Управление рискозащищенностью предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

по дисциплине «Деловое администрирование»

Тема «Управление рискозащищенностью предприятия»



План

Введение

1. Сущность, функции и виды риска

2. Деловой риск и его особенности в современных условиях

3. Концепция управления риском

4. Содержание риск-менеджмента торговых предприятий

5. Методологические основы анализа рисков

Выводы

Литература



Введение

Бизнеса без развития не бывает. Наибольшую прибыль дают рыночные операции с повышенным риском. Во всем нужна взвешенность. Поэтому особое внимание уделяется управлению рисками - риск-менеджменту. Управление рисками - одна из важных сфер современного управления, связанная со специфической деятельностью менеджеров в условиях неопределенности. Мировой и локальные рынки становятся все более нестабильными, с неопределенными изменениями. Бурно развивается рисковый бизнес. Поэтому основные задачи риск-менеджера: найти область повышенного риска; оценить степень риска; разработать и принять меры, упреждающие риск, а в случае, когда потеря уже имеет место, принять меры к оптимальному его возмещению, анализ и предупреждение рисков.



1. Сущность, функции и виды риска

Деятельность организации на разных этапах и в разных сферах всегда связанна с неопределенностью. Наличие неопределенности в деятельности хозяйственных субъектов обуславливает возникновение рисков.

Риск следует понимать как конкретное действие, связанное с выбором того или иного сценария развития инвестиционного проекта или направления финансово-хозяйственной деятельности предприятия, основанное на анализе вероятности наступления определенного события, а неопределенность - как отсутствие статистически значимого объема информации, необходимого для анализа вероятности наступления такого события.

Выделяют три вида неопределенности:

- полная неопределенность, которая характеризуется близкой к нулю прогнозируемостью наступления события;

- частичная неопределенность, которая характеризуется тем, что вероятность наступления события и степень его прогнозируемости находится в пределах от 0 до 1;

- полная определенность характеризуется близкой до 1 прогнозируемостью наступления событий.

Причины возникновения неопределенности:

- недетерминованность процессов, которые проходят в обществе (незакономерность); риск менеджер деловой торговый

- отсутствие полной информации при планировании поведения рыночного субъекта, или его субъективный анализ;

- влияние субъективных факторов на результаты проведенных анализов.

Хозяйственный Кодекс Украины определяет предпринимательство как самостоятельную, инициативную, систематическую, на собственный риск хозяйственную деятельность, которая осуществляется субъектами хозяйствования (предпринимателями) с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли. Таким образом, способность и готовность к риску является качеством присущим предпринимателю.

Риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации обязательного выбора, в процессе которого существует возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения запланированного результата, неудачи и отклонения от цели.

В риске можно выделить следующие основные элементы, взаимосвязь и взаимозависимость которых и составляет его сущность:

- вероятность получения желаемого результата;

- вероятность наступления нежелательных результатов;

- вероятность отклонения от выбранной цели;

- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

- материальные, экономические, финансовые, моральные и другие потери связанные с осуществлением выбранной альтернативы;

- возможные благоприятные и неблагоприятные последствия при осуществимые тех или других действий в условиях неопределенности для субъекта, который идет на риск.

Наряду этим риску присущи следующие черты:

- противоречивость - проявляется в столкновении объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой;

- альтернативность - связанна с тем, что риск обуславливает необходимость выбора из нескольких вариантов;

- неопределенность - если она может быть оценена количественно или качественно, то она всегда привносит в экономическую или общественную среду фактор риска.

Выделяют следующие функции риска:

регулирующая;

стимулирующая;

защитная;

предупредительная;

компенсационная;

аналитическая;

контрольная;

социальная.

В основе наиболее распространенной общесистемной классификации рисков лежит выделение чистых и спекулятивных рисков.

