Бизнес-план Кемпинга "Гремячее"

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Тульский государственный университет»

Медицинский институт

Кафедра «Туризм и индустрия гостеприимства»

Курсовая работа

На тему:

Бизнес-план Кемпинга «Гремячее»

Выполнил:

ст-ка гр. 930491

А. В. Волкова

Проверил:

доцент каф. ТИГ

А.В. Королев

Тула,2013



Содержание

бизнес себестоимость безубыточность планирование

1. Резюме

2. Концепция бизнес-плана

3. Описание предоставляемых услуг

4. Конкуренция

5. План маркетинга

6. Расчет капитальных затрат

7. Оценка риска и страхование

8. Финансовый план

8.1 Прогнозирование объема продаж

8.2 Оценка прямых материальных затрат

8.3 Расходы по оплате труда

8.4 Оценка накладных расходов

8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг

8.6 Расчёт коммерческих и управленческих расходов

8.7 План доходов и расходов

8.8 Анализ безубыточности проекта

9. Стратегия финансирования

10. Оценка эффективности проекта

Список использованных источников



1. Резюме

Наименование предприятия: ОАО Гремячее «Кемпинг»

Категория: 3***+

Адрес: с. Гремячее, ул .Новики, д.23

Тел.: 8(48762) 94-255

8-962-279-48-48

8-920-275-01-06

Кемпинг 3 этажное здание , расположенное в тихом районе недалеко от Новомосковска в 30-ти минутах езды.

Настоящий проект гостиницы рассчитан на 3 лет и предполагает:

1.Строительство гостиницы на 13 номеров; общая стоимость проекта при этом составит 500000 тыс.руб.;

2.Стоимость проекта покрывается на 18500000 руб. за счет собственных средств и на 15000000 тыс.руб. за счет долгосрочного кредита сроком на 5 лет;

3.В проекте доказано, что предприятие полностью рассчитается по кредиту и процентам в течение первых трех лет с начала работы;

4.Срок окупаемости процента (по дисконтированным величинам) - три года;

5.Эффективность проекта подтверждается положительным значением критерия NPV.

6. Точка безубыточности представлена по годам в таблице 12 и в первый год составляет 938438 тыс. руб.



2. Концепция бизнес-плана

Отрасль гостиничного сервиса является одной из отраслей сферы услуг, которая развивается быстрыми темпами. Кемпинг именно в данном месте предполагает развитие данного региона как зоны отдыха и именно по данной причине кемпинг вполне может заполнить имеющуюся нишу на рынке сбыта при условии проведения активной маркетинговой политики.

Проектируемое предприятие входит в рынок, который можно охарактеризовать как рынок монополистической конкуренции с четко обозначившимися чертами олигополистической конкуренции. Его основные характеристики:

1.На рынке присутствует достаточно большое количество покупателей, которые имеют недостаточную информацию об услугах, предоставляемых предприятиями, работающими в сфере гостиничного бизнеса. Поэтому обязательно проведение активной маркетинговой и рекламной политики, направленной на информирование потенциальных клиентов о гостинице и комплексе предоставляемых ею услуг;

2.На рынке работает достаточно большое количество продавцов, услуги которых дифференцированы, но при этом различия в принципе незначительны: у кого-то имеется платная автостоянка, у кого-то нет и т.д. Поскольку ни одна из фирм не продаёт такой же точно продукции, она имеет определенную власть над ценой. В то же время присутствие на рынке близких по характеру услуг-заменителей ограничивает способность фирмы повышать цены, так как при наличии на рынке сходных услуг потребители весьма чувствительны к их цене. По этой причине на рынке исключены методы ценовой конкуренции.

3.Элемент олигополии в рынок вносят высокие входные барьеры: для вхождения в отрасль необходимо располагать значительным капиталом, так как строительство и необходимое оборудование для гостиницы стоят достаточно дорого. В то же время выход из отрасли не ограничен практически никакими барьерами: здание гостиницы относительно несложно переоборудовать, и т.д. Подобное соотношение входных и выходных барьеров порождает некоторую застрахованность бизнеса.



3. Описание предоставляемых услуг

Предприятие предполагает предоставлять следующие виды услуг гостям с. Гремячее и её жителям:

1.Услуги гостиничного комплекса - предприятие располагает гостиницей на 13 двухместных номеров, оборудованных соответствующим образом. Из них:

-3 номера с большой двуспальной кроватью (люкс)

-5 номеров с большой двуспальной кроватью (стандарт)

-5 номеров с двумя раздельными кроватями

2.Услуги общественного питания - на первом этаже гостиницы имеются кафе на 20 посадочных мест; кроме того, при гостинице имеется столовая 40 посадочных мест. Итого 60 посадочных мест.

