Управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств на засадах функціонального підходу

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ "ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА"

АВТОРЕФЕРАТ

УПРАВЛІННЯ ІНВЕСТИЦІЙНОЮ ДІЯЛЬНІСТЮ ПРОМИСЛОВИХ ПІДПРИЄМСТВ НА ЗАСАДАХ ФУНКЦІОНАЛЬНОГО ПІДХОДУ

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана на кафедрі менеджменту і міжнародного підприємництва Національного університету „ Львівська політехніка” Міністерства освіти і науки України

Науковий керівник: кандидат економічних наук, доцент Фещур Роман Васильович, Національний університет „Львівська політехніка”, професор кафедри менеджменту і міжнародного підприємництва

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор Лапко Олена ОлександрІвна, Науково-дослідний інститут нафтогазової промисловості НАК „Нафтогаз України”, керівник відділення економічних досліджень в нафтогазовій галузі;

кандидат економічних наук, доцент Кузнєцова Анжела Ярославівна, Львівський банківський інститут Національного банку України, проректор з наукової роботи

Провідна установа: Одеський національний політехнічний університет, кафедра менеджменту, Міністерство освіти і науки України, м. Одеса

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Національного університету „Львівська політехніка” за адресою: 79013, м. Львів, вул. Професорська, 1.

Автореферат розісланий „09” грудня 2005 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради Алєксєєв І.В.

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми. В умовах трансформації економіки України загострились проблеми, які потребують нових наукових підходів для прийняття принципових рішень та їх реалізації на рівні як держави, так і підприємств. Структурні зміни (в номенклатурі продукції, інвестиційного, експортного попиту), які необхідні для створення умов відтворення, котрі сприяють підвищенню конкурентоспроможності виробництва та темпів зростання, не набули достатньо широкого масштабу, не знайшли ефективного вирішення завдання нормалізації системи кредитування промислових підприємств.

Інвестиції являють собою важливу з об'єктивних і необхідних умов економічного росту виробництва. В країнах з перехідною економікою, до яких відноситься й Україна, значення інвестицій є набагато важливішим, оскільки інтенсифікація інвестиційної діяльності є базовим фактором вирішення проблем структурної перебудови економіки, модернізації її виробничого потенціалу. Інвестиції являють собою конкретну і дуже динамічну економічну категорію - вкладення з метою отримання реального доходу або соціального ефекту.

Проблемам інвестиційної діяльності у вітчизняній і зарубіжній теорії та практиці приділялась значна увага, про що свідчать праці Абрамова С.І., Александера Г., Алєксєєва І.В., Бейлі Дж., Бланка І.А., Бойка Є.І., Бочарова В.В., Гейця В.М., Кузнєцової А.Я., Кузьміна О.Є., Лапко О.О., Лівшиця В.Н., Пересади А.А., Петровича Й.М., Рогожина П.С., Стадницького Ю.І., Черваньова Д.М., Шарпа У. та інших. Наукові розробки цих вчених охоплюють такі питання, як система інвестиційного менеджменту, інвестиційна стратегія, формування інвестиційних ресурсів, розробка та обґрунтування реальних інвестиційних проектів, формування інвестиційного портфеля підприємства, аналіз використання інвестиційних ресурсів, економічна оцінка ефективності інвестиційної діяльності та ін.

Незважаючи на велику кількість праць з проблем управління інвестиційною діяльністю підприємств, дискусійною залишається низка питань, зокрема, підходи до управління інвестиційною діяльністю, соціально-економічна сутність інвестицій, побудова органів управління інвестиційною діяльністю, мотивування інвестиційної діяльності, система контролювання та регулювання інвестиційної діяльності промислових підприємств.

Актуальність вище окреслених проблем управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств та необхідність розширення діапазону в цій важливій сфері управління стали основою для вибору теми дисертаційного дослідження, визначили мету, завдання дослідження та очікувані практичні результати.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дослідження автора відповідають науковому напрямку кафедри менеджменту і міжнародного підприємництва Національного університету "Львівська політехніка" - "Удосконалення менеджменту на підприємствах та розвиток міжнародного підприємництва”. Матеріали дисертаційного дослідження використані при розробці держбюджетної теми ДБ/Інвест "Формування умов забезпечення інвестиційної привабливості підприємств та механізмів залучення іноземних інвестицій" (номер державної реєстрації №0102U001182), затвердженої рішенням НТР НУЛП, протокол № 7 від 04.07.2001 р. Результати дослідження використані при формуванні розділу 1 „Розробка системи заходів щодо забезпечення інвестиційної привабливості підприємств”, підрозділу 1.2 „Розробка рекомендацій щодо вдосконалення функціонального підходу в процесі збору та обробки інформації щодо забезпечення інвестиційної діяльності” (Акт впровадження від 07.04.2005 р.).

Мета і завдання дослідження. Мета дисертаційної роботи полягає у розробці теоретичних положень, методико-практичних рекомендацій щодо управління інвестиційною діяльністю на засадах функціонального підходу, яка б відповідала підсиленню конкурентних позицій промислових підприємств.

