Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Планування та організація виробничої діяльності підприємства

Вступ

персонал виробничий прогнозування планування

Собівартість - це сукупність витрат на виробництво і реалізацію продукції у грошовому виражені. За методами планових розрахунків складових собівартості продукції, усі витрати прийнято поділяти на прямі, які можна визначити «прямим» рахунком для кожної одиниці продукції незалежно від обсягів виробництва (зарплата основних робітників, вартість основних матеріалів, технологічної енергії тощо), і непрямі, які можна визначити сумарно на весь обсяг продукції (наприклад, амортизація будівель), а потім розподілити між виробами відповідно до заданих критеріїв (пропорційно прямим витратам, трудомісткості продукції та ін.).

В структурі основних виробничих засобів (ОВЗ) основне місце посідають: робочі машини і устаткування (40…45%), будівлі і споруди (>40%). Вартість робочих машин і устаткування основного виробництва визначається у табличній формі (табл. 3.1.) за даними, наведеними у завданні і додатку А.

У підрозділах допоміжного виробництва кількість металорізальних верстатів для виготовлення та відновлення інструментів і начиння становить 5…8%, а слюсарних верстаків - 1…2% загальної кількості машин і устаткування основного виробництва. Їх структура і вартість визначаються згідно з додатком А і Б. Кількість устаткування, необхідного для ремонтно-механічних робіт, становить 2-3% від кількості машин і устаткування основного виробництва.

1. Прогнозування попиту на продукцію підприємства

Прогнозний попит визначається за функцією тренду реалізації продукції (A, B, C). Найпростішою функцією, яка досить об'єктивно відображає життєвий цикл продукції, є рівняння параболи другого порядку, тобто:

,

де Nt - кількість продукції, яка реалізована або буде реалізована в t-ому періоді (кварталі), шт./кв.; a, b, c - статистичні параметри функції тренду, які можуть визначатися методом найменших квадратів.

Сума квадратичних відхилень:

де - фактична кількість реалізованої продукції за минулі періоди t (див. завдання); Т - кількість періодів (кварталів) ретроспективного аналізу.

Сума S буде мінімальною при таких значеннях a, b та c, коли . Після диференціювання утвориться система трьох рівнянь з трьома невідомими (a, b, c):

1) (1.1)

2) (1.2)

3) (1.3)

Для зменшення обсягів розрахунків можна визначити параметр а наближено - графічно, способом згладжування ломаної лінії, як показано на рис. 1.1. Так, для продукції А, обсяги реалізації якої за попередні періоди представлені у таблиці вихідних даних, параметр а = 2,9599

При відомому значенні параметра А, решта (b і c) визначається із системи двох рівнянь - першого і другого.

Для того, щоб знайти функцію тренду для реалізації продукції виду B та C, скористаємося розрахунковими можливостями програми Excel. Рівняння регресії та крива попиту на продукцію В та С представлені на рисунку 1.2 та 1.3.



На основі отриманих функцій тренду визначається прогнозний попит на кожний вид продукції у кварталах наступного року (таблиця 1.1.) та загальний річний обсяг попиту на продукцію підприємства.

Таблиця 1.1.

Період	Прогнозний обсяг попиту на продукцію ()
	А	В	С
t = 9	4,49	6,00	1,35
t = 10	4,37	5,92	0,14
t = 11	4,21	5,72	-1,32
t = 12	3,98	5,42	-3,04
Сума	17,05	23,06	1,49

Так, для продукції А прогнозований попит у першому кварталі наступного року (t = 9) становитиме: N_(t=9) = - 0,0281 * 81 + 0,4225 * 9 + 2,9599 = 4,49 тис. шт.

Висновок: проаналізувавши попит на продукцію А, В, С у перших восьми кварталах та здійснивши прогноз на наступні 4 квартали можна сказати, що найбільшими є обсяги реалізації продукції В, дещо нижчими - продукції А, хоча, як видно із таблиці, обсяг попиту на обидва види продукції поступово зменшуватиметься у прогнозному періоді, попит на продукцію А буде поступово зменшуватись та на наступний рік складе 17,05 тис. штук, для продукції В буде становити 23,06 тис. штук. Щодо реалізації продукції С, то вона має спадну динаміку, починаючи із шостого кварталу, а у одинадцятому та дванадцятому кварталах прогнозований обсяг попиту взагалі від'ємний. Отже, на даному етапі аналізу можна сказати, що найбільш вигідно для підприємства реалізувати продукцію виду А і В.

2. Оптимізація виробничої програми

Оптимальна програма визначається на основі формування задачі лінійного програмування і її розв'язку симплексним методом. Математична модель задачі складається з трьох частин:

1) системи ресурсних обмежень - ;

2) системи обмежень, зумовлених попитом (х_і ?) і договорами поставок (х_і ?);

3) цільової функції Р_і х_і > max,

де - фактична машиномісткість і-го виду продукції за j-ою групою устаткування, м-год./шт.; х_i - шукана кількість продукції i-го виду (A, B і C), шт./рік; F_q - ефективний (корисний) фонд часу одиниці устаткування, год./рік; q_j - кількість устаткування j-го виду; - прогнозний попит на продукцію i-го виду (A, B, C), шт./рік; - обов'язкові поставки продукції i-го виду за укладеними договорами, шт./рік; P_i - прибуток від реалізації одиниці продукції, грн./шт.

