Организация деятельности тепличного хозяйства

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Резюме

Я, Попцова Анна Сергеевна, родилась 31 августа 1987г. В 2008 году закончила колледж «АНО «РИНО» по специальности маркетинг по отраслям, присвоена квалификация маркетолог.

Семейное положение: замужем, имеют двух несовершеннолетних сыновей.

Юридический адрес: 617860, Пермский край, п. Октябрьский, ул. Васильева,5-2. Почтовый адрес совпадает с юридическим.

С 20 августа 2012года зарегистрировалась в качестве крестьянского (фермерского) хозяйства, главой которого является Попцова Анна Сергеевна.

Основная деятельность: овощеводство, декоративное садоводство и производство продукции питомника.(ОКВЭД 01.12). КФХ занимается выращивание зеленого лука в тепличном хозяйстве.

Основная цель проекта:

· Быть хозяином всего дела

· Улучшить материальное положение семьи, то есть за свою работу получать высокий доход.

· Проявлять свою инициативу в своем деле.

· Снабжать круглогодично зеленым лука население п. Октябрьский.

Данный бизнес начал развиваться в 2012г. Форма собственности: крестьянско-фермерское хозяйства, частная собственность. Частная собственность позволит самостоятельно контролировать свои доходы , целесообразно расходовать наличные средства для эффективного ведения тепличного хозяйства.

Как и во всех бизнесах, производство имеет свои риски. Наиболее серьезными рисками могут быть:



Таблица 1.

Риски	Меры по предупреждению и уменьшению рисков
Конкуренция в выращивании лука-пера	В настоящее время пока конкуренции нет, выдержи
Недостаточный спрос продукции	Привлекать покупателей снижением цен на продукцию, рекламы, бонусы
Болезни растений	1.Необходимо приобретать качественные надежные семена. 2. Тщательная обработка земли, теплицы.

2. Описание деятельности крестьянско-фермерского хозяйства

Свою основную деятельность начала в сентябре месяце 2012г. 20 августа открыла крестьянско- фермерское хозяйства. В конце августа этого года получила субсидию на развитие бизнеса в сумме 58800 рублей. На эти средства купила теплицу 3х8 (24 кв.м.) по цене 27 000 рублей.; доски 2 куб.м на сумму 12000 рублей. Из досок изготовлены стеллажи в теплицу; Печка для обогрева теплицы по 20 000 рублей. Для того, что выращивать лук на перо необходимо смонтировать теплицу, подвести чернозем, навоз, установить печь, закупить дрова, семена, минеральные удобрения, подвела освещения, использовала ультрафиолетовые лампы.

В середине сентября высадила лук, для получения зеленого пера. При температуре +25 С освещение 12 часов достаточно 21 день для получения урожая зеленого лука. В октябре месяце получила 392 кг пера. Данную продукцию в кол-ве 192 кг продала населению по 200 рублей, 100 кг сдала в магазины п. Алмазный по цене 150 рублей. Доход составил 73400 рублей. В начале ноября опять посажу лук и в конце ноября получу опять 390 кг пера. Доход составит 78000 рублей.

Доходы, полученные от реализации продукции и часть собственных средств направила на покупку следующих товаров, необходимых для дальнейшего развития бизнеса:



Таблица 2

Наименование товара	Дата	Ед.изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Дрова	02.09.2012	Куб.м.	20	800	16000
Пиломатериал обрезной	03.09.2012	Куб.м.	1,5	5300	7950
Теплица 6х8, монтаж изделия	15.09.2012	шт	1	44800	44800
Материалы для монтажа отопления, установка радиатора, разводка отопления	18.09.2012				60505
Перегной	10.10.2012		1	4000	4000
Лук	10.10.2012	Кг	500	9	4500
Лук	13.11.2012	Кг	400	9	3600
Итого					141355

3. Описание продукции

Зеленый лук, как всем, безусловно известно, имеет не только целительные качеств, но и придает разнообразным блюдам дополнительный вкус и красоту в их оформлении. Лук обилен витаминами как А,В и С, необходимых человеку. В своем составе содержит железо, магний, кальций, хром, фосфор, клетчатку, а также он является мощнейшим антисептиком и колоссальным источником фолиевой кислоты.