Для досягнення поставленої мети визначено наступні завдання:

уточнити сутність понять стосовно інвестиційної діяльності;

визначити зміст і послідовність процесу формування управління інвестиційною діяльністю на промислових підприємствах на основі функціонального підходу;

поглибити теоретико-методичні засади формування організаційно-економічного механізму поліпшення інвестиційного забезпечення розвитку виробництва;

розробити прикладні заходи вдосконалення управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств із врахуванням вітчизняного та зарубіжного досвіду щодо форм і методів програмного регулювання розвитком виробництва;

визначити особливості та обґрунтувати пропозиції щодо удосконалення процесу контролювання та регулювання інвестиційної діяльності промислових підприємств.

Об'єктом дослідження є процес управління інвестиційною діяльністю підприємств у ринкових умовах господарювання.

Предметом дослідження є стратегічне і тактичне планування, побудова органів управління та здійснення контролювання і регулювання інвестиційної діяльності промислових підприємств.

Методи дослідження. Теоретичною і методологічною основою дисертації стали фундаментальні положення теорії систем і управління, економіко-математичного моделювання, наукові праці вчених-економістів, в яких висвітлені положення теорії підприємництва, менеджменту, розвитку виробництва, інвестиційної та інноваційної діяльності, національні нормативні акти законодавчої і виконавчої влади.

В основу дисертаційного дослідження покладено функціональний підхід, який об'єктивно обумовлює розгляд підприємства як цілісного виробничо-ресурсного комплексу у взаємозв'язку із зовнішнім соціально-економічним середовищем. В процесі виконання дисертаційної роботи використовувалися такі методи: методи аналізу і синтезу (для визначення понять „інвестиційна діяльність”, „інвестиції” - Розділ 1, підр. 1.1, 1.2); статистичні методи (для аналізу тенденцій розвитку інвестиційної діяльності промислових підприємств - Розділ 1, підр. 1.3); структурно-функціональний метод та методи порівнянь (для аналізу цілей інвестиційної діяльності та параметрів її ефективності за різних умов й різних суб'єктів господарювання - Розділ 2); методи аналізу організаційних структур управління (для виявлення переваг та недоліків організування інвестиційної діяльності промислових підприємств - Розділ 2, підр. 2.3); методи формалізації та економіко-математичного моделювання (для прогнозування інвестиційних витрат, їх оптимізації - Розділ 3, підр. 3.1); методи організаційного проектування (для удосконалення побудови структурних зв'язків інвестиційної діяльності промислових підприємств - Розділ 3, підр. 3.2); методи системного аналізу (для розробки рекомендацій з контролювання та регулювання інвестиційної діяльності - Розділ 3, підр. 3.3).

Наукова новизна одержаних результатів. Найвагоміші результати, що характеризують наукову новизну дослідження, полягають у наступному:

вперше:

- теоретично обґрунтовано соціально-економічну сутність інвестиційної діяльності як одного з основних чинників структурної перебудови промисловості, підвищення технологічного та організаційного рівня її галузей та підприємств. Для цього категорію „інвестиційна діяльність” розглянуто не тільки з позицій матеріально-речового змісту, але й у взаємозв'язку з усіма елементами продуктивних сил;

удосконалено:

- функціональний підхід до розробки науково-методичних положень щодо управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств, який у порівнянні з існуючими базується на взаємопов'язаних функціях управління;

- методичний підхід до інвестиційного забезпечення розвитку промислових підприємств, що на відміну від відомих базується на наскрізному розгляді цілей, задач, принципів, виділенні системоутворюючих елементів і взаємозв'язків, які притаманні сфері інвестиційних відносин та логіці розвитку інвестиційних процесів;

дістали подальшого розвитку:

- методичні рекомендації з вибору оптимальних напрямків використання інвестиційних ресурсів в організаційно-технічному розвитку промислового підприємства, які на відміну від загальновідомих передбачають обмеження на мінімальну величину ефекту від впровадження у виробництво інноваційних заходів та враховують різні варіанти організаційно-технічного розвитку виробничої системи;

- науково-методичні положення щодо комплексної системи контролю інвестиційної діяльності промислових підприємств для забезпечення досягнення цілей інвестиційної діяльності, які доповнюють існуючу систему поетапним здійсненням заходів із контролювання та регулювання.

Практичне значення отриманих результатів. Результати дослідження дозволяють запровадити і удосконалити на промислових підприємствах модель управління інвестиційною діяльністю на засадах функціонального підходу. Практична цінність проведеного дослідження полягає в розробці і реалізації методичних рекомендацій щодо аналізу і оцінки інвестиційних можливостей промислових підприємств, які враховують пріоритетність і вірогідність інвестиційних заходів для розвитку виробництва; вибору оптимальних напрямків використання інвестиційних ресурсів в організаційно-технічному розвитку підприємства; формування комплексної системи контролю інвестиційної діяльності промислових підприємств для забезпечення досягнення цілей інвестиційної діяльності.

Впровадження результатів дисертаційного дослідження здійснено на ЗАТ „Львівський жиркомбінат” (довідка № 798/10 від 24.03.05 р.), ВАТ „Львівобленерго” (довідка № 50-80 від 31.03.05 р.), ДП „Механізована колона №55” (довідка № 25-01 від 15.03.05 р.).

Основні положення та результати дисертаційної роботи використовуються у навчальному процесі Національного університету „Львівська політехніка” при викладанні дисциплін „Менеджмент”, „Організація та техніка виконання зовнішньоекономічних операцій” (для студентів базового напряму „Економіка і підприємництво”), „Основи менеджменту”, „Економічна інформатика”, „Страхування зовнішньоекономічних операцій” (для студентів базового напряму „Менеджмент”), у курсовому та дипломному проектуванні студентів економічних спеціальностей (довідка № 68-14-572 від 14.10. 2005).

Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота є самостійно виконаною науковою роботою, в якій викладено авторський підхід до обґрунтування теоретико-методологічних положень та практичних рекомендацій з управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств. Всі наукові результати, викладені в дисертаційній роботі, отримані автором особисто. З наукових публікацій, що видані у співавторстві, в роботі використано лише ті положення, які складають індивідуальний внесок автора.

Апробація результатів роботи. Основні положення та результати досліджень було розглянуто та схвалено на міжнародній науково-практичній конференції „Підприємництво в Україні: проблеми і шляхи розвитку” (Львів-Дрогобич-Трускавець 2000 р.), всеукраїнській науковій конференції “Шляхи активізації вітчизняного виробництва: теорія та практика, проблеми підготовки фахівців” (Хмельницький, 2001р.), всеукраїнській науково-практичній конференції "Економічні проблеми ринкової трансформації України” (Львів, 2002 р.), всеукраїнській науково-практичній конференції „Фінансово-економічні проблеми розвитку регіонів України” (Дніпропетровськ, 2004 р.), міжнародній науково-практичній конференції „Сучасні тенденції в розвитку банківської системи” (Дніпропетровськ, 2004 р.).

Публікація результатів дослідження. За темою дисертації опубліковано 12 наукових праць, в тому числі 7 статей у фахових виданнях. Загальний обсяг публікацій складає 3,73 д.а., з них 3,6 д.а. особисто належить автору.

Структура і обсяг роботи. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів і висновків, загальний обсяг дисертації становить 232 сторінки, її основний зміст викладено на 191 сторінці. Робота містить 17 таблиць, і 24 рисунки, список використаних джерел зі 170 найменувань, 19 додатків.

Основний зміст дисертаційної роботи

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертації, визначено сутність і значення наукової проблеми, сформульовано мету та основні завдання, предмет і об'єкт, теоретичну та методологічну базу дослідження, висвітлено наукову новизну, вказано форми апробації результатів дослідження, наведено кількість публікацій за темою дисертації.

У першому розділі - „Теоретичні та прикладні основи управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств на засадах функціонального підходу” - розглянуто зміст, види інвестицій, проаналізовано тенденції розвитку інвестиційної діяльності промислових підприємств України.

Проведене дослідження літературних джерел та законодавчої бази показало, що на даний час не існує єдиної думки щодо поняття "інвестиції". Розмаїття визначень інвестицій призводить до нечіткого або надто вузького трактування цієї економічної категорії.

Підсумовуючи результати досліджень, приходимо до висновку про те, що економічну суть поняття "інвестиції" можна відобразити як вкладення всіх видів майнових та інтелектуальних цінностей в об'єкти підприємницької та інших видів діяльності з метою їх подальшого розвитку, отримання прибутку та/або досягнення економічних та інших позитивних ефектів.

Економічний потенціал України як індустріальної держави головним чином визначається рівнем розвитку її промисловості. Злам адміністративно-командної системи управління призвів до значного спаду виробництва і відповідно до відчутного обмеження інвестиційної діяльності. Дослідження показують, що інвестиції є основною для розвитку економіки держави в цілому, та підприємств зокрема. Від активізування інвестиційної діяльності залежить можливість структурної перебудови економіки, стан виробництва, рівень розвитку промислових підприємств.

Економіка України характеризується всезростаючими потребами в інвестиційних ресурсах. І хоча останні шість років обсяги інвестицій в основний капітал незмінно зростали (табл.), зокрема, у Львівській області темпи зростання інвестицій в основний капітал у 2002-2003 роках були вищими від загальноукраїнських, відповідно, на 18,1 % та 9 %, постає проблема підвищення ефективності їх використання. На цьому етапі розвитку промислового виробництва на Україні основне значення має не кількісний ріст основних фондів, а їх якісне вдосконалення за рахунок оновлення, модернізації, ефективного використання.

Таблиця Інвестиції в основний капітал за 1996-2004 рр.

В роботі проведено дослідження загальних тенденцій економічного розвитку України, інвестиційних та інноваційних процесів. Протягом існування адміністративно-командної системи промислові підприємства України, виробляли продукцію, яка не потребувала оцінки в конкурентному середовищі (конкурентоспроможною була лише високотехнологічна продукція військового призначення та певна частка цивільної продукції). Лише 15-20 % основних виробничих засобів не поступалися за своїм технічним рівнем зарубіжним зразкам. Окрім того, спостерігався значний фізичний і особливо моральний знос основних засобів (рис. 1).

Рис. 1. Розподіл основних засобів України за віком ^{, 2} Інформація приведена станом на 01.01.2005 за даними Державного комітету статистики України

Зниження темпів інвестиційної діяльності у 90-их роках негативно позначилося на динаміці обсягів інвестицій в основний капітал та структурі їх фінансування.

У Львівській області спостерігається таж сама тенденція, що й по всій Україні. При чому, частка власних коштів тут є в середньому на 3,34 % вищою, а частка коштів державного бюджету на 2,39 % та частка коштів місцевого бюджету нижчими від середньорічних значень в державі.

Аналіз структури інвестицій в основний капітал за видами економічної діяльності показав, що у 2003-2004 роках на промисловість припадало понад 40 % інвестиційних ресурсів.