Ефективний (корисний) фонд часу приймається однаковим для всіх видів устаткування і визначається за формулою

,

де F_н - номінальний (режимний) фонд часу, год./рік; - втрати робочого часу, необхідні для планових ремонтів устаткування у відсотках F_н, К_р=5…8%.

,

де f - кількість робочих змін за добу (раціонально f =2); ф - тривалість робочої зміни (при п'ятиденному робочому тижні ф =40/5=8 год.); Т_р і Т_с - кількість робочих і святкових днів в наступному році (за календарем); Дф - скорочення робочого дня перед законодавчо визнаним святом, Дф =1 год.

Після обчислення F його значення можна заокруглити (F ? 4000 год./рік) для спрощення наступних розрахунків.

Прибуток на одиницю продукції (Р_j) визначається умовно на основі вихідних даних завдання за формулою:

де P_i - прибуток з розрахунку на 1 м-год. машиномісткості продукції i-го виду (див. завдання), грн./м-год; - сумарна машиномісткість одиниці продукції.

Прогнозний попит на продукцію A, B і C () визначається за відповідними функціями тренду - як сума значень N_t в наступних чотирьох кварталах (див. табл. 1.2). Оскільки нова продукція (С_н) є покращеним аналогом (за призначенням) продукції С, то можна вважати, що загальний попит на продукцію С і С_н не перевищить найвищі досягнення (максимальні значення) реалізації продукції С в минулі квартали, тобто:



Оптимізувати виробничу програму підприємства можна на основі вище згаданого симплексного методу, так і на основі програмного забезпечення ПК, скориставшись надбудовою Еxcel «Пошук рішення».

Спершу ми вводили дані по кожному виду продукції в таблицю 2.1:

Таблиця 2.1. Вихідні дані для автоматизованої оптимізації виробничої програми

№з/п	Найменування устаткування	Фактична машиномісткість одиниці продукції, м-год./шт.
		А	В	С	Сн
1.	Заготівельне:
1.1.	Преси	0	1,4	1,9	1
1.2.	Зварювальні апарати	2,0	2,5	2,9	2,5
2.	Металорізальні верстати:
2.1.	Токарні	1,0	1,5	1,8	1,4
2.2.	Свердильно-розточні	0	1,8	2,2	2,4
2.3.	Фрезерні та ін.	1,4	0	2,1	2,3
4.	Оздоблювальне:
4.1.	Гальванічні ванни	1,2	2,1	1,7	1,6
4.2.	Фарбувально-сушильні камери	2,3	2,5	1,8	1,2
5.	Верстати для складальномонтажних робіт	2,6	2,1	2,2	2,4
Обсяги постачання продукції за договорами поставок	5	0	0	0
Прогнозний попит на продукцію підприємства	17,05	23,06	1,49	-
Загальний прогнозний обсяг попиту на продукцію С і Сн	-	-	-	14,04
Прибуток на одиницю продукції, грн./шт.	73,5	87,57	69,72	38,48

Таблиця 2.2. Наявна кількість ресурсів та їх потреба для виконання договорів поставок

№з/п	Найменування устаткування	Кількість устаткування, шт.	Потрібний ресурс	Наявний ресурс
1.	Заготівельне:
1.1.	Преси	14	25,2	56
1.2.	Зварювальні апарати	20	79,0	80
2.	Металорізальні верстати:
2.1.	Токарні	11	44,0	44
2.2.	Свердильно-розточні	17	32,3	68
2.3.	Фрезерні та ін.	13	23,9	52
4.	Оздоблювальне:
4.1.	Гальванічні ванни	15	58,2	60
4.2.	Фарбувально-сушильні камери	29	84,1	116
5.	Верстати для складально-монтажних робіт	35	82,1	140
Всього:	154

Ввівши вихідні дані в таблиці 2.1 та 2.2 та застосувавши надбудову в Ехсеl «Пошук рішення», отримали такі результати щодо оптимізації виробничої програми:

Отримані обсяги виробництва за видами продукції

А (Х1)	В (Х2)	С (Х3)	Сн (Х4)
17,1	18,0	0,00	0,00
Максимальний прибуток за отриманими обсягами виробництва	2826,516

Таблиця 2.3. Перевірка виконання заданих обмежень по ресурсах

Види ресурсів	Потрібний ресурс	Співвідношення	Наявний ресурс	Коефіцієнт завантаження, %
Преси	25,2	<=	56	45
Зварювальні апарати	79,0	<=	80	98,75
Токарні	44,0	=	44	100
Свердлильно-розточні	32,3	<=	68	47,5
Фрезерні та ін.	23,9	<=	52	55,15
Гальванічні ванни	58,2	<=	60	46
Фарбувально-сушильні камери	84,1	<=	116	72,5
Верстати для складально-монтажних робіт	82,1	<=	140	58,64

Таблиця 2.4. Перевірка виконання заданих обмежень по попиту

Вид продукції	Отримані обсяги виробництва	Співвідношення	Прогнозні обсяги попиту
А (Х1)	17,1	=>	17,05
В (Х2)	18	<=	23,6
С (Х3)	0,0	<=	1,49
Сн (Х4)+С(Х3)	0,0	<=	14,04