Чистые статические риски - это риски, обусловленные факторами, изменить или ограничить действие которых реально невозможно (налоговое законодательство, природно-географического условия, общественная мораль, социальные положения и т.п.). Они имеют относительно постоянный характер проявления. Для анализа и оценки этих рисков широко используются методы математической статистики и теории вероятностей, поскольку их проявление, как правило, отличается определенной закономерностью.

Спекулятивные риски в полной мере определяются управленческим решением. Они имеют неопределенный характер проявления, а аналитические оценки изменяются на протяжении времени. Неопределенность увеличивает не только риск, но и, как правило, полезный эффект. Наиболее ярко спекулятивные риски проявляются в областях деятельности, которые зависят от рыночной конъюнктуры, поэтому часто спекулятивные риски называют динамическими. Для анализа динамических рисков используют нетрадиционные методы анализа и обоснования управленческих решений (например, технический анализ).

Чистые риски подразделяют в зависимости от основной причины возникновения на следующие виды:

1.Природные риски - риски, связанные с проявлением сил природы.

2.Экологические риски - риски, связанные с загрязнением окружающей среды.

3.Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Они возникают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причине, что непосредственно не зависят от хозяйствующего субъекта.

4.Коммерческие риски характеризуют опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности и показывают степень неопределенности результатов конкретной коммерческой сделки. Коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.

5.Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества организации через кражу, диверсии, небрежности, перенапряжения технической или технологической систем и т.п.

6.роизводственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие влияния разных факторов (прежде всего с повреждением основных и оборотных фондов - оборудование, сырье, транспорт и т.п.), и риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологий.

7.Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытками через задержку платежей, отказ от платежа в период транспортирования товара, недопоставка товара и т.п.

8.Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресурсов. Они подразделяются на риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

К рискам, связанных с покупательной способностью денег, относятся инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риски ликвидности.

1.Инфляционный риск - это риск того, что при возрастании инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности. 2.Дефляционный риск - это риск того, что при возрастании дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

3.Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты относительно другой, при проведении внешнеэкономических операций.

4.Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров через изменение оценки их качества и потребительской стоимости.

5.Инвестиционные риски содержат в себе следующие подвиды: риски упущенной выгоды, риски снижения прибыльности, риски прямых финансовых потерь.

6.Риски упущенной выгоды - это риски наступления косвенного (побочного) финансового убытка (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-нибудь мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).

7.Риск снижения прибыльности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по взносам и кредитам. Их разновидностями являются процентные риски и кредитные риски.

8.К процентным рискам относится опасность потерь финансово-кредитных организаций, которые могут иметь место в результате превышения процентных ставок по привлеченным средствам над прудами по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы в связи с изменением размеров дивидендов по акциям, которые обусловлены изменением рыночных процентных ставок по облигациям, сертификатах и других ценных бумагах.

9.Кредитный риск - это опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, которые причитаются кредитору.

10.Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь.

11.Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, кредитный риск.

- Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых соглашений (риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирме и т.п.).

- елективные риски - это риск неправильного выбора видов вложения капитала или вида ценных бумаг для инвестирования при формировании инвестиционного портфеля.

- Риск банкротства представляет собой опасность полной потери организацией собственного капитала в результате неправильного выбора его вложения и, как следствие, неспособности организации рассчитываться за взятыми на себя обязательствами.

2. Деловой риск и его особенности в современных условиях

Рассмотрение хозяйственного субъекта рынка (фирмы, предприятия, объединения, холдинга) как производственной системы, то есть как совокупности взаимодействующих между собой, а также с окружающей средой элементов заставляет признать, что его развитие носит стохастический характер. Поэтому решения, принимаемые собственником предприятия, всегда связаны с риском.

Риск в экономике - это возможность с неопределенным результатом случайных событий в экономических отношениях, процессах и явлениях общества.

Приведенное определение риска позволяет рассматривать его как вероятностную категорию, а события называть рискованными.