Особенно необходимо вспоминать о зеленом луке ранней весной, в начале периода авитаминоза. Свежая зелень лука способствует профилактике простудных заболеваний, является превосходным противоцинготным средством, возбуждает аппетит и усиливает выделение11 пищеварительных соков, улучшая процесс пищеварения. Высокое ' содержание цинка в зеленом луке улучшает состояние волос и ногтей, иммунитета, женской репродуктивной системы. У мужчин цинк влияет на активность сперматозоидов и выработку мужского полового гормона тестостерона. Большое количество в зеленом луке фосфора и кальция полезно для хорошего состояния зубов. Хлорофилл, который содержится в зеленом луке, и которого нет в луке репчатом, необходим: для кроветворения. Так что зеленый лук просто необходим тем, кто страдает от малокровия.

Первый урожай зеленого лука сняли в октябре 2012. Стоимость лука - 200 рублей за 1 кг, оптовая поставка - 150 рублей за 1 кг. Опт считается 10 кг.

4. Социальная значимость проекта

Выращивание зеленого лука в фермерском хозяйстве позволяется производиться экологически чистую продукции, снабжать населения в зимний период. Продукцию реализуем населению району, через магазины тем самым способствуют получению дохода , улучшению материального благополучии.

Выращивания лука в хозяйстве способствует:

1. Трудовому воспитанию.

2. Формированию у молодого поколения хозяйского отношения к земле.

3. Представление возможности перемены труда, проявления творческих способностей, выхода деловой и хозяйственной энергии, прививает навыки экономного и эффективного ведения хозяйства.

4. Самозанятость населения.

5. Создания дополнительных рабочих мест

С 9.01.2012 года создам 1 рабочее место. Составлю договор с работником. Окладом 5300 с выплатой РК 15%. Всего оплата труда составит 6095 рублей в месяц. Данный работник является моим помощником по выращиванию зеленого лука.

5. Производственный план

Производственный план составляется на год и на несколько лет. Он составляет в количественном выражение. План определяет и затраты, предусмотренные на производстве лука на перо.

Технологический процесс по выращиванию зеленого лука.

Чтобы вырастить хороший зеленый лук, нужно выбрать сорта, предназначенные именно для зелени, например сорт Спасский, Троицкий и др. Луковицы берутся небольшие, в диаметре 3-5 см.

Делая посадку лука под зиму можно воспользоваться парником. Выращивание зеленого лука в теплице, конечно же, лучше, так как урожай вы получите раньше. Для этого потребуется первоначально перекопать грядку с навозом и внести удобрение: 30 г суперфосфата, 15 г хлорида калия на 1 м2.

Посадка лука производят на расстоянии 1,5-2,5 см друг от друга рядками. Между рядками 5 -7 см. Далее, сверху засыпают легкой почвой 3-4 см. Выращивание лука на зелень в теплице, которая отапливается, имеет некоторые особенности. Используйте те же многозачатковые сорта лука. Если вы хотите увеличить урожайность, то перед посадкой подготовленные луковицы необходимо нагревать в течение суток при температуре 40 °С (у батареи, в печи), а потом обрезать шейку луковицы.

Перед посадкой, грунт также следует хорошенько увлажнить, однако, не стоит допускать стоялой воды -- это может спровоцировать загнивание.

Далее уход такой же - полив и подкормка азотными удобрениями. Температуру для хорошего роста зеленой массы следует поддерживать -днем 18...20 °С,' ночью 12... 15 °С. Лук действительно любит влагу, однако поливать необходимо обильно, но не часто. Оптимальный период 4-5 дней. Световой режим должен составлять порядка 12-14 часов в сутки. Когда зелень достигает 20 см, ее можно убирать вместе с луковицами. Можно рассчитывать на урожай лука в среднем 14 кг с 1м2 (расход посадочного материала 5 кг на 1м2). При таких условиях зеленый лук будет готов через 21-25 дней.

Таким образом, можно каждый день наслаждаться свежей зеленью на своем столе.

В настоящее время высадка лука на перо производится в двух отапливаемых теплицах. Одна теплица 3х8 (24 кв.м) и 6х8 (48 кв.м.) В 1теплице засажено 28 кв.м. Сделаны 2х ярусные стеллажи размером 2х7., во 2- 70 кв.м. 2х ярусные стеллажи размером 5х7. Всего 98 кв. м. Урожай лука буду снимать поочередно с каждой теплице. Урожайно 14 кг с 1 кв.м.

В период с мая по июль посажу лука на перо в открытом грунте на площади 18 кв.м. Урожай планирую снимать в июне, июле.

Таблица 3. План по производству лука в 2012-2013 годах.