Таблиця 2.5. Перевірка виконання заданих обмежень по договорах поставок

Вид продукції	Отримані обсяги виробництва	Співвідношення	Обсяги поставок за договорами
А (Х1)	17.1	+>	5
В (Х2)	18	>	0
С (Х3)	0,0	=	0
Сн (Х4)+С(Х3)	0,0	=	0

Висновок: виконавши оптимізацію виробничої програми, ми встановили, що загальний випуск продукції з максимальним прибутком становитиме: на продукцію А - 17,1 тис. шт./рік, В - 18 тис. шт./рік, С, Сн - 0,0 тис. шт./рік. При цьому максимальний прибуток за отриманими обсягами виробництва буде становити 2826,516 тис. грн. Отже, найбільшими є обсяги виробництва продукції виду В. Оптимізація виробничої програми свідчить також про те, що продукцію С та Сн виготовляти не доцільно, бо обсяг виробництва продукції даного виду за результатами оптимізації становить 0.

3. Вартість і амортизація основних засобів виробничих підрозділів (цехів і дільниць)

В структурі основних виробничих засобів (ОВЗ) основне місце посідають: робочі машини і устаткування (40…45%), будівлі і споруди (>40%). Вартість робочих машин і устаткування основного виробництва визначається у табличній формі (табл. 3.1.) за даними, наведеними у завданні і додатку А.

У підрозділах допоміжного виробництва кількість металорізальних верстатів для виготовлення та відновлення інструментів і начиння становить 5…8%, а слюсарних верстаків - 1…2% загальної кількості машин і устаткування основного виробництва. Їх структура і вартість визначаються згідно з додатком А і Б.

Кількість устаткування, необхідного для ремонтно-механічних робіт, становить 2-3% від кількості машин і устаткування основного виробництва.

Вартість інших складових ОВЗ можна визначити наближено - у відсотках вартості названих груп ОВЗ (див. табл. 3.2.).

Вартість будівель виробничих підрозділів розраховується за формулою.

(3.1)

де в - орієнтована вартість 1 м³ будівлі виробничого призначення, в= 3000…4000 грн./м³; S - виробнича площа, м²; s - площа з розрахунку на одиницю устаткування, s=8…10 м²; q - загальна кількість робочих місць (устаткування) у виробничих підрозділах; К_s - коефіцієнт додаткової площі (службових і підсобних приміщень), К_s=1,2…1,25.

Таблиця 3.2. Вартість і амортизація основних засобів виробничого призначення

№ з/п	Групи основних засобів	Вартість, тис. грн.	Річна норма амортизації, %	Амортизація, тис. грн
1	Будівлі	8550	2	171
2	Споруди	684	2	13,68
3	Робочі машини і устаткування	1715,5	10	171,55
4	Силові машини і обладнання	171,55	10	17,15
5	Транспортні засоби	68,62	10	6,86
6	Передавальні пристрої	154,395	2	3,08
7	Оргтехніка	34,31	10	3,43
8	Інвентар та інструмент тривалого використання	68,62	5	3,43
Всього	11446,99		390,18

Таблиця 3.1. Специфікація технологічного устаткування

№ з/п	Призначення і назва	Модель-представник	К-ть	Вартість, тис. грн.	Середній розряд робіт	Потужність, кВт	Коефіцієнт багатоверстатного обслуговування
				Од.	Всього		Од.	Всього
А. Основне Виробництво
1	Преси	Н1232	14	50	700		18,5	259	1
2	Зварювальні апарати	АПШ-1	20	3	60	3,25	20	400	1
3	Токарні	1К62	11	10	110	3	10	110	1
4	Свердильно-розточні	2А55	17	11	187	3,5	4,5	76,5	1
5	Фрезерні та ін.	6м42К	13	25	325	4	2,8	36,4	1
6	Гальванічні вінни	АЛГ-403	15	8	120	3,5	26,3	394,5	0,5
7	Фарбувально-сушильні камери	КФ-2	29	3	87	3	26,3	762,7	1
8	Верстати для складально-монтажних робіт	Х	35	1	35	2,5	0,8	28	1
Сума		154		1624			2067,1
В. Інструментальне виробництво
1	Верстати		8
	для заточки різців	3638	3	4,5	13,5	3,5	2,9	8,7	1
	для заточки свердл	3Б652	1	1,8	1,8		0,65	0,65	1
	для заточки різців і фрез	3А665	2	16	32		0,6	1,2	1
	стругальні	1СТ62	2	11	22		1,5	3	1
2	Слюсарні верстаки		2	1	2		0,5	1	1
Сума		10		71,3			14,55
Всього п. А+В		164		1695,3			2081,65

Амортизаційні відрахування визначаються для кожної групи ОВЗ за нормами чинного законодавства:

І група (будівлі, споруди, їх структурні компоненти та передавальні пристрої) - 1…2%;

ІІ група (автомобільний транспорт та вузли до нього; меблі; побутові електронні, оптичні, електромеханічні прилади та інструменти, інше конторське обладнання, устаткування та прилади до них) - 2…10%;

ІІІ група (будь-які інші основні засоби, не включені до групи 1, 2, 4) - 3…6%;

IV група (електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, їх програмне забезпечення, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, інші інформаційні системи, телефони, мікрофони і рації, вартість яких перевищує вартість малоцінних товарів) - 4…15%.