Совокупность рискованных событий для субъекта хозяйствования превращается в рискованную деятельность. Если источником этих событий является сам субъект хозяйствования, в этом случае говорят о рискованных событиях субъективного характера. Если же во внешней среде рискованные события возникают относительно субъекта хозяйствования - это рискованные события объективного характера.

Хозяйственный риск в экономике - это возможность объективно-субъективного характера, с неопределенным результатом, случайных событий в экономических отношениях, процессах и явлениях общества.

В широком понимании, причина риска (его активное начало) - это случайное явление, событие, что провоцирует другое рискованное событие (рискованную деятельность), которое может потенциально произойти.

Риск - ситуационная характеристика деятельности субъекта хозяйствования, связанная с состоянием неопределенности. Таким образом, риск является следствием неопределенности. Рискованные ситуации бывают:

- определенные, когда имеется полная информация о факторах риска, создающих рискованную ситуацию;

- неопределенные, когда такая информация отсутствует полностью или частично; неопределенные ситуации называют просто «неопределенность».

Среди факторов риска важное место занимает фактор времени.

Для выше приведенных рискованных ситуаций характерны различные условия их возникновения, основными среди которых можно назвать: наличие неопределенности; необходимость выбора альтернативы; заинтересованность в результате.

Поскольку рискованные события могут быть как объективного, так и субъективного характера, то соответственно можно рассматривать объективную и субъективную неопределенность. Неопределенность также различают: стохастическую и нестохастическую, полную и частичную, природную, сенсационную, лексическую, целей и условий, техническую, поведенческую, ретроспективную и перспективную.

В экономике выделяют четыре источника возникновения рисков:

хозяйственная деятельность;

личность;

политическая ситуация;

природные явления.

По масштабам источников возникновения рисков в экономике риски можно рассматривать:

на уровне страны;

на уровне региона;

на уровне отрасли;

на уровне предприятия, фирмы, организации.

Как уже было отмечено выше, все рисковые события, возникающие внутри предприятия, связаны, как правило, с факторами внутренними; а вокруг предприятия (политические, природные и др.) - с внешними факторами.

По результатам последствий все риски в экономике можно разделить на оправданные (риски с нулевым или негативным результатом) и неоправданные (риски с негативным или позитивным результатом, а также с негативным или нулевым, или позитивным результатом). Оправданные риски еще называют чистыми (простыми, статичными, объективными), а неоправданные - спекулятивными (динамичными, субъективными).

К чистым рискам относятся природные, политические, торговые. Наиболее важный класс рисков составляют финансовые риски, связанные со случайными потерями финансовых ресурсов (денежных средств) как собственных, так и заемных.

По конечному результату финансовые риски принадлежат к спекулятивным рискам. В свою очередь финансовые риски делятся на три вида - коммерческие риски, риски связанные с покупательной способностью денег, инвестиционные.

Риски в принятии управленческих решений - это риски в выборе альтернатив. Они существуют как на стадии мотивации принятия решений, так и на стадии выбора оптимальных решений (плана действий). В этом случае риск можно рассматривать как рискованную ситуацию выбора между двумя вариантами действий. Один вариант может быть более привлекательным, но менее надежным и, наоборот; на стадии реализации решений риск оценивают по отношению к ожидаемым результатам как оправданный и неоправданный. Рисков в принятии управленческих решениях выделяют значительное количество, но особо важное место занимаютделовые риски - как категория, означающая осуществление деятельности в условиях неопределенности, при которой существует вероятность отклонения от достижения поставленной цели. Если такой целью была прибыль, то деловой риск называют предпринимательским. Классификация этих рисков осуществляется по видам предпринимательской деятельности - производственной, коммерческой, финансовой, страховой.

По отношению субъекта хозяйственной деятельности различают внутренние и внешние риски. Источником внешних рисков есть внешнее окружение по отношению к субъекту хозяйствования. Источником внутренних рисков является само предприятие. Предпринимательские риски, входящие во внутренние риски, составляют группу так называемых систематических рисков. Это риски неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики.