За темпами зростання економічних показників 2000-2004 рр. за оцінками ЄБРР Україна увійшла до групи країн, що лідирують у світі. Продумане та обґрунтоване управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств дозволить вирішити цілий комплекс соціально-економічних завдань та створити сприятливі умови для реформування економіки, її реструктуризації.

У другому розділі - „Функціональні засади управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств” - досліджено підходи до управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств, зокрема функціональний.

Важливою умовою ефективного інвестування є управління інвестиційною діяльністю. Виділяються три підходи до управління, а саме: функціональний, динамічний та предметний.

Розглядаючи ці підходи через призму управління всією інвестиційною діяльністю промислових підприємств, а не лише її окремими інвестиційними проектами, автором зроблено висновок, що лише функціональний підхід дозволяє забезпечити цілісність управлінської діяльності. За цим підходом виділяються п'ять функцій управління, а саме: планування, організування, мотивування, контролювання та регулювання.

Узагальнення теоретичних підходів, описаних в літературних джерелах, досвіду управління виробничо-господарськими процесами дало можливість розробити модель управління інвестиційною діяльністю промислового підприємства. Даний підхід в управлінні повинен стати визначальним при обґрунтуванні напрямків і заходів структурної перебудови промислових підприємств.

Пропонується розширений порівняно з існуючим перелік можливих цілей інвестиційної діяльності підприємств. Напрямками, за якими встановлюються інвестиційні цілі промислового підприємства, можуть виступати такі: прибутковість, ліквідність, ризиковість, зростання капіталу, положення на ринку, продуктивність, продукція, фінансові ресурси, виробничі потужності, інновації, організаційні зміни, людські ресурси, соціальний ефект. Концепція стратегічного управління передбачає, що розроблена інвестиційна стратегія промислового підприємства отримує свою подальшу конкретизацію у процесі тактичного планування.

Основу організаційного забезпечення інвестицій складає сформована на промисловому підприємстві організаційна структура управління інвестиційною діяльністю. При формуванні організаційної структури управління інвестиційною діяльністю промислового підприємства необхідно враховувати види організаційних структур управління, які діють на цьому підприємстві, його розміри, обсяги інвестиційної та інноваційної діяльності, форми впливу інших чинників. Проведені дослідження інвестиційних процесів показали доцільність науково-виробничого кооперування на договірній основі без або з об'єднанням власності у формі корпоративних об'єднань. Кооперування дозволить знизити початкові інвестиції для окремих учасників цього процесу та підвищити ефективність їх використання.

Складовими частинами організаційної структури управління інвестиційно-інноваційною діяльністю виступають окремі управлінці, служби, відділи та інші організаційні підрозділи апарату управління. При чому дана організаційна структура управління повинна обов'язково бути інтегрованою в загальну організаційну структуру управління підприємством, оскільки управління інвестиційно-інноваційною діяльністю виступає складовою системи управління цілим підприємством. Високий ступінь інтегрування дозволить знизити управлінські витрати, підвищити рівень координування дій системи управління інвестиційно-інноваційною діяльністю підприємства з іншими системами управління підприємства, підвищити ефективність реалізації інвестиційних цілей.

Проведене узагальнення літературних джерел та управлінського досвіду дало можливість сформувати підходи до організування інвестиційної діяльності промислових підприємств: поділ підприємства на підрозділи відповідно до цілей інвестиційної діяльності, встановлення взаємовідносин повноважень рівнів управління, забезпечення розподілу та координування завдань інвестиційної діяльності підприємства.

Дослідження показали, що при переході до ринкової економіки в системі управління інвестиційною діяльністю важливу роль потрібно відвести мотивуванню та систематичному контролюванню цієї діяльності, як однієї з найбільш ризикових, пов'язаних зі значними витратами фінансових, матеріальних, трудових, інформаційних та інших ресурсів. Здійснення планування, організування та мотивування інвестиційної діяльності не виключає виникнення невідповідностей між елементами системи управління інвестиційною діяльністю промислового підприємства, проміжними, кінцевими результатами діяльності. Тому виникає об'єктивна необхідність регулювати можливі відхилення. Невиконання будь-якої з перелічених функцій призведе до зниження якості управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств.

У третьому розділі - „Механізм управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств на основі функціонального підходу” - визначено основні складові механізму ефективного управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств на основі функціонального підходу.

Раціональне використання інвестицій залежить від їх ефективного планування. Процес стратегічного планування доцільно структурувати за такими етапами: інформаційне забезпечення стратегічного планування; визначення періоду, на який формується інвестиційна стратегія; встановлення цілей; вибір методів аналізу факторів зовнішнього середовища, проведення аналізу; вибір методів аналізу факторів внутрішнього середовища, проведення аналізу; прогнозування результатів реалізації інвестиційної стратегії; розрахунок показників стратегії; формування стратегічних альтернатив; вибір оптимальної стратегії; оцінювання розробленої стратегії на предмет відповідності встановленим критеріям. Встановлення терміну реалізації стратегії обумовлюється певними факторами. Першим і найголовнішим з них, виходячи з ієрархії взаємозалежності інвестиційної стратегії з іншими елементами стратегічного планування промислового підприємства, є термін на який сформована базова інвестиційна стратегія. На основі проведених досліджень пропонується формалізувати визначення терміну реалізації інвестиційної стратегії наступним чином:

, (1)

де а₁, а₂, а₃, а₄, а₅ - регулюючі коефіцієнти факторів (встановлюються на основі експертних оцінок); Е - період реалізації інвестиційної стратегії, обумовлений розвитком економіки країни, роки; G - період реалізації інвестиційної стратегії, обумовлений темпами розвитку галузі, в якій діє підприємство, роки; R, C, Q - змінні періоди реалізації інвестиційної стратегії, обумовлені, відповідно, темпами розвитку, стадією життєвого циклу та розміром промислового підприємства, роки; t_c - термін реалізації інвестиційної стратегії, роки; T_б - період реалізації базової стратегії підприємства, роки.