месяца	Сбор зеленого лука в кг.
	2012г
Октябрь	392
Ноябрь	390
Декабря	980
	2013г
Январь	392
Февраль	970
Март	385
Апрель	976
Май	390
Июнь	250
Июль	245
Август	390
Сентябрь	392
Итого	6152

На выращивания лука необходимы следующие затраты:

- семена

- зарплата с начислениями

- энергоснабжение

- стоимость топлива

- удобрения

- водоснабжения

-реклама

- транспортные расходы

- стоимость теплицы

- бухгалтерские услуги

- стоимость материалов, инвентаря

Семена

Норма высева семян для выращивания зеленого лука составляет 5 кг на 1 кв.м. по цене 9 рублей за 1кг. За год необходимо посеять 440 кв.м. Следовательно расход лука в год составит 2200 кг на сумму 19800 рублей.

Заработная плата с начислениями.

С 09.01.2012 приму помощника для ухода за зеленым луком. Оплата труда 6095 рублей в месяц. Одновременно буду отчислять страховые взносы на работника в Пенсионный фонд 22% или 1341 рубля, ФФМОС - 5,1% или 311 рублей, ФСС - 4% или 244 рубля. Всего в месяц начисления заработной плата и страховых взносов составят 7991 рубль. В год 95892 рубля.

Энергоснабжение

Чтоб лук ускорил рост созревание и урожайность его была высокая необходимо удлинить световой день с помощью электричества. Сумма за потребление электроэнергией составит в среднем 250 рублей в месяц. В год 3000 рублей.

Водоснабжение.

Лук любит влагу. Через 4-5 дней необходимо поливать растения. Водоснабжение плата. Оплата в среднем в месяц составляет 150 рублей. В год 1800 рублей.

Топливо.

Главная цель проекта: обеспечить зеленью населения в зимний период, то теплицы необходимо отапливать . На зиму купили 20 куб.м дров по цене 800 рублей, на сумму 16000 рублей.

Удобрения.

Перед посадкой лука необходимо смешивать землю с навозом для получения высокой урожайности и подкармливать во время роста минеральными удобрениями. Закупили навоз 4000 рублей и удобрения на 1000 рублей. В год стоимость удобрения составит 5000 рублей.

Реклама.

Реклама - двигатель торговли и поэтому планирую опубликовать объявления о продаже зеленого лука населению через районную газету «Вперед». Стоимость объявления - 300 рублей в неделю, в месяц 1200 рублей. В год 14400 рублей.

Транспортные расходы.

Транспортные расходы необходимы для доставке семян, инвентаря, лука на продажу. В транспортные расходы входят стоимость бензина. В среднем пробег машины в месяц составляет 100 км. Норма расхода бензина 12 л на 100 км. Стоимость бензина 29 рублей. В месяц израсходовано бензина на сумму 348 рублей. В год 4176 рублей.

Бухгалтерские услуги.

Для начисления заработной платы работнику и страховых взносов, составления отчетности в Пенсионный фонд, Фонд Социального страхования, в налоговые органы заключу договор с ИП Димитревой Т.А. с 09.01.2012г. Оплата в месяц 1500 рублей в месяц. В год 18000 рублей. Фирма обязана вести кассу, книгу доходов и расходов, своевременно и качественно составлять все отчеты. Контролировать правильность перечислений налогов.

Стоимость материалов, инвентаря.

Для оборудование теплиц и монтажа отопления приобретены материалы на сумму 68455 рублей. а так же следует купить лопаты в кол-ве 2 штук, вилы- 2 штуки, ведра, поливочные шланги, приспособления для удаления сорняков, спецодежду. Инвентарь приобретем на сумму 10 000 рублей.

Таблица 4. Планируемые производственные затраты на 2012-2013г.

Затраты	Сумма
Семена	19800
Заработная плата с начислениями	95892
Энергоснабжение	3000
Водоснабжение	1800
Топливо	16000
Удобрения	5000
Реклама	14400
Транспортные расходы	4176
Бухгалтерские услуги	18000
Стоимость теплицы	44800
Стоимость материалов	68455
Стоимость инвентаря	10000
Упаковочный материал	5000
Итого	306323

Расходы подразделяются на постоянные и переменные. Постоянные расходы - не зависят от количество произведенную продукции. Эти затраты одинаковые каждый месяц. Переменные прямо пропорционально произведенной продукции. Постоянные затраты составили: 165092, переменные - 141231 рубля.

Расчет себестоимости 1 кг зеленого лука = сумма производственных затрат/ количество произведенной продукции.