Среди внешних рисков важными является группа несистематических рисков или их еще называют рыночными (бета) рисками - это валютные, процентные и кредитные риски вместе взятые.

Несистематические риски возникают в случае какого-либо вида предпринимательской деятельности. Данная группа рисков есть тем максимальным набором рисков, превышение которых означает снижение эффективности субъекта хозяйственной деятельности.

Назначение анализа риска - получение необходимых данных для принятия управленческих решений относительно участия в определенной экономической деятельности (проекте) с целью предвидеть способы защиты от возможных негативных последствий рискованных событий.

Существующие методы анализа риска делятся на качественные и количественные. Необходимость качественного анализа заложена в наличии субъективных составляющих риска и, как следствие, невозможность достоверного получения однозначных количественных оценок. Количественные методы наоборот базируются на конкретных и заранее известных первичных распределений величин неопределенностей.

Качественный анализ рисков предусматривает идентификацию отдельных видов риска (установление классификации хозяйственных рисков для данного предприятия с учетом его хозяйственной деятельности, формирование общего портфеля хозяйственных рисков), выявление и анализ факторов, изменяющих конкретный вид риска.

Количественный анализ риска состоит в оценке степени вероятности отдельного вида хозяйственного риска, определение возможных финансовых потерь. При количественном анализе риска используются такие методы:

вероятностно-статистический - используется, когда предприятие обладает значительным объемом аналитико-статистической информации, которая обеспечивает оценку результативности действий предприятия. Этот метод использует такие статистические инструменты, как: средние величины, дисперсию, среднеквадратическое отклонение, коэффициент вариации, теорию вероятности случайных величин;

- метод зон риска - создан на основе вероятностно-статистического метода. Зона риска - это диапазон потерь (дохода, прибыли, их вероятность), в пределах которого эти потери не превышают допустимого значения установленного уровня;

- метод экспертных оценок - отличается от статистического только методом сбора информации, который осуществляют эксперты-специалисты данного предприятия или внешние эксперты. Используя различные методы экспертных оценок, эксперты с помощью бальной системы оценивают вероятность возникновения того или иного вида риска, наиболее характерного для деятельности данного предприятия;

- аналитический - метод построения модели риска. Этот метод достаточно сложен, поскольку в его основе лежит теория игр, которая доступна лишь узкому кругу специалистов.

В настоящее время применяется разновидность аналитического метода - анализ чувствительности модели. Этот анализ включает несколько этапов:

1.Выбор основного показателя, относительно которого и осуществляется оценка чувствительности (например, внутренняя норма доходности, чистый приведенный доход, уровень рентабельности, объем продаж).

2.Выбор факторов (уровень инфляции, состояние экономики и др.) с их дальнейшей идентификацией.

Расчет значений основного показателя на разных этапах (закупка сырья, производство, реализация, транспортировка) с учетом оценки возможных потерь и их вероятности, а также осуществления интегральной оценки риска.

Сформированные таким образом последовательность затрат и поступлений финансовых ресурсов, дают возможность определить в каждом отдельном моменте времени потоки фондов денежных средств, то есть рассчитать эффективность. Безусловно, для большей точности и смягчения потерь, предприятие разрабатывает несколько вариантов поведения (альтернатив) с оценкой допустимого уровня риска.

3. Концепция управления риском

Целенаправленные действия по ограничению риска носят название управленческих рисков. В современной теории менеджмента создана концепция управления риском, в которую включен целый набор инструментов влияния на риск, с целью его смягчения, ликвидации или предотвращения. Не менее важно для предприятия ограничить риск. Под ограничением риска понимают информационную неопределенность как субъективного (изменение вкусов потребителя), так и объективного (рост цен на энергоносители) характера.

Стратегию и тактику управления риском называют риск-менеджментом.