3.На территории гостиницы имеется бесплатная автомобильная стоянка на 50 автомобилей, услугами которой могут пользоваться как лица, проживающие в гостинице, так и просто отдыхающие, приезжие лица.

4.Помимо этого, гостиница сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:

а) киоск сувениров;

Помимо этого, гостиницей предоставляется целый комплекс сопутствующих услуг в соответствии с пожеланиями клиентов: прокат оборудования (летом, зимой),предоставление развлекательных услуг и т.д., предоставление информации справочного характера, предоставление гида, переводчика и т.п. - стандартный набор услуг.



4. Конкуренция

Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической конкуренции, доля на одного из конкурентов не превышает 7,5%-10% рынка. Тем не менее, необходимо отметить следующее:

1.Предприятие испытывает угрозу со стороны внутриотраслевых конкурентов, имеющих достаточно твёрдые позиции на действующем рынке;

2.Возможно вхождение в рынок новых конкурентов, привлечённых получаемыми доходами;

3.Поставщики, с которыми будет работать гостиница, неизбежно займут активную позицию вследствие недостаточных финансовых возможностей гостиницы и будут стремиться к вертикальной интеграции.

Возможно стремление к горизонтальной интеграции и конкурентов. В любом случае при реализации этого стремления гостиница потеряет значительную долю самостоятельности.

Таблица 1 - Оценка конкурентоспособности

№	Показатель	Коэффициенты конкурентоспособности
		Гремячее «Кемпинг»	Турбаза 1	Пансионат 2
1.	Месторасположение	Легко добираться ,в том числе и на автобусе	Только на машине	Только на машине
2.	Наличие автостоянки	Есть	Есть	Нет
3.	Оборудование номеров	Новое	10-летней давности	5-летней давности
4.	Питание	Столовая + кафе+бар	Столовая	Кафе+бар
5.	Качество доп. услуг	Высокое	Среднее	Высокое
6.	Уровень шума	Низкий	Высокий	Средний



5. План маркетинга

В ценообразовании гостиница использует метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. В среднем цена одного номера составляет 1500 руб. в сутки.

Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддаётся замеру, придерживаться уровня текущих цен - значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.

Таблица 2 - Оценка сильных и слабых сторон предприятия

Сильные стороны	Слабые стороны
1	2
Система распределения
1.Наличие опытных руководителей; 2.Анализ потребностей потребителей услуг; 3.Организация обучения персонала; 4.Работа по различным формам платежей; 5.Накопление опыта продаж и создание базы данных о клиентах	1.Недостаточный собственный опыт рекламы; 2.Необходимость риска
Предоставляемые услуги
1.Возможность предоставления услуг в соответствии со специфическими пожеланиями клиентов; 2.Перспективное планирование объемов продаж; 3.Предоставление сопутствующих услуг	1.Отсутствие возможности влиять на поставщиков; 2.Сертификация предоставляемых услуг; 3.Отсутствие международного сертификата
Собственные финансовые средства предприятия
1.Финансовая независимость	1.Недостаточность оборотных активов и мест для оперативного реагирования на повышение спроса
Организация управления
1.Мобильная реакция на изменение условий на рынке; 2.Наличие квалифицированных групп работников	1.Высшее руководство распределяет ресурсы и кадры
Имидж гостиницы
1.Высокий уровень обслуживания	1.Выполнение принятых обязательств при минимальной или нулевой прибыли

Таблица 3 - Анализ возможностей и угроз

Возможности	Угрозы
1	2
Общество
1.Расширение рынков сбыта	1.Изменение политической ситуации; 2.Незастрахованность бизнеса
Тенденции развития рынка
1.Расширение услуг сервиса	1.Принятие новых стандартов
Конкуренты
1.Ухудшение позиций некоторых конкурентов из-за неудовлетворительного менеджмента	1.Снижение цены конкурентов
Распределение
1.Растушая потребность в услугах гостиниц; 2.Подъем экономики, увеличение спроса; 3.Рост реальных доходов населения	1.Высокая коррумпированность чиновников; 2.Риск при оценке платёжеспособности клиентов
Потребители
1.Выход на новые сегменты рынка; 2.Оказание услуг на уровне мировых стандартов

Проведённый анализ избрать для гостиницы маркетинговую стратегию ограниченного роста за счёт:

1.Заполнения до конца избранной рыночной ниши;

2.Совершенствования предоставляемых услуг;

3.Глубокого внедрения на рынок, которое заключается в поиске возможностей увеличения объёма продаж на ещё не насыщенном рынке с помощью создания web-сайта гостиницы, на котором будет выложена подробная информация о предприятии и предоставляемых услугах, а также будет предоставлена возможность on-line бронирования, что обеспечит более высокую загрузку гостиницы.