Висновок: провівши розрахунки, ми встановили, що необхідна кількість устаткування становить: основного виробництва - 154 шт., інструментального виробництва - 10 шт., та обладнання необхідного для ремонту - 7 шт. Отже, потрібна кількість всього устаткування складає 171 одиницю. Вартість всього устаткування становить 1715,5 тис. грн.

Вартість будівель і споруд складає - 8208 тис. грн., що становить майже 75% вартості основних виробничих засобів. Сума вартості усіх основних виробничих засобів дорівнює 11446,99 тис. грн.

Амортизаційні відрахування визначаються для кожної групи основних виробничих засобів за нормами чинного законодавства. Сума всіх амортизаційних відрахувань складає 390,18 тис. грн.

4. Планування чисельності персоналу підприємства

Спискова (облікова) чисельність основних робітників кожної (j-ої) професії (див. табл. 4.2.) визначається за формулою:

,

де - трудомісткість річного випуску продукції, м-год.; Fl - річний корисний фонд часу робітника (за балансом робочого часу - табл. 4.1.), год./люд.; - фактична машиномісткість і-го виду продукції за j-ою групою устаткування, м-год. / шт.; - коефіцієнт обслуговування j-го устаткування (див. табл. 3.1).

Таблиця 4.1. Плановий бюджет робочого часу працівника (2014 р.)

№ з/п	Види робочого часу в плановому році	В днях	В годинах (гр. 2Ч8,0)	% до номінального фонду часу
1	Календарна кількість днів	366
2	Неробочі дні: а) вихідні б) святкові	105 10
3	Робочий час (п. 1 - п. 2)	251	2008
4	Скорочення робочого часу у передсвяткові дні (1 год.Ч п. 2б)		7
5	Номінальний (режимний) фонд часу (п. 3 - п. 4)		2001	100
6	Невиходи на роботу, цілоденні простої, в т.ч.: а) чергові відпустки		160,08	7,8…8,2 (8)
	б) відпустки в зв'язку з вагітністю і пологами		20,01	1,2…0,8 (1)
	в) в зв'язку з хворобою та ін.		20,01	1,1…0,7 (1)
7	Явочний робочий час (п. 5 - п. 6)		1800,9
8	Внутрізмінні втрати часу робітника, в т.ч. а) перерви для годування дітей		-	0,0…0,05
	б) скорочення робочого дня для підлітків і робітників в шкідливих умовах праці		40,02	1,0…. 2,0 (2)
9	Ефективний (корисний) фонд часу робітника (п. 7 - п. 8), Fl, год./рік		1760,88

Таблиця 4.2. Спискова чисельність персоналу

№ з/п	Види робіт і основні професії	Чисельність, люд.
		за видами продукції	всього
		А	В	С	Сн
А. Основне виробництво
1	Основні робітники
	Штампувальники	0	9	0	7	16
	Зварювальники	6	16	0	16	38
	Токарі	3	10	0	9	22
	Свердлильники-розточники	0	12	0	16	28
	Фрезерувальники	4	0	0	16	20
	Гальваніки	3	7	0	5	15
	Фарбувальники	3	16	0	8	27
	Слюсарі-монтажники	7	14	0	16	37
Всього	26	84	0	93	203
2	Допоміжні робітники
	Наладники		34
	Коректувальники		34
	Чергові слюсарі-ремонтники		7
	Слюсарі-сантехники		2
	Слюсарі-електрики		4
	Комірники		11
	Маневрові робітники		6
	Робітники-контролери		14
	Прибиральники приміщень		8
Всього		120
Б. Допоміжне виробництво (ремонтно-інструментальне)
3	Ремонтне виробництво		12
	Верстатники		9
	Слюсарі		3
4	Інструментальне виробництво		13
	Верстатники		10
	Слюсарі		3
Всього робітників		25
5	Адміністративно-управлінський персонал - 7…10% (п.А+п.Б)		24
6	Інженерно-технічні працівники (ІТП) - (6…12)% (п.А+п.Б)		21
7	Молодший обслуговуючий персонал - 1…2%(п.А+п.Б)		3
Всього		48
Загалом (пп. 1-7)		396

Спискова чисельність допоміжних робітників основного виробництва (наладників, коректувальників, прибиральників тощо) визначається на основі норм обслуговування (табл. 4.3) за формулою:

, де

V - кількість виробничих об'єктів, які потребують обслуговування; S - кількість змін роботи підприємства; - норма обслуговування (кількість виробничих об'єктів, які обслуговує один робітників за одну зміну).

Таблиця 4.3. Планова чисельність допоміжних робітників основного виробництва

№ з/п	Професії допоміжних робітників основного виробництва	Норма обслуговування в одну зміну, РМ/люд.	Планова чисельність на 2 зміни, люд.
1	Наладники	8…10	34
2	Коректувальники	8…10	34
3	Чергові-слюсарі ремонтники	50…60	7
4	Слюсарі-сантехник	200…250	2
5	Слюсарі-електрики	80…100	4
6	Комірники	30	11
7	Маневрові робітники(транспортування)	60	6
8	Робітники-контролери	25…30	14
9	Прибиральники приміщень	500м2 площі будівлі	8

Спискова чисельність робітників ремонтного (L_p) та інструментального виробництва (L_iн) визначається залежно від кількості відповідних робочих місць (див. табл. 3.1.), тобто:

,

де - корисний фонд часу 1-го робочого місця при однозмінній роботі, ? 2000 год./рік; - корисний фонд часу робітника, год./рік.