Практика менеджмента разработала методы управления риском, позволяющие формировать модель поведения системы управления в ситуации риска (рис. 1)

Рис.1. Схема методов управления рисками

Среди основных методов управления риском, как видно на рис. 1, выделяют:

- избегание риска, то есть предприятие уклоняется и не реализует мероприятия, которые связаны с риском;

- удержание риска означает, что риск остается за пределами субъекта риска;

- передача риска означает, что субъект риска (например, инвестор) передает ответственность за риск кому-нибудь другому (например, страховой компании);

- снижение риска - это снижение степени риска, то есть уменьшение вероятности риска и объекта потерь.

Последний метод чаще всего задействуют предприятия в ходе управления своей деятельностью и решению своих задач. При этом они применяют как внешние способы уменьшения рисков (разделение риска или внешнее страхование), так и внутренние способы (лимитирование, диверсификация, создание резервов-запасов, получение дополнительной информации).

Состояние предприятия - это одномоментный срез его деятельности (или деятельность, отнесенная к определенному периоду времени). Когда говорят о рискованном состоянии предприятия, то имеют в виду рискованную его деятельность. Когда говорят о рискозащищенности предприятия, то имеют в виду эффективность управления риском деятельности предприятия. Управление рисками обеспечивает устойчивость предприятия, его способность противостоять неблагоприятным ситуациям. Управление риском - многоступенчатый процесс, целью которого является уменьшение или компенсация затрат, потерь на предприятиях в ситуациях риска. Процесс управления риском состоит из следующих этапов: анализ риска; выбор методов влияния на риск; принятие решения.

Степень или состояние рискозащищенности предприятия определяется с помощью ряда критериев: размер основных фондов; размер собственных оборотных средств; уровень рентабельности; объем реализации; финансовая устойчивость, мощность предприятия.

Рискозащищенность управленческой деятельности - это защищенность управленческого поведения в условиях риска. Управленческое поведение в условиях риска базируется на таких принципах.

Нельзя рисковать больше, чем это позволяет собственный капитал.

Реализация данного принципа предусматривает, что менеджер предприятия должен:

- оценивать (прогнозировать) максимально возможный объем убытков от рискованных событий, которые можно ожидать на предприятии;

- сравнивать объем убытков с объемом собственного капитала предприятия и собственными финансовыми ресурсами, находящимися в его распоряжении.

Необходимо всегда помнить про последствия риска.

Практическая реализация этого принципа предусматривает оценку риска, который характерен для деятельности предприятия, и оценку влияния рискованных событий на жизнедеятельность предприятия

Нельзя рисковать большим ради малого.

Реализация принципа предусматривает сравнение ожидаемого дохода с уровнем риска.

Положительное решение принимается только в случае отсутствия сомнений, если же оно существует - следует принять отрицательное решение.

Практическая реализация принципа предусматривает, что риск-менеджер должен в процессе принятия своего решения всегда ориентироваться не на лучший, а на худший результат, то есть прогноз развития ситуации должен всегда быть пессимистическим. Такая линия поведения позволяет ему перестраховаться на случай неблагоприятного совпадения риск-факторов и обстоятельств.

Реализация этого принципа предусматривает необходимость поиска альтернативных вариантов, которые касаются осуществления хозяйственных операций или деятельности предприятия. К определению оценки уровня риска не следует относиться фатально. Необходимо продумать другие варианты достижения этой же цели (другая технология проведения хозяйственной операции) или разработать систему мер, уменьшающих степень присущего ей риска.

Описанные выше принципы носят общий эвристический характер, то есть являются совокупностью логистических приемов и правил принятия решения, которыми следует руководствоваться при любых обстоятельствах.

4. Содержание риск-менеджмента торговых предприятий

В основе деятельности любого предприятия торговли лежит совокупность принятых им решений, в том числе решений, которые реализуются в ситуации риска. Процесс принятия решения в ситуации риска можно разделить на 8 взаимозависимых этапов:

Определение проблемы.