6. Расчет капитальных затрат

Таблица 4 - Смета капитальных затрат по приобретению объектов основных средств

Статьи расходов	Сумма, тыс.руб.
1	2
1.Стоимость расходов по строительству здания; 2.Укомплектование здания необходимым оборудованием В том числе: а) стоимость оборудования по ценам изготовителя; б) транспортно-заготовительные расходы; в) расходы по монтажу, наладке и пуску 3.Сметная стоимость автостоянки 4.Офисное оборудование 5.Сметная стоимость точек общественного питания	15000000 3000000 1800000 200000 100000 8000 22500 869500
ВСЕГО затрат	18500000

Способ начисления амортизации - линейный;

Средневзвешенная норма амортизационных отчислений - 8,5%

Сумма амортизации за месяц: 2000 руб.

Сумма амортизации за год: 24000 тыс. руб.



7. Оценка риска и страхования

Виды рисков и методы их страхования представлены в табл.5

Таблица 5 - Виды рисков и методы страхования от них

Вид риска	Степень риска	Методы страхования от риска
1	2	3
1.Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры	Неизбежный	1.Глубокое маркетинговое исследование рынка, проводимое систематически; 2.Применение прогрессивных методов обслуживания клиентов
2.Противодействие конкурентов. Недобросовестная конкуренция	Допустимый	1.Использование методов судебной защиты; 2.Отслеживание конъюнктуры рынка; 3.Использование аппарата маркетинга
3.Инфляционные процессы	Допустимый	1.Проведение разумно обоснованной ценовой политики: рост цен не отстаёт от уровня инфляции
4.Форс-мажорные обстоятельства	Чрезмерный	1.Страхование имущества и клиентов
5.Финансовые риски	Неизбежный	1.Создание высокого финансово-кредитного потенциала



8. Финансовый план

8.1 Прогнозирование объема продаж

Проект рассчитан на 3 года. При этом:

1.Коэффициент загрузки мест составляет 0,65 в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 10 %;

2.Выручка от прочих услуг принята укрупнено, в размере 10% от выручки от основной деятельности;

3.Ежегодный рост цен составляет 10%

Таблица 6 - Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3.Выручка от основной деятельности, тыс.руб. 4.Выручка от неосновной деятельности, тыс.руб.	216000 1500 1800000 288000	237600 1650 1900800 326400	259200 1800 2332800 696960	259200 1800 2592000 696960	259200 1800 2592000 1045440	4147200 - 112176000 2973760
5.ИТОГО выручка от продаж	2008000	2227200	3029760	3288960	3637440	14191360

Смета продаж используется для составления сметы прямых материальных затрат

8.2 Оценка прямых материальных затрат

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.



Таблица 7 - Смета прямых материальных затрат

Показатели	Основные материалы
	Материалы для укомплектования гостиницы (бельё и т.п.)	Расходные материалы (моющие средства и т.п.)	Топливо, энергия и т .п.
1	2	3	4
1.Количество, необходимое для устойчивой работы гостиницы; 2.Плюс необходимое количество запасов на конец года	200 100	82400 60000	- -
ИТОГО: 3.Минус величина запасов на начало года; 4.ИТОГО количество материалов для закупки; 5.Цена единицы материалов, руб. 6.ИТОГО прямые материальные затраты, тыс.руб.	300 - 300 2000 2300	142400 - 142400 50 руб. 142450	- - - -
ВСЕГО прямые материальные затраты, тыс.руб.	-	-	492000

Имеем прямых материальных затрат:

1 год - 492000 тыс.руб.;

2 год - 541200 тыс.руб.;

3 год - 595320 тыс.руб.;

4 год - 654852 тыс.руб.;

5 год - 720337 тыс.руб.

8.3 Расходы по оплате труда

Смета расходов по оплате труда представлена в табл.8

Таблица 8 - Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта

Показатели	Сумма
1	2
1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, руб. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб.	200000 55 11000 2860
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб.	13860

К дальнейшему расчёту принимаем:

1 год - 13860 тыс.руб.;

2 год - 15250 тыс.руб.;

3 год - 16770 тыс.руб.;

4 год - 18450 тыс.руб.;

5 год - 20290 тыс.руб.

Общее количество сотрудников: 22 чел.

Организационная структура изображена на схеме 1 в Приложении №1 (стр.23)

8.4 Оценка накладных расходов

Смета накладных расходов представлена в табл.9

Таблица 9 - Смета накладных расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели	Сумма
1	2
1.Заработная плата вспомогательного персонала; 2. Заработная плата управленческого персонала; 3.Единый социальный налог; 4.Энергия и освещение; 5.Амортизация основных фондов; 6.Вспомогательные материалы; 7.Текущий ремонт; 8.Налог на имущество; 9.Страхование; 10.Прочие расходы	1668000 2160000 6500 8200 8300 1200 12000 18000 8400 20000
11.ИТОГО накладные расходы	3910600



Принимаем к дальнейшему расчёту:

1 год - 391600 тыс.руб.;

2 год - 4301660 тыс.руб.;

3 год - 4731826 тыс.руб.;

4 год - 5205008 тыс.руб.;

5 год - 5725509 тыс.руб.

8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг

Все предыдущие расчёты сводим в табл.10

Таблица 10 (а) - Смета себестоимости предоставленных услуг

Статьи расходов	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6
1.Прямые материальные затраты; 2.Прямые расходы, связанные с оплатой труда основного персонала; 3.Накладные расходы	3990 264000 50000	4390 290400 55000	4830 319440 57750	5310 351384 63525	5840 386522 69877
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг	317990	349790	382020	420219	462239

Таблица 10 (б) - Расчет себестоимости одного номера

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1	2	3	4	5	6
1.Объём предоставленных услуг, комнато-дни 2.Прогнозируемая цена 1 номера в сутки, руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб.	216000 1500 170000	237600 1650 187000	259200 1800 205700	252200 1800 226270	259200 1800 248897
4. Себестоимость 1 номера в сутки, руб.	1215	1336	1470	1617	1718
5. Наценка, %	24%	24%	24%	24%	24%

8.6 Расчёт коммерческих и управленческих расходов

Смета отражает ожидаемые расходы по продажам, а также общие и административные расходы (табл.11).



Таблица 11 - Смета текущих расходов на первый год реализации проекта (тыс.руб.)

Статьи расходов	Сумма
1	2
1.Расходы на продажи 1.1.Заработная плата коммерческих агентов; 1.2.Единый социальный налог; 1.3.Расходы на рекламу; 1.4.Телефонные расходы; 1.5.Прочие расходы на продажи	20000 40000 6000 15000 1369 7000
2.Общие и административные расходы 2.1.Заработная плата административного персонала (с ЕСН); 2.2.Заработная плата прочих служащих (с ЕСН); 2.3.Энергия и освещение; 2.4.Амортизация офисного оборудования; 2.5.Прочие общие расходы	10000 72000 99000 7000 2000 5000
3.ВСЕГО текущие расходы	175000

Принимаем к расчёту:

1.Коммерческие расходы:

1 год - 20000 тыс.руб.;

2 год - 22000 тыс.руб.;

3 год - 24200 тыс.руб.;

4 год - 26620 тыс.руб.;

5 год - 29282 тыс.руб.

2.Общие и административные расходы:

1 год - 10000 тыс.руб..4

2 год - 11000 тыс.руб.;

3 год - 12100 тыс.руб.;

4 год - 13310 тыс.руб.;

5 год - 14641 тыс.руб.



8.7 План доходов и расходов

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

Таблица 12 - План доходов и расходов гостиницы по годам реализации проекта (тыс.руб.)

Показатели	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6
1.Выручка от продажи; 2.Себестоимость представленных услуг; 3.Валовая прибыль; 4.Расходы на продажи; 5.Общие и административные расходы; 6.Прибыль от продажи; 7.Выплата процентов за пользование кредитом (16%); 8.Прибыль до налогообложения; 9.Налог на прибыль по ставке 24%; 10.Чистая прибыль; 12.Погашение основной суммы кредита; 13.Нераспределённая прибыль за год	602400 1405600 803200 17149 10000 1800000 1804 1044160 192768 1800000 143889 9411	668160 1559040 870880 18864 11000 1900800 902 1148576 209011 1900800 143889 20486	908928 2120832 1211904 20750 12100 2332800 451 1263433 290856 3232800 143889 48039	986688 2302272 1315584 22825 13310 2592000 - 1389776 315740 2592000 - 59405	1091232 2546208 1454976 25108 14641 2592000 - 1528754 349194 2592000 - 72796

8.8 Анализ безубыточности проекта

Критический объём продаж может быть рассчитан с использованием величины маржинального дохода, который определяется как разность между выручкой и переменными издержками:

МД=N-C_v , [1]

Где N - выручка от продажи;

C_v - сумма переменных издержек.