Висновок: у даному розділі ми визначили плановий бюджет робочого часу працівника на 2014 рік та провели відповідні розрахунки:

- ефективний фонд часу робітника (1760,88 год/рік);

- спискова чисельність основних робітників становить 203 осіб, а в розрізі видів продукції А, В, Сн - 26, 84, 93 ос.; для виробництва продукції С - о ос.

- спискову чисельність допоміжних робітників основного виробництва - 120 осіб, що разом з основними становить 323 робітників, зайнятих на основному виробництві;

- необхідну чисельність робітників допоміжного виробництва, що становить 25 осіб, з них - 12, зайнятих на ремонтному виробництві та 13 - на інструментальному;

- чисельність адміністративно-управлінського персоналу - 24 працівників, ІТП - 21 та МОП - 3.

Отже, загальна спискова чисельність працівників підприємства становить 396 осіб.

5. Планування зарплати персоналу підприємства і прямих витрат на основні матеріали

Оплата праці основних робітників, які безпосередньо зайняті технологічними операціями, здійснюється за відрядною системою оплати праці. Відтак для планування річного фонду оплати праці (ФОП) робітників-відрядників виникає об'єктивна необхідність у визначенні їх основної і додаткової зарплати у розрахунку на одиницю і-го виду продукції (одиничної розцінки) за формулою:

,

де - годинна тарифна ставка за відрядною оплатою розряду f при виконанні j-го виду робіт, грн./год.; - машиномісткість одиниці продукції і-го виду при виконанні j-тої роботи, м-год./шт.; - коефіцієнт доплати до тарифної зарплати, = 1,15…1,25.; - коефіцієнт обслуговування j-го устаткування.

Значення визначається як добуток тарифної ставки для робіт першого розряду (С₀) і тарифного коефіцієнта для відповідного розряду (). В курсовій роботі С₀ визначається наближено:

,

де - мінімальна місячна зарплата за чинним законодавством, грн./міс.;

- номінальний фонд робочого часу працівника, (див. табл. 4.1), год./рік;

- коефіцієнт підвищення тарифних ставок, передбачений трудовими угодами, =1,05…1,15; - коефіцієнт підвищення тарифних ставок для робітників-відрядників, =1,05…1,08.

Отже:

Оскільки оздоблювальні роботи відносяться до шкідливих, то відповідні тарифні ставки необхідно збільшити на 15…18%.

Тарифні коефіцієнти визначаються залежно від розряду робіт:

Розряд робіт	1	2	3	4	5	6
Тарифний коефіцієнт	1,0	1,15	1,30	1,50	1,75	2,0

Якщо середній розряд робіт є дробовим числом, то тарифний коефіцієнт визначається шляхом інтерполяції суміжних значень. Наприклад, при середньому розряді 3,25: =1,30+(1,50-1,30) 0,25=1,35.

Тому:

1. штампувальні і зварювальні роботи (розряд 3,25):

2. токарні (розряд 3,0):

3. свердильно-розточні (розряд 3,5):

4. фрезерні роботи (розряд 4):

5. гальванічні (розряд 3,5):

6. фарбувально-сушильні (розряд 3,0):

7. складально-монтажні (розряд 2,5):

Результати планових розрахунків ФОП основних робітників подаються в табличній формі (табл. 5.1.).

Таблиця 5.1. Річний фонд оплати праці основних робітників

Показники	Трудомісткість виробу []		, грн./год	Зарплата на 1 виріб, грн./шт.	Всього
	А	В	С	Сн			А	В	С	Сн
Заготівельно-підготовочні	0	1,4	1,9	1	1,35	10,49	0	19,82	26,9	14,16
	2	2,5	2,9	2,5	1,35	10,49	28,32	35,4	41,06	35,4
Механічна обробка	1	1,5	1,8	1,4	1,3	10,1	13,13	19,69	23,63	18,38
	0	1,8	2,2	2,4	1,4	10,88	0	27,41	33,51	36,55
	1,4	0	2,1	2,3	1,5	11,66	24,48	0	36,72	40,22
Оздоблювальні	1,2	2,1	1,7	1,6	1,4	10,88	18,27	31,98	25,89	24,37
	2,3	2,5	1,8	1,2	1,3	10,1	30,19	32,82	23,63	15,75
Складально-монтажні	2,6	2,1	2,2	2,4	1,23	9,56	30,57	24,69	25,86	28,22
Всього	10,5	14	17	15			144,96	191,81	237,2	213,05
Виробнича програма (N), тис. шт./рік		17,1	18	0	0
Річний фонд зарплати основних робітників - тис. грн.		2478,8	3452,5	0	0	5931,39
-%		41,79	58,21	0	0	100

Річний фонд зарплати (основної і додаткової) допоміжних робітників, оплата праці яких здійснюється за погодинною системою оплати праці, визначається за формулою:

,

де f = - розряд робітника; - годинна тарифна ставка погодинної оплати праці, грн./год.; L - чисельність робітників, осіб; - коефіцієнт доплат до тарифного фонду зарплати (=1,15…1,25). Для робітників з почасовою оплатою праці можна визначити за формулою:

,

C_fn=(12*1218*1.05)/2001=7.66 тис. грн.