1.Формирование ограничений и критериев для принятия решений в ситуации риска.

2.Выявление возможных альтернатив.

3.Определение наличия риска в имеющихся альтернативах.

4.Оценка риска каждой альтернативы.

5.Управление риском (применение мероприятий, снижающих степень риска).

6.Окончательный выбор решения.

Анализ и оценка результатов принятого решения.

Таким образом, при подходе и выборе решений в ситуации риска, прежде всего, необходимо риск идеи идентифицировать (анализ), затем оценивать его в каждой имеющейся альтернативе (оценка), принять меры относительно снижения степени риска (управление) и провести анализ и оценку результатов принятого решения.

Все эти действия в совокупности, подчиненные определенной стратегии и политике предприятия, представляют собой риск-менеджмент.

Риск-менеджмент - это система анализа, оценки, управление рисками и экономическими отношениями, которые возникают в процессе хозяйственной деятельности.

Основной целью риска-менеджмента является максимизация рыночной стоимости предприятия в ситуации неопределенности и риска, получение максимальной прибыли при оптимальном соотношении его величины, ликвидности и риска.

Задачи риск-менеджмента:

- выявление областей потенциальных рисков;

- идентификация внутренних и внешних рисков предприятия;

- оценка управления риском;

- разработка и осуществление упреждающих мер по защите от потенциальных рисков;

- создание оптимальной структуры механизма функционирования риск - менеджмента;

- обеспечение постоянного финансового равновесия предприятия.

Риск-менеджмент имеет свою систему эвристических правил и приемов для принятия решений в условиях риска:

1. Нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал.

2. Необходимо прогнозировать последствия риска.

3. Нельзя рисковать большим ради меньшего.

4. Положительное решение принимается при отсутствии сомнения.

5. При наличии сомнения принимаются отрицательные решения.

Многовариантность решения.

Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления).

Объектом управления в риске-менеджменте выступают риски, рискованные вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска.

Субъект управления в риск-менеджменте - группа руководителей (финансовые менеджеры, специалисты по страхованию и т.п.), которые с помощью различных методов влияния осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

Различают следующие ключевые функции риск-менеджмента:

- функции объекта управления (организация работ по предотвращению риска и работ по снижению его величины; процесс страхования рисков);

- функции субъекта управления (прогнозирование, организация, координация, регулирование, стимулирование, контроль).

Влияние субъекта управления на объект управления, то есть сам процесс управления рисками предприятия, должен базироваться на определенном механизме.

Механизм риск-менеджмента представляет собой систему методов, рычагов, форм организации рискованных отношений, с помощью которых осуществляется анализ, оценка, управление рисками и достигается влияние на совокупность и уровень возникающих рисков. Механизм риск-менеджмента - взаимозависимая система основных элементов, которые регулируют процесс разработки и реализации управленческих решений, относительно деятельности предприятия в условиях риска.

5. Методологические основы анализа рисков

Под анализом рисков понимается процесс выявления возможных альтернатив решения конкретной проблемы и определения наличия риска в имеющихся альтернативах, а также потенциальных последствий, которые могут наступить в результате реализации каждой альтернативы.

Общими принципами анализа рисков являются:

- всеобщность покрытия исследовательского поля;

- учет стратегии предприятия;

- учет временного фактора;

- достоверность получаемой информации;

- экономичность применяемых методов выявления риска.

Наиболее важным элементом анализа риска является выявление возможных альтернатив решения конкретной проблемы и определение наличия риска в имеющихся альтернативах.

Процедуру выявления возможных альтернатив решения проблем называют построением поля решения. Чем больше вариантов решения берется во внимание, та выше вероятность того, что в их число войдет оптимальный вариант. Для расширения поля возможных решений часто используют коллективные поиски вариантов, такие как:

Метод «мозгового штурма» вследствие того, что одну и ту же проблему обдумывают до 12 человек, позволяет в короткое время (от 15 до 90 минут) найти большое количество возможных вариантов решения проблем.