В умовах переходу до ринкових відносин посилюється важливість попереднього планування умов розвитку виробничих систем, їх цілей, стратегій у використанні ресурсів, орієнтації на кон'юнктуру ринку та ін. Варіантність можливих стратегій в розвитку виробничих систем в умовах високих темпів технічного прогресу і кон'юнктури ринку, визначає важливість сценарного ситуаційного прогнозу. Ефективність інвестиційних витрат не є стабільною і буде змінюватись у залежності від різних варіантів організаційно-технічного розвитку виробничої системи. Виявлення цієї залежності з урахуванням відповідних аспектів багатоваріантності розв'язку цієї задачі є необхідним, оскільки дозволяє виявити, хоча й з деякими припущеннями, закономірність цих змін, вплив того чи іншого варіанту розв'язку задачі формування інвестиційної політики на ефективність використання інвестицій.

На основі розрахунку показників для відповідного варіанту розвитку виробничої системи відносно ефективності затрат, можна заздалегідь визначати варіанти формування інвестиційної політики підприємства, виходячи з його цілей, обмежувальних умов. Автором виділені такі напрямки розвитку промислового підприємства за рахунок інвестицій: впровадження передової технології, механізація виробництва, автоматизування виробництва, освоєння нових видів продукції, модернізація обладнання та інші заходи. В роботі розроблена економіко-математична модель оптимального управління інвестиційною діяльністю в процесі інноваційного розвитку промислового підприємства, яка полягає в максимізації приросту продукції, що шукається при обмеженнях, що описують умови стосовно не перевищення певного обсягу будівельно-монтажних робіт при відповідній величині наявних інвестицій в році ф, обмеження, які відображають нижню (верхню) межу інвестицій для певного напряму діяльності, на обсяг введення устаткування на і-тих напрямках використання устаткування, обмеження мінімальної величини економічного ефекту певного виду від впровадження у виробництво заходів, а також обмеження, що відображає умову, стосовно мінімальної величини приросту продукції у виробничій системі за весь розрахунковий період.

(2)

В якості критеріальної функції обраний показник економічного ефекту - приріст продукції у виробничій системі в цілому за відповідний період.

де dpіeф - приріст продукції, Dieф - шукана кількість техніко-технологічних заходів, Xмeф - шукана кількість організаційних заходів, dpмeф - приріст продукції, який забезпечується впровадженням одного заходу, p - вид продукції, і - техніко-технологічний захід, м - організаційний захід, е - промислове підприємство, ф - рік.

В якості критеріальної функції можуть бути вибрані інші показники економічного ефекту. Модель допускає варіацію обмежувальних умов і може використовуватись для розв'язку задачі виробничих систем різного рівня. Розв'язувались окремо задача за розвитком виробничих систем (на 5 років) і задача оптимального введення обладнання за різними напрямками використання інвестицій на п'ятирічний період. Для розв'язку задачі використовувались фактичні дані ряду промислових підприємств Львівської області. Дослідження практичного використання економіко-математичної моделі показало, що оптимальний вибір напрямків розвитку та заходів дає додатковий ефект за рахунок приросту продукції та економії інвестиційних ресурсів.

Задача розв'язувалася за двома варіантами При оптимальному варіанті розв'язку задачі за умови максимізації обсягів введення обладнання у виробничій системі промислових підприємств отриманий додатковий приріст введення обладнання в розмірі 228,36 тис. грн., при цьому має місце економія інвестиційних ресурсів - 214,96 тис. грн. При мінімізації обсягів інвестицій при сталій величині введення обладнання на прогнозний період економія обсягів інвестицій склала 945,97 тис. грн. Цей економічний ефект отриманий за рахунок перерозподілу інвестицій за напрямками їх використання між промисловими підприємствами. В системі збільшилась частка використання інвестиційних засобів на технічне переозброєння виробництва, на підтримку потужностей, зменшилась частка затрат на будівництво нових підприємств, а також на їх розширення. До розв'язку задачі на прогнозний період в системі частка обладнання склала 34,8%. За першим варіантом оптимального розв'язку задачі частка обладнання складає 44,93%. За другим варіантом частка обладнання в інвестиціях склала 49,25%. Таким чином при оптимальному розв'язку задачі вибору введення обладнання за різними напрямками використання інвестицій їх технологічна структура в системі покращилась.

Необхідно, щоб розроблена інвестиційна стратегія промислового підприємства отримала подальшу конкретизацію у процесі тактичного планування. В роботі розроблено модель тактичного планування інвестиційної діяльності, яка включає в себе наступні етапи: інформаційне забезпечення тактичного планування інвестиційної діяльності промислового підприємства; проведення оцінки сильних і слабких сторін інвестиційної діяльності підприємства; формування системи показників інвестиційної діяльності на засадах інвестиційної стратегії; розробка заходів щодо досягнення запланованих параметрів; планування процесів формування і використання інвестиційних ресурсів; формування інвестиційної політики; формування поточного плану інвестиційної діяльності; деталізація поточного плану інвестиційної діяльності.

