696 руб., то есть произошло увеличение высоколиквидных активов за счет статьи актива баланса «Денежные средства и их эквиваленты».

В целом по всем статьям «не производительных активов» таких как «Денежные средства и их эквиваленты», «Обязательный резерв», «Счета и депозиты в банках», «Актив по текущему налогу», «Актив по отсроченному налогу», «Основные средства и нематериальные активы» общая сумма за 2010 г. составила 154755085 руб., за 2011 г. 170759248 руб., за 2012 г. 252273039 руб., то есть шло увеличение по сравнению с базовым периодом в 2011 г. на 16004163 руб. или на 10,34%, в 2012 г. по отношению к базовому периоду увеличение уже составило сумму 97517954 руб. или 63.01%.

В тоже время по производительным активам, таким как «Финансовые инструменты», «Активы, имеющиеся в наличии для продажи», «Кредиты, выданные клиентам», «Инвестиции находящиеся в собственности Группы» за 2010 год сумма составило 829899336 руб., в 2011 году 848818266 руб., в 2012 году 799287901 руб.. То есть, по сравнению с базовым периодом произошло увеличение в 2011 году на 18918930 руб. или на 2,28%, в 2012 году уменьшение на - 30611435 руб. или на -3,69% .

Таким образом, агрессивная кредитная и инвестиционная политика Банка наблюдавшаяся до 2010 года претерпела небольшое изменение в 2012 году. В тоже время одной из причин такого поведения Банка является то, что все внешние заимствования закрываются средствами Материнской компании UniCredit и Банк продолжает активно кредитовать сектора экономики и население России.

Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента работоспособности активов, efficiency of assets (EA), который определяется как отношение величины активов, приносящих доход, к общей сумме активов банка. Нормальное значение в условиях стабильной работы финансовых рынков лежит в пределах не ниже 0.8-0.85. Достаточно неблагоприятным признаком является наличие больших объемов неработающих активов -- наличности (касса, драгметаллы), а также неликвидных активов -- основных средств и капиталовложений банка. Чем меньше доля работающих активов, тем менее эффективно работает банк.

Немаловажную роль в анализе качества состава активов банка играет коэффициент нагрузки производительных активов, который определяется как отношение величины непроизводительных активов к производительным. Данный коэффициент показывает, сколько «неработающих» активов приходится на 1 руб. активов приносящих доход.

Коэффициент кредитной активности, loans expansion ratio, который определяется отношением суммы выданных кредитов (loans), кроме межбанковских, к величине чистых активов, является достаточно презентативным, так как дает результат в виде определения агрессивной кредитной политики (превышает коэффициент кредитной активности агрессивной кредитной политики > 0,6):

Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности в приведен в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ структуры производительных и непроизводительных активов в динамике и коэффициентов эффективности 2010 - 2012 год

Таким образом, Банк по норме коэффициента работоспособности активов в 2012 г. (лежит в пределах не ниже 0.8-0.85) работал неэффективно, его норам составила 0,76. С другой стороны во время неблагоприятной внешней среды осторожная политика Банка оправдана.

Коэффициент кредитной активности в 2010 - 2012 выше нормы и показывает, что банк применял суперагрессивную политику по выдаче ссуд корпоративным клиентам и населению.

Пассивы должны быть сгруппированы по источникам получения ресурсов в соответствии с их стабильностью, т. е. по срочности и платности: кредиты банков, депозиты клиентов, выпущенные долговые обязательства (облигации и векселя), расчетные счета, прочие, капитал, субординированный капитал (т.е. долгосрочные облигации банка).

Анализ пассивов банка начинается с анализа их относительной структуры. Укрупненные статьи и их расшифровки в приведенных формах аналитических балансов соответствуют квалификации плана счетов РК.

Основные составляющие пассивов: корреспондентские счета «лоро», привлеченные межбанковские кредиты, расчетные счета клиентов, депозиты, облигации, сертификаты, выпущенные векселя, капитал, просроченная задолженность, просроченные проценты, средства в расчетах, доходы будущих периодов и расчеты с филиалами.

В таблице 3 приведены показатели статей пассива баланса ОАО «Бинбанк» c 2010 года по 2012 включительно.

Переведем статьи пассива баланса ОАО «Бинбанк» c 2010 по 2012 год (консолидированный отчет) исходной таблицы 3 в таблицу приложения Б сравнительного аналитического баланса.

Рассмотрим структуру и динамику пассивов банка за 2012 год. Структура и удельный вес по статьям пассива баланса проведена на рисунке 6.

В структуре пассивов большую часть занимают текущие счета и депозиты клиентов 47,7%, средства кредитных учреждений 25,64%, выпущенные долговые ценные бумаги 14,68%, субординированный долг 5,87% и только затем капитал Банка удельный вес которого 5,71%.

Коэффициент достаточности капитала, (CA -- capital adequacy, международный стандарт), известен как коэффициент Кука:

Таблица 3 - Показатели статей пассива баланса ОАО «Бинбанк»

(1)

где: E (equity) -- капитал или собственные средства -- включает уставный капитал, добавочный капитал, фонды за вычетом выкупленных собственных акций, нераспределенную прибыль (сальдо переоценки валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов вместе с доходами за вычетом расходов, убытков и использования прибыли), часть резервов на покрытие потерь (1 группа), за вычетом «невозвратов» -- просроченных ссуд -- и неоплаченных в срок векселей и не взысканных гарантий.

Рисунок 5 - Структура пассивов ОАО «Бинбанк» на 01.01.2013 г.

Данный показатель дает представление о достаточности обеспечения рисковых вложений банка его собственными средствами. Капитал банка является относительно стабильной частью ресурсов. При оценке реальности капитала, в первую очередь уставного фонда, следует обратить внимание на долю капитала в валюте баланса. Как правило, реальный капитал редко превышает 20% активов банка. Банк работает в основном на привлеченных средствах, акционерам экономически невыгодно увеличивать уставной фонд и капитал без соответствующего расширения активов - в этом случае доходность капитала будет низка.

Если капитал банка - менее 10% от чистых активов, его величина недостаточна, что может говорить о рискованности финансовой политики, если выше 15-20 %, то либо банк проводит осторожную политику, имеет потенциал развития за счет привлечения дополнительных ресурсов и увеличения валюты баланса, либо имеет проблемы с продуктовым рядом и привлечением клиентов. Определим коэффициент достаточности капитала за 2010, 2011, 2012 г.г.

В таблицу 4 сведем все необходимые показатели и рассчитаем коэффициент Кука.

Таблица 4 - Расчет коэффициента достаточности капитала ОАО «Биинбанк» 2010 - 2012 год (базисный 2010 год)

ОАО «Бинбанк» проводит рискованную финансовую политику, собственного капитала банка не достаточно для покрытия обязательстве.

Если в 2011 г. значение этого коэффициента было почти на уровне 9,41%, то на 01.01.12 всего 5,76%.

2.2 Характеристика отдела информационных технологий