Расчет себестоимости 1 кг зеленого лука = 306323/6152= 49,79 рулей.

6. Организационный план

Выращивания зеленого лука осуществляю в двух отопляемых теплицах по адресу: п. Октябрьский, ул. Васильева,5-2 на земельном участке 10 соток.

Таблица 5.

Этапы развития	Начало периода	Конец периода
Регистрация КФХ	10.08.2012	20.08.2012
Анализ рынка	21.08.2012	31.08.2012
Покупка материалов, инвентаря, семян	01.08.2012	14.09.2012
Покупка теплицы и ее установка	15.09.2012	30.09.2012
Выращивания лука (подготовка почвы, семян, уход за растениями)	15.09.2012	30.09.2013
Реализация продукции	10.10.2012	30.09.2013



Запланировали посеять лук на площади 440 кг , получит урожай 6152 кг. Продать в основном населению п. Октябрьский и жителям Октябрьского района. Цена реализации 1 кг лука 200 рублей, оптом -150 рублей.

7. Маркетинговый план

Маркетинг является одним из важных условий на пути к успеху. Маркетинговая ориентация проекта- удовлетворение потребностей в зеленом луке население п.Октябрьский и Октябрьского района

Основные задачи маркетинга

1. Исследование факторов, определяющих структуру и динамику потребительского спроса на продукцию КФХ

2. Исследование потребительских свойств производимой продукции и предъявляемых к ней требований со стороны потребителей

3. Ориентация разработчиков и производства на выполнение требований потребителей к выпускаемой продукции

Основным рынком сбыта выпускаемого продукта является внутренний рынок п.Октябрьский и Октябрьского района с последующим выходом на рынки Пермского края. В первые три года рыночного проникновения потребителю будут предложены небольшие партии продукции для розничной продажи через торговые точки, большая часть будет продана населению. Основными потребителями предлагаемого продукта будут низко- и среднеоплачиваемые слои населения Октябрьского района (85-90% платежеспособных потребителей), что обеспечивается доступностью цены продукта, которая будет минимум на 10% ниже цены конкурентов. Планом маркетинга предусматривается предоставление 15-20% скидок для крупно- и мелкооптовых покупателей.

Стимулирование продаж будет проводиться по типу: большее количество купленного товара - большая скидка при покупке.

Запросы наших потребителей мы всегда будем видеть в:

1. Высоком качестве;

2. Ценовой доступности;

Понимая, что покупательский спрос на наш продукт будет иметь постоянный характер, что связано с необходимостью нахождения продуктции в рационе человека, план проведения маркетинговых мероприятий и их активность будет учитывать этот фактор.

Осуществление предлагаемого плана маркетинга позволит реализовать наши планы ежегодного получения прибыли и занять прочные позиции на рынке зеленого лука.

Конкуренция.

Конкурентов по снабжению зеленого пера в зимний период в Октябрьском районе нет. Зеленый лук поставляется большими партиями на оптовый рынок из г. Перми. Затем лук распределяется по торговым точкам и поэтому розничная цена на зеленый лук высокая, а я предлагаю по цене ниже розничной. Постоянным покупателям и пенсионерам скидка от 5 до 10%.

8.Финансовый план

Финансовое планирование- это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития крестьянско-фермерского хозяйства.

Задачи финансового планирования определить источник и размеры собственных ресурсов (прибыль), контролировать финансовое состояния и платежеспособность КФХ.

Таблица 6. Плановая выручка от реализации зеленого лука

Месяца	Продажа населению	Оптовая продажа	Всего
	Кол-во	Цена	Сумма	Кол-во	Цена	Сумма
2012 год
Октябрь	292	200	58400	100	150	15000	73400
Ноябрь	390	200	78000				78000
Декабрь	680	200	136000	300	150	45000	181000
2013 год
Январь	292	200	58400	100	150	15000	73400
Февраль	670	200	134000	300	150	45000	179000
Март	285	200	57000	100	150	15000	72000
Апрель	676	200	135200	300	150	45000	180200
май	290	200	58000	100	150	15000	73000
Июнь	250	200	50000				50000
Июль	245	200	49000				49000
Август	300	200	60000	90	150	13500	73500
Сентябрь	292	200	58400	100	150	15000	73400
И того	4662		932400	1490		223500	1155900

За 1 год деятельности планируемая выручка составила 1155900 рублей.