Узагальнюючи світовий досвід та специфіку управління в Україні, встановлено, що ефективність управління інвестиційною діяльністю промислового підприємства залежить від організаційної структури управління цією діяльністю. Потрібно забезпечити тісні взаємозв'язки між структурними підрозділами, що функціонально пов'язані з інвестиційною діяльністю.

Удосконалення інвестиційної діяльності промислових підприємств необхідно здійснювати шляхом використання системи техніко-економічного мотивування даної діяльності. Проблема мотивування та її вплив на діяльність промислового підприємства повинна розглядатися за такими чинниками: матеріальними (заробітна плата, надбавки, премії), враховуючи, що серед них є умовно постійні (гарантований мінімум заробітної плати), умовно змінні (залежність матеріальної вигоди від результатів діяльності підприємства, визначення внеску підрозділу, персоналу в досягнення результату тощо), моральні, пов'язані з комфортністю працівника в колективі, відповідною оцінкою вищого керівництва діяльності працівника, прилюдного визнання його роботи, визнання в пресі та іншими засобами масової інформації тощо. Формалізувати мотивування працівників (МТр), що здійснюють інвестиційну діяльність доцільно наступним чином:

, (3)

де Zp- фіксована заробітна плата, Dm- надбавки, Вr- премії, Р - заробітна плата, що залежить від внеску працівника (базою може виступати прибуток, валовий дохід) ,Q - моральні стимули.

Контролювання інвестиційної діяльності промислового підприємства має забезпечувати своєчасне виявлення відхилень її фактичних результатів від запланованих, а також прийняття оперативних управлінських рішень, що забезпечать її нормалізацію шляхом регулювання. Регулювання повинно здійснюватися з метою усунення можливих відхилень від планових завдань. Розрахунок економічного ефекту від своєчасного регулювання доцільно здійснювати за такою формулою:

(4)

де Vi - сума відхилення фактичного значення доходу інвестиційної діяльності підприємства від прогнозованого протягом і-того місяця (кварталу); t_і - кількість місяців (кварталів) до закінчення року, або до проведення заключного контролювання інвестиційної діяльності підприємства; Vr_i - витрати на усунення причин зниження доходу від інвестиційної діяльності протягом і-того місяця (кварталу); r- коефіцієнт дисконтування; V_kn - витрати на поточне контролювання інвестиційної діяльності підприємства.

Контролювання і регулювання інвестиційної діяльності промислових підприємств слід розглядати як взаємодоповнюючі складові єдиного процесу. Автором запропоновано поетапне контролювання та регулювання інвестиційної діяльності промислових підприємств. До контролювання інвестиційної діяльності повинні ставитися особливі вимоги, оскільки воно є результуючим етапом всієї інвестиційної діяльності. Контролювання має бути чітко спрямоване на реалізацію розробленої інвестиційної стратегії промислового підприємства, повинно бути всеохоплюючим. Контролювати потрібно не лише безпосередні показники інвестиційної діяльності, але також і співставимість їх з іншими показниками діяльності підприємства.

Враховуючи комплексність управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств на засадах функціонального підходу можна стверджувати про його дієвість щодо підвищення ефективності цієї діяльності. Доцільно зауважити, що розроблені положення щодо планування, організування, мотивування, контролювання та регулювання інвестиційної діяльності є прийнятними для будь-яких організацій на мікрорівні.

Висновки

У дисертації наведено теоретичне узагальнення і нове вирішення наукової проблеми, що полягає у вдосконаленні управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств на засадах функціонального підходу для підсилення конкурентних позицій промислових підприємств та підвищення ефективності їх інвестиційної діяльності. Результати дисертаційного дослідження дозволяють зробити висновки теоретико-методичного змісту та науково-практичного спрямування, а саме:

1. Уточнення понятійного апарату інвестиційної проблематики і забезпечення зведення на єдиній теоретико-методологічній основі категорій потенційних та реалізованих інвестиційних можливостей промислових підприємств.

2. Управління інвестиційною діяльністю промислового підприємства на засадах функціонального підходу його вищому керівництву доцільно здійснювати шляхом розробки і складання планів інвестиційної діяльності, прогнозування; створення необхідних служб та підрозділів, встановлення взаємовідносин між ним та іншим рівнями управління промисловим підприємством; стимулювання працівників; забезпечення перевірки отриманих результатів; усунення можливих відхилень.

3. Обґрунтування доцільності обраної стратегії та можливості досягнення поставлених цілей менеджерам промислового підприємства доцільно доповнити оцінюванням інвестиційної стратегії на предмет її відповідності базовій стратегії, цілям підприємства.

4. Обґрунтування управлінських рішень стосовно розвитку виробничої системи в значній мірі ускладнюється багатоваріантністю можливих розв'язків задач інвестиційного розвитку виробничих систем. Розроблена економіко-математична модель дозволить за допомогою варіації можливих витрат ресурсів, напрямків розвитку виробничої системи економістам промислового підприємства розраховувати варіанти прогнозу розвитку виробничої системи із врахуванням змін кон'юнктури ринку і переорієнтації виробництва на нові технології та види продукції.