Метод «635» является модификацией метода «мозгового штурма», однако обмен информацией здесь происходит в одностороннем, несвоевременном порядке. На первом этапе каждый из 6 участников группы записывает свои 3 идеи для решения проблемы в специальные бланки. Эти идеи поочередно поступают к другим членам коллектива, каждый из которых дополняет их еще 3 идеями. После проведения всеми участниками 6 раундов бланки содержат 108 идей.

Метод построения «дерева решений»: сначала возможные альтернативы записываются в произвольном порядке, затем в этом беспорядочном наборе необходимо найти какую-нибудь систему (образовать группы, классы вариантов, или найти какие-то общие черты).

После того, как с помощью различных способов и методов найдены все возможные альтернативы достижения цели, следует определить наличие риска в данных альтернативах. Определение наличия риска в альтернативах подразумевает:

- выявление потенциальных последствий, которые могут наступить в результате реализации данной альтернативы;

- выявление побочных эффектов, способных оказать отрицательное влияние на конечную эффективность действий, которые выполняются.

Прежде всего, необходимо прогнозировать последствия возможных решений, для чего можно использовать следующие средства:

- предварительно составленные проблемно-ориентированные таблицы;

- различные методы прогнозирования (экстраполяции);

- методы экспертного прогнозирования (сценарный метод, метод Дельфи).

Анализировать риски можно с двух противоположных сторон:

- во-первых, выявление рисков и их возможных ближайших и отдаленных последствий путем комплексного системного анализа всего предприятия (дособытийный анализ рисков);

- во-вторых, когда рискованное событие наступило, есть количественный размер убытков и необходимо выяснить причины его появления, факторы, которые повлияли на его развитие и возможные отдаленные последствия (послесобытийный анализ рисков).

Методы количественной и качественной оценки рисковк торговый неопределенннПод процессом оценки рисков понимают сопоставление вариантов предложенных решений с учетом возможных выгод и потерь.

Сущность оценки рисков состоит в проведении многокритериального сравнения и выбора альтернативы (варианта) решения, которое наиболее соответствует интересам лица или группы лиц, принимающих решение.

Одним из наиболее приемлемых подходов к оценке рисков, используемым на практике, есть интегральная оценка риска, которая включает два взаимосвязанных аспекта: количественный и качественный.

При количественной оценке рисков могут использоваться следующие методы:

- статистический метод состоит в том, что для расчета вероятности возникновения потерь анализируются все статистические данные, которые касаются результативности осуществления предприятием своей деятельности. Чтобы количественно определить риск, необходимо знать все возможные последствия какого-нибудь отдельного действия и вероятность появления самих последствий;

- метод построения кривой риска. Для построения кривой риска и определения уровня потерь выделяют несколько зон риска в зависимости от величины убытков:

Потери	Выигрыш
	Зона катастрофического риска	Зона критического риска	Зона допустимого риска	Безрисковая зона
В имущественное состояние	Б расчетная выручка	А расчетная прибыль	0

Рис. 2 - Схема зон риска

- комбинированный метод является наиболее приемлемым вариантом эффективной оценки уровня риска торгового предприятия, который составляет комбинацию статистического и экспертного способов оценки риска;

- анализ целесообразности затрат: данный метод ориентирован на идентификацию потенциальных зон риска и призван свести к минимуму размер капитала, подлежащего риску. Этот метод используется чаще всего при определении степени риска финансового средства.

Для определения степени риска финансовых средств используются следующие показатели:

1.Излишек или недостаток собственных средств.

2.Излишек или недостаток собственных и заемных источников формирования запасов.

3.Излишек или недостаток общей величины основных источников для формирования запасов и затрат;

- аналитический метод разрешает повысить надежность результатов деятельности предприятия путем расчета уровня сопряженного эффекта финансового и операционного рычагов, анализа чувствительности