Налогообложение

В соответствии с пунктом 1 статьи 14Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ глава КФХ уплачивает фиксированные платежи , то есть суммы страховых взносов в

1. Пенсионный фонд РФ

2. Фонды обязательного медицинского страхования.

Следовательно с 17.08.2012г по 31.12.2012г. страховые взносы заплатит в Пенсионный фонд составит -5376 рублей, в ФФМОС - 1054 рублей.

Фиксированные платежи ИП на 2013 года составят - 17208, в том числе:

в Пенсионный фонд РФ- 26% - 14386 рублей

в Федеральный фонд обязательного медицинского образования- 5,1%- 2822 рублей

Одновременно уплачивает единый сельскохозяйственный налог при условии, что выручка от реализации с/х продукции составляет 70 %. Если данное условия не выполняет, то КФХ переходит на общий режим налогообложения.

Расчет единого сельскохозяйственного налога.



Таблица 7. Реализация сельхозпродукции- 100%

Показатели	Сумма
Доход от реализации зеленого лука, руб.	1155900
Расходы за данный период, руб.	306323
Налоги, не включаемые в производственные расходы, руб.	17208
Налоговая база, руб.	832369
Единый сельскохозяйственный налог, руб. 6%	49942

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу составляет один раз в год. Ежеквартально уплачиваются авансовые платежу до 25 числа после отчетного периода.

Таблица 8. Отчет о прибылях и убытках.

Наименование показателей	Сумма
Выручка от продажи зеленого лука	1155900
Производственные затраты	306323
Прибыль от реализации	849577
Налоги в Пенсионный фонд	17208
Единый сельскохозяйственный налог	49942
Чистая прибыль	782427
Рентабельность продаж	73,50%
Общая рентабельность	255,43 %

Расчет рентабельности продаж определяется отношением суммы прибыли от реализации продукции и выручкой от продажи зеленого лука: 849577/1155900 = 73,50%. Каждый полученный рубль дохода дает прибыль 73,50 рубля.

Общая рентабельность определяется отношением чистой прибыль к производственным затратам: 782427/306323 = 255,43 %. Каждый вложенный рубль дохода в производство продукции дает прибыль 255,43 рубля.

За год деятельности КФХ получила плановую прибыль 782427 рублей. Сработало рентабельно и эффективно.

Планируемый срок окупаемости, в месяцах



Срок окупаемости = затраты/ чистая прибыль*12 = 306323/782427*12 = 5 месяцев.

КФХ за 5 месяцев покроет все затраты и будет приносит прибыль, которая планируется на расширения ассортимента продукции в зимний период времени.

9.Планируемые результаты проекта

Основная деятельность КФХ: выращивания зеленого лукав теплицах. Основной задачей является наиболее обеспечение спроса зеленым луком населения п. Октябрьский и жителей Октябрьского района. Эффективно организованная продажа продуктов способствует росту дохода и обеспечивает рентабельное ведение хозяйства.

Таблица 9. Отчет о прибылях и убытках, рублях

Показатели	Всего 2012г
1.Выручка от реализации	1155900
2.Переменные затраты	141231
3.Валовая маржа (стр.1-стр.2)	1014669
4.Постоянные затраты	165092
5. Прибыль	849577
6.Сила воздействия операционного рычага (СВОР) (стр.3/стр.5)	1,19
7. Порог рентабельность стр.4/ (стр.3/ стр.1)	188070
8.Запас финансовой прочности (стр1-стр7)	967830
9.Запас финансовой прочности в % от выручки	83,73%
10. Налоги	67150
Чистая прибыль	782427

планирование тепличный маркетинговый производственный

Анализируя таблицу можно сделать вывод: сила воздействия операционного рычага больше 1, то в структуре затрат больше постоянных затрат, которые связанные от объемов производства. Данный показатель составил 1,19.. Постоянные расходы в структуре затрат составляют 165902/306323*100= 54,16% Порог рентабельности или точка безубыточности составляет 188070. Данным объем выручки и выше полностью перекрывает все затраты по производству и реализации продукции. Запас финансовой прочности показывает составляет 83,73 %. Чем больше постоянных затрат, тем ниже запас финансовой прочности

Планируемый прогноз КФХ эффективный: прибыльность, рентабельность, окупаемость через 5 месяцев. Запланирована создать одно рабочее место с оплатой труда 6095 рублей в месяц. Трудоустроить 1человека из центра занятости.

В перспективе планирую расширить ассортимент сельскохозяйственной продукции и получить прибыль. Дополнительно создать еще 1 рабочее место.

Размещено на Allbest.ru

...