5. При формуванні організаційної структури управління інвестиційною діяльністю промислового підприємства вищій ланці управління підприємством необхідно враховувати види організаційних структур управління, які діють на підприємстві, його розміри, обсяги інвестиційної та інноваційної діяльності. Потрібно забезпечити тісні взаємозв'язки між структурними підрозділами, що функціонально пов'язані з інвестиційною діяльністю. Проведені дослідження показали доцільність науково-виробничого кооперування, при цьому керівникам промислових підприємств доцільно створювати цілісну вертикаль: інвестування - наука - виробництво - збут - сервісне обслуговування та інші послуги, що дозволить значно знизити необхідні початкові інвестиції для окремих учасників цього процесу.

6. Розробка працівниками відділу заробітної плати промислового підприємства матеріального стимулювання працівників, що управляють інвестиційною діяльністю підприємства, повинна передбачати винагороду, величина якої залежатиме від ефективності реалізації інвестиційних заходів і проектів.

7. Контролювання та регулювання витрат і результатів інвестиційної діяльності фінансистами промислового підприємства повинно базуватися на системному підході, який передбачає дотримання наступних принципів: цілісність системи, відповідність функцій і структурних елементів, взаємозв'язок із зовнішнім середовищем.

На підставі результатів дисертаційного дослідження можна запропонувати Міністерству економіки та з питань європейської інтеграції України і Комітету Верховної Ради України з питань економічної політики, управління народним господарством, власності та інвестицій використати представлені в роботі рекомендації при сприянні реструктуризації та розвитку перспективних промислових підприємств.

Список опублікованих праць за темою дисертації

1. Завербний А.С. Аналіз ефективності складних інвестиційних проектів // Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку / Вісник НУ “ЛП”. - Львів: Видавництво НУ „ЛП” , 2000. - № 405. - С. 225-229.

2. Завербний А.С. Особливості інвестування українських підприємств // Менеджмент та підприємництво в Україні: Етапи становлення і проблеми розвитку / Вісник НУ “ЛП”. - Львів: Видавництво НУ „ЛП” , 2001. - №417. - С. 316-319.

3. Завербний А.С. Управління інвестиційною діяльністю на засадах функціонального підходу // Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку / Вісник НУ “ЛП”. - Львів: Видавництво НУ „ЛП”, 2001. - № 436. - С. 340-345.

4. Завербний А.С. Поетапна реалізація інвестиційних проектів та управління ними на засадах функціонального підходу // Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку / Вісник НУ “ЛП”. - Львів: Видавництво НУ „ЛП”, 2002. - №457.- С. 293-299.

5. Завербний А.С. Теоретико-методологічні аспекти класифікації інвестицій // Менеджмент та підприємництво в Україні: етапи становлення і проблеми розвитку / Вісник НУ “ЛП”. - Львів: Видавництво НУ „ЛП”, 2002. - № 466. - С. 255-263.

6. Завербний А.С. Підходи до управління інвестиційними проектами та їх інформаційне забезпечення // Соціально-економічні дослідження в перехідний період. Економічні проблеми ринкової трансформації України (Збірник наукових праць)/НАН України. Інститут регіональних досліджень. - Львів, 2003. Вип.1 (ХХХІХ) - С.139-144

7. Завербний А.С. Особливості планування інвестиційної діяльності підприємств // Економіка: проблеми теорії та практики. Збірник наукових праць. Дніпропетровський національний університет. - Випуск 198 Том І. - ДНУ Дніпропетровськ, 2004. - С.11-17.

8. Завербний А.С. Формування сприятливого середовища для інноваційної та інвестиційної діяльності // Збірник тез доповідей Міжнародної науково-практичної конференції: Підприємництво в Україні: проблеми і шляхи розвитку, Львів-Дрогобич-Трускавець 2000. - С. 105-106.

9. Завербний А.С. Іноземні інвестиції як джерело економічного зростання: проблеми та перспективи Матеріали Всеукраїнської наукової конференції “Шляхи активізації вітчизняного виробництва: теорія та практика, проблеми підготовки фахівців”. - Хмельницький, 2001. - С.216-221.

10. Завербний А.С. Інформаційні системи в основних підходах до управління інвестиційними проектами // Тези доповідей Всеукраїнської науково-практичної конференції "Економічні проблеми ринкової трансформації України. - Львів ЛБІ НБУ, 2002. - С. 95-96.

11. Зелінський О.А., Завербний А.С. Проблеми оновлення основних фондів підприємств машинобудування та їх значення для підвищення конкурентоспроможності економіки України // Проектування, виробництво та експлуатація автотранспортних засобів і поїздів. Щорічний науково-виробничий журнал. - № 11. - ВМС, Львів-Чернівці, 2004. - С. 91-94. (Особистий внесок автора: дослідження проблем структурної перебудови підприємств України).

12. Завербний А.С. Особливості мотивування як складової управління інвестиційної діяльності підприємств // Матеріали ІІ Міжнародної науково-практичної конференції „Сучасні тенденції в розвитку банківської системи”. - Том ІІ. - Дніпропетровськ: Наука і освіта, 2004. - С. 125-127.

Анотація

Завербний А.С. Управління інвестиційною діяльністю підприємств на засадах функціонального підходу. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю: 08.06.01 - Економіка, організація і управління підприємствами. - Національний університет „Львівська політехніка”. - Львів, 2005.

У дисертації розглянуто питання управління інвестиційною діяльністю підприємств. Теоретично обґрунтовано соціально-економічну сутність інвестиційної діяльності як одного з основних чинників структурної перебудови промисловості, підвищення технологічного та організаційного рівня її галузей та підприємств. Для цього категорію „інвестиційна діяльність” розглянуто не тільки з позицій матеріально-речового змісту, але й у зв'язку з усіма елементами продуктивних сил. Удосконалено функціональний підхід до розробки науково-методичних положень управління інвестиційною діяльністю промислових підприємств. Поглиблено методичні рекомендації з вибору оптимальних напрямків використання інвестиційних ресурсів для розвитку підприємства. Розроблено методичний підхід до інвестиційного забезпечення розвитку промислових підприємств. Подальшого розвитку отримали науково-методичні положення щодо комплексної системи контролю інвестиційної діяльності промислових підприємств. інвестиційний підприємство промисловий

Annotation

Zaverbnyy A.S. Investment activity management of enterprises on the bases of functional approach. - Manuscript.

The thesis for the degree of candidate of economic sciences in speciality: 08.06.01 - Economics, organization and management of enterprises. - Lviv Polytechnic National University. - Lviv, 2005.

The thesis deals with the problems of investment activity management of enterprises. The social economic essence of investment activity, as one of the major factors of structural reorganization of industry, increase of a technological and organizational level of its branches and enterprises is theoretically proved. For this purpose a category „investment activity" is considered not only from financially - ware positions, but also in connection with all elements of productive forces. The functional approach to development of scientific - methodical bases of investment activity management is advanced. The methodical recommendations concerning a choice of optimum directions of use of investment resources in development of the industrial enterprises are profound. Scientific - methodical rules, which concern the complex monitoring system of investment activity of industrial enterprises, have received development. Subsequent development got scientifically-methodical positions in relation to the complex checking system of investment activity of industrial enterprises.

Аннотация

Завербный А.С. Управление инвестиционной деятельностью предприятий на основе функционального подхода. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук за специальностью: 08.06.01 - Экономика, организация и управление предприятиями. - Национальный университет „Львовская политехника". - Львов, 2005.

Диссертационное исследование посвящено важным, недостаточно разработанным вопросам управления инвестиционной деятельностью промышленных предприятий. Цель диссертационной работы заключается в разработке теоретико-практических положений по управлению инвестиционной деятельностью промышленных предприятий на засадах функционального подхода.

Для достижения этой цели были поставлены и решены такие задания: уточнено суть понятий инвестиционной деятельности; определено содержание, последовательность процесса формирования управления инвестиционной деятельностью на промышленных предприятиях на основе функционального подхода; углублено теоретико-методические основы формирования организационно-экономичного механизма улучшения инвестиционного обеспечения развития производства; разработаны действия по управлению инвестиционной деятельностью промышленных предприятий с учетом отечественного и зарубежного опыта и относительно форм и методов программного регулирования развития производства; определены особенности и обоснованы предложения относительно усовершенствования процесса контроля и регулирования инвестиционной деятельности промышленных предприятий. Объектом исследования является процесс управления инвестиционной деятельности предприятий в рыночных условиях. Предметом исследования выступают стратегическое, тактическое планирование, построение органов управления, контролирование и регулирование инвестиционной деятельности промышленных предприятий.

В работе проведен анализ существующих подходов к определению основных понятий и категорий, используемых при исследовании управления инвестиционной деятельностью промышленных предприятий. Теоретически обоснована социально-экономическая сущность инвестиционной деятельности, как одного из основных факторов структурной перестройки промышленности, повышения технологического и организационного уровня ее отраслей и предприятий. Для этого категорию „инвестиционная деятельность" рассмотрено не только из позиций материально-вещевого содержания, но и во взаимосвязи со всеми элементами производительных сил.

Усовершенствовано функциональный подход к разработке научно-методических положений управления инвестиционной деятельностью промышленных предприятий. Управление инвестиционной деятельностью целесообразно осуществлять с помощью следующих функций: планирование, организация, мотивация, контроль и регулирование.

Углублён методичный подход к инвестиционному развитию промышленных предприятий, который основывается на рассмотрении целей, заданий, принципов, выделении элементов и взаимосвязей, которые присущи сфере инвестиционных отношений.

Последующие развитие получили методические рекомендации выбора оптимальных направлений использования инвестиционных ресурсов в организационно-техническом развитии промышленного предприятия, научно-методические положения относительно комплексной системы поэтапного контролирования инвестиционной деятельности промышленных предприятий для достижения целей инвестиционной деятельности.

Результаты исследования позволяют внедрить и усовершенствовать на промышленных предприятиях модель управления инвестиционной деятельностью на основах функционального подхода. Практическая ценность проведенного исследования заключается в разработке и реализации методических рекомендаций относительно анализа и оценки инвестиционных возможностей промышленных предприятий, которые учитывают приоритетность и достоверность инвестиционных мероприятий для развития производства; выбора оптимальных направлений использования инвестиционных ресурсов в организационно-техническом развитии предприятия; формирования комплексной системы контроля и регулирования инвестиционной деятельности промышленных предприятий для обеспечения достижения целей инвестиционной деятельности.

Положения и выводы диссертационной работы могут быть использованы при осуществлении инвестиционной деятельности отечественными промышленными предприятиями.

Размещено на Allbest.ru