Так как гостиница - предприятие многопрофильное, в расчёте критического (безубыточного) объема используется понятие удельного маржинального дохода:

N_min=C_F/md, [2]

Где C_F - постоянные издержки;

md - удельный маржинальный доход.

С понятием «безубыточный объём» тесно связано понятие «запас финансовой прочности». Запас финансовой прочности (зоны безопасности) представляет собой разницу между фактическим и безубыточным объемами.

Т_{безубыточности}=Пост. изд./(1-Перем.изд./Выруч.)

Расчёт показателей приведён в табл.13

Таблица 13 - Расчёт критического объёма продаж и зоны безопасности

Показатели	Годы реализации проекта	Отклонение 5 года от 1 года
	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6	7
1.Выручка от продажи, тыс.руб.; 2.Пременные издержки, тыс.руб.4 3.Маржинальный доход, тыс.руб.; 4.Удельный маржинальный доход; 5.Постоянные издержки, тыс.руб.; 6.Точка безубыточности, тыс.руб.; 7.Запас финансовой прочности, тыс.руб.	602400 585251 67637 0,585 27165 938438 +69191	668160 649296 80751 0,605 30983 1005913 +82309	908928 888178 96078 0,623 32869 1248567 +101482	986688 963863 114320 0,642 36156 1184513 +121841	1091232 1066124 135556 0,659 39772 1117057 +145433	+488832 +480873 +67919 +0,074 +12607 +178619 +76242

Таким образом, запас финансовой прочности гостиницы постоянно растёт, увеличившись за годы реализации проекта более, чем вдвое.



9. Стратегия финансирования

Гостиница образована в организационно-правовой форме акционерного общества открытого типа, уставный капитал которого в размере 15000000 тыс.руб. на начало реализации проекта сформирован полностью.

Потребность гостиницы в денежных средствах:

1.Формирование основного капитала - 18500000 тыс.руб. - потребность частично удовлетворяется за счёт собственных средств;

2.Формирование оборотных средств - 3500000 тыс.руб. - за счёт долгосрочного кредита сроком на 3 года под 16% годовых. Уплата процентов производится в конце года.

Кредит погашается разными долями в течение трех лет.

Как показали расчёты (табл.12) в течение трех лет кредит и проценты по нему будут погашены полностью.



10. Оценка эффективности проекта

Для оценки эффективности проекта используем метод чистой приведённой стоимости, который основан на сопоставлении дисконтированной стоимости денежных поступлений за прогнозируемый период и инвестиций. Под денежными поступлениями понимается сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений:

R_t=П₄+А , [3]

Чистая текущая стоимость определяется по формуле:

NPV=R_i/(L+2)ⁱ-JC , [4]

Где JC - объем инвестиций, который на начало реализации проекта принимается как завершённый;

R_i - элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

2=0,16 - коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта; i - порядковый номер года реализации проекта.

При NPV>0, проект признаётся эффективным.

Имеем:

NPV=15000000+216/(1+0,16)+0+237600/(1+0,16)²+3264+259200/(1+ 0,16)³+ 696960+ 259200/(1+0,16)⁴+ 696960+ 259200/(1+0,16)⁵+ 1045440= 18561173 руб.

Таким образом, проект экономически эффективен (NPV>0).При этом срок окупаемости проекта не превысит трёх лет.



Список использованных источников

Акуленок Д. Н., Юбуров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы: Комментарий к методике составления. Реальный пример. - М.: ООО “ГНОМ - ПРЕСС”, 2002.

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. -

М.: Финансы и стастика, 2001

Бизнес - план. / Методические материалы. /Под ред.: Р.Г. Маниловского - М.: Финансы и статистика, 2000.

Белолипетский В.Г. Финансы фирмы: Учеб. пособие. - М.: Инфра -

М., 2002.

Блеквелл Э. «Как составить бизнес-план».- М: “ИНФРА-М”, 1999.

Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и инноваций. - М.: ТООО «Филинъ», 1999.

Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций. - М.: Финстатинформ, 2001.

Горохов М.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. - М.: Филинъ, 1999.

Дашков Л.П. Тютюкина Е.Б.”Как преуспеть в бизнесе”.-М.:Центр“Маркетинг”, 1999.

Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие/ Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Кэссон Г.”Аксиомы бизнеса”.- Минск.:Общество”Парадокс”, 2003.

Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И.,Мингазов Х.Х.“Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация”. - М.; Финансы и статистика, 2001г.

Попов В.М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями” - М.; Финансы и статистика, 2004.

Размещено на Allbest.ru

...