В планових розрахунках можна прийняти для основних категорій допоміжних робітників такі середні розряди, а на їх основі визначити тарифні коефіцієнти:

1) наладники, коректувальники, слюсарі-ремонтники, слюсарі-електрики - 4,25:

2) слюсарі-сантехніки, робітники-контролери, комірники - 3,0:

3) маневрові робітники і прибиральники приміщень - 1,0:

4) робітники інструментального виробництва - 3,5:

5) робітники ремонтного виробництва - 3,0:

Результати планових розрахунків ФОП допоміжних робітників доцільно звести у таблицю 5.2.

Таблиця 5.2. Річний фонд зарплати (основної і додаткової) допоміжних робітників

Категорії допоміжних робітників			грн./год		осіб		Річний ФОП відповідної категорії допоміжних робітників, тис. грн.
Основне виробництво
Наладники	1,56	10,55	34	1139,4
Коректувальники	1,56	10,55	34	1139,4
Слюсарі-ремонтники	1,56	10,55	7	202,8
Слюсарі-сантехники	1,3	8,79	2	60,3
Слюсарі-електрики	1,56	10,55	4	115,9
Комірники	1,3	8,79	11	221,3
Транспортувальники	1	6,76	6	71,4
Контролери	1,3	8,79	14	281,6
Прибиральники	1	6,76	8	95,2
Всього	3327,3
Інструментальне виробництво
Верстатники	1,4	9,46	9	209,9
Слюсарі	1,4	9,46	3	69,9
Ремонтне виробництво
Верстатники	1,3	8,79	10	201
Слюсарі	1,3	8,79	3	60,3
Загалом	3868,4

Фонд зарплати інженерно-технічних працівників, управлінського і молодшого обслуговуючого персоналу визначається відповідно до його чисельності (табл. 4.2.) за формулою:

,

де f = - категорія працівників.

В планових розрахунках приймаються такі значення :

1) управлінський персонал (керівники) - =2,4;

2) ІТП - =2,2;

3) молодший обслуговуючий персонал (МОП) - =1,2.

ФОП_{с уп} = (12*1218*2,4)*1760,88/2001*24= 740,85 тис. грн.

ФОП_{с ін.-тех} = (12*1218*2,2)*1760,88/2001*21= 594,2 тис. грн.

ФОП_{с мол обс} = (12*1218*1,2)*1760,88/2001*3= 46,3 тис. грн.

ФОП_{с раз}= 740,85+594,2+46,3 =1381,3 тис. грн.

Результати планування ФОП для ІТП, МОП та АУП доцільно подати у табличні й формі (табл. 5.3).

Таблиця 5.3. Фонд зарплати інженерно-технічних працівників, управлінського і молодшого обслуговуючого персоналу

Категорії працівників	Тарифний коефіцієнт	Чисельність відповідної категорії	ФЗП відповідної категорії працівників, тис. грн.
Управлінський персонал	2,4	24	740,85
Інженерно-технічні працівники	2,2	21	594,2
Молодший обслуговуючий персонал	1,2	3	46,3
Всього	1381,3

Вартість основних матеріалів, напівфабрикатів і купованих виробів комплектації для забезпечення виробничої програми визначається за даними завдання з урахуванням коефіцієнта транспортно-заготівельних витрат К_тз=1,05…1,08.

Висновок: визначивши відповідні тарифні коефіцієнти, тарифні ставки за кожним видом професій та заробітну плату на 1 виріб по кожному виду продукції, ми знайшли ФОП основних робітників, що становить 5931,39 тис. грн., у розрізі видів продукції А, В, відповідно - 2478,8 тис. грн., 3452,5 тис. грн.

Річний фонд заробітної плати допоміжних робітників основного виробництва - 3327,3 тис. грн., інструментального та ремонтного виробництва - 541,1 тис. грн., що загалом становить 3868,4 тис. грн.

Фонд зарплати інженерно-технічних працівників, управлінського і молодшого обслуговуючого персоналу складає 1381,3 тис. грн.

6. Планування собівартості продукції

Собівартість - це сукупність витрат на виробництво і реалізацію продукції у грошовому виражені.

За методами планових розрахунків складових собівартості продукції, усі витрати прийнято поділяти на прямі, які можна визначити «прямим» рахунком для кожної одиниці продукції незалежно від обсягів виробництва (зарплата основних робітників, вартість основних матеріалів, технологічної енергії тощо), і непрямі, які можна визначити сумарно на весь обсяг продукції (наприклад, амортизація будівель), а потім розподілити між виробами відповідно до заданих критеріїв (пропорційно прямим витратам, трудомісткості продукції та ін.).

Загальна схема планування собівартості продукції за основними статтями витрат відображена на рис. 6.1.

Непрямі загальновиробничі витрати на весь обсяг виробництва визначаються на основі планових кошторисів: 1) на утримання і експлуатацію устаткування (табл. 6.1); 2) загально-цехових витрат (табл. 6.2).



Рис. 6.1. Порядок планування собівартості продукції.

Витрати за статтями кошторису 1 і 2 (табл. 6.1) визначені в попередніх розділах. Вартість допоміжних матеріалів (ганчір'я, мастил, емульсії тощо) визначається в межах вартості устаткування ( = 0,6.. 0,8%) з урахуванням коефіцієнта його завантаження:

, (6.1)

де - вартість устаткування (табл. 3.1); К_з - коефіцієнт завантаження технологічного устаткування (за результатами оптимізації виробничої програми).

М_д = 1715,5*(0,8/100*456.1/616)=10,15 тис. грн.

Таблиця 6.1. Плановий кошторис витрат на утримання і експлуатацію устаткування

№ з/п	Статті витрат	Сума, тис. грн.	Обґрунтування величини
1	Амортизація основних засобів виробничого призначення (II і III група)	202,42	табл. 3.2
2	Зарплата основна і додаткова допоміжних робітників	3868,4	табл. 5.2
3	Відрахування на соціальне страхування від зарплати допоміжних робітників	1547,36	? 40% п. 2
4	Допоміжні матеріали	10,15	формула 6.1
5	Енергія для виробничих потреб (силова)	1204,38	формула 6.2
6	Витрати на ремонт устаткування інструментів і пристосувань	68,62	розділ 6
7	Малоцінні і швидкозношувані інструменти та пристрої	257,32	розділ 6
	Всього	7158,65

Вартість енергії для виробничих потреб складається з витрат на силову електроенергію, стиснене повітря, воду і пару. Поміж цих витрат основну частину (90%) складає вартість споживаної енергії для приводу електродвигунів, яка визначається за формулою:

, (6.2)

де Ц_w - тарифна плата за одиницю споживаної електроенергії, Ц_w=, 02802 грн./кВт-год.; Р_w - сумарна потужність установлених електродвигунів (див. табл. 3.1); К_w - коефіцієнт використання потужності двигунів і втрат електроенергії, К_w= 0,8…0,9.

Е = 0,2436*2086,7*4*0,74042*0,8= 1204,38 тис. грн.

Витрати на інші види енергії складають 10…15% витрат на силову енергію.

До витрат на ремонт устаткування в даному випадку відноситься вартість запасних части і матеріалів, оскільки решта витрат (зарплата ремонтників, електроенергія тощо) враховані в інших статтях кошторису. Ці витрати складають 3…4% вартості устаткування.

Вартість малоцінних та швидкозношуваних інструментів і пристроїв складає 10…15% вартості устаткування.

Плановий кошторис загально-цехових витрат складається в табличній формі (табл. 6.2) за результатами попередніх розрахунків. При цьому до складу відповідних витрат відноситиметься заробітна плата лише АУП, МОП та ІТП цехів (за виключенням оплати праці персоналу заводоуправління - відноситься до складу невиробничих витрат). Частка заробітної плати АУП, МОП та ІТП цехів складає 30% фонду оплати праці основних робітників.

Таблиця 6.2. Плановий кошторис загально-цехових витрат

№	Статті витрат	Сума, тис. грн.	Обґрунтування
1	Утримання АУП, ІТП, МОП цехів	599,59

Подобные документы

• Планування та організація виробничої діяльності підприємства

  Прогнозування попиту на продукцію підприємства. Оптимізація виробничої програми. Вартість і амортизація основних засобів виробничих підрозділів. Планування чисельності персоналу підприємства, заробітної плати та прямих витрат на основні матеріали.
  
  курсовая работа [350,5 K], добавлен 18.03.2013
  

• Менеджмент і адміністрування в процесі аналізу та розрахунків показників планування діяльності підприємства "Чумак" в умовах ринку

  Організаційно-управлінська структура підприємства. Адміністрування виробничої діяльності. План виробництва та реалізації продукції. Планування трудомісткості виробничої програми, пропускної спроможності обладнання, показників по праці, заробітної плати.
  
  курсовая работа [212,2 K], добавлен 22.11.2014
  

• Оптимізація виробничої програми підприємства

  Схема планування виробничої програми. Поняття і цілі управління витратами виробництва. Планування та облік витрат виробництва на підприємстві. Побудова економіко-математичної моделі. Прогнозування прибутку підприємства за допомогою методу Гольта.
  
  курсовая работа [284,1 K], добавлен 04.04.2015
  

• Аналіз господарської діяльності підприємства

  Загальна інформація про Марилівський спиртовий завод. Вивчення функції планування діяльності. Оцінка виробничої структури підприємства. Реінжиніринг бізнес-процесу. Аналіз системи поточного контролю. Матриця відповідальності з виробництва спирту.
  
  контрольная работа [35,4 K], добавлен 18.12.2010
  

• Планування діяльності підприємства

  Розроблення виробничої програми у натуральному та квартальному виразі. Розрахунок трудомісткості виробничої програми та нормованої заробітної плати. Розрахунок собівартості продукції. Визначення планових фінансових результатів діяльності підприємства.
  
  курсовая работа [43,1 K], добавлен 19.03.2011
  

• Планування діяльності підприємства

  Основні методи планування. Результати і показники виробничої програми підприємства. Розрахунок повної трудоємності робіт. Планування незавершеного виробництва, середньої заробітної плати, зниження собівартості продукції по техніко-економічних факторах.
  
  курсовая работа [121,3 K], добавлен 27.02.2011
  

• Прогнозування, планування та регулювання діяльності підприємств

  Теоретичні засади і принципи прогнозування та планування. Регулювання співвідношень між окремими видами технологічно споріднених виробництв. Об'єкти інвестиційної діяльності. Відтворення основних фондів підприємства. Планування розвитку соціальної сфери.
  
  дипломная работа [68,7 K], добавлен 19.05.2011
  

• Планування напрямків підвищення ефективності використання основних виробничих фондів підприємства

  Теоретичні засади планування шляхів підвищення ефективності використання та планування методів оцінювання виробничих потужностей. Факторний аналіз виробничої потужності підприємства, пропускної спроможності, завантаження і змінності роботи устаткування.
  
  курсовая работа [496,4 K], добавлен 10.09.2010
  

• Організація господарської діяльності на прикладі ТОВ "Лаіра"

  Оптова торгівля електронним і телекомунікаційним устаткуванням, деталями до нього. Структура підприємства та організація його діяльності. Опис функцій головних спеціалістів підприємства. Аналіз основних показників господарської діяльності підприємства.
  
  отчет по практике [34,1 K], добавлен 12.02.2014
  

• Виробнича програма транспортного підприємства та фактори, що її забезпечують (на прикладі підприємства ПП "Віко")

  Сутність процесу розробки виробничої програми підприємства. Універсальний метод прогнозування та планування програми реалізації продукції. Загальна характеристика ПП "ВіКо" і його організаційна структура. Виробнича потужність транспортного підприємства.
  
  курсовая работа [167,1 K], добавлен 05.12.2015
  

• Планування виробництва і його забезпечення

  Цілі й завдання плану реалізації продукції. Методи дослідження кон’юнктури ринку. Оцінка конкурентоспроможності товару. Зміст і порядок розроблення виробничої програми та потужності. Планування потреби в персоналі й виробничої інфраструктури підприємства.
  
  курсовая работа [153,0 K], добавлен 19.09.2010
  

• Планування розвитку діяльності підприємства у ринкових умовах

  Сутність і зміст планування діяльності підприємства, його основна мета та значення. Класифікація та різновиди планів, їх відмінні риси та особливості застосування. Загальні поняття й організація стратегічного планування, функції тактичного плану.
  
  курсовая работа [54,0 K], добавлен 23.01.2010
  

• Організація менеджменту на підприємстві

  Загальна характеристика підприємства. Організація взаємодії його підрозділів, особливості менеджменту. Середньооблікова чисельність персоналу. Особливості оплати праці на підприємстві. Аналіз фінансових результатів виробничо-господарської діяльності.
  
  отчет по практике [373,0 K], добавлен 23.03.2015
  

• Методологія планування на підприємстві

  Роль і місце управління в діяльності сучасного підприємства, характеристика об'єктів і предметів планування. Структура планових органів та основні принципи організації процесу планування на підприємстві. Сутність прогнозування, різновиди прогнозів.
  
  контрольная работа [43,0 K], добавлен 25.02.2010
  

• Аналіз ефективності використання персоналу підприємства

  Склад, структура і кількісна характеристика персоналу підприємства. Організаційно-економічна характеристика підприємства ДП "Орізон-Універсал", аналіз використання трудових ресурсів та забезпеченості підприємства кадрами. Планування чисельності персоналу.
  
  курсовая работа [64,0 K], добавлен 20.01.2011
  

• Організаційно-економічне обґрунтування діяльності підприємства з виробництва макаронних виробів

  Місія, основні напрямки діяльності і цілі підприємства. Кредит, що необхідний на відкриття підприємства. Сировина й матеріали, що використовуються для виготовлення продукції. Планування собівартості, ціноутворення та визначення рентабельності продукції.
  
  курсовая работа [166,0 K], добавлен 03.12.2010
  

• Практичне використання контролінгу в плануванні виробничої програми підприємства

  Економічна сутність контролінгу та його місце в економіці та управління. Використання контролінгу в плануванні виробничої програми підприємства. Шляхи оптимізації контролінгу на підприємстві. Впровадження контролінгу.
  
  курсовая работа [57,4 K], добавлен 04.09.2007
  

• Планування чисельності працюючих і фонду оплати праці

  Чисельність працівників. Нормування праці і тарифна система. Фонд заробітної плати. Планування чисельності працюючих і фонду оплати праці КП "Радіостанція "Голос Києва". Аналіз фінансово-господарської діяльності, зовнішнього середовища підприємства.
  
  курсовая работа [456,8 K], добавлен 12.02.2008
  

• Стратегічне планування зовнішньоекономічної діяльності підприємства

  Теоретично-методичні підходи щодо стратегічного планування зовнішньоекономічної діяльності підприємства. Маркетингова стратегія як засіб виходу на зовнішній ринок. Основні техніко-економічні показники підприємства та фінансово-господарська діяльність.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 28.09.2009
  

• Аналіз господарської діяльності підприємства

  Аналіз виробничої, господарської, фінансової, збутової та комерційної діяльності на прикладі Стахановського управління МРУЕГГ ПАТ "Луганськгаз". Характеристика систему управління персоналом на підприємстві, умови організації й мотивації праці робітників.
  
  отчет по практике [273,5 K], добавлен 24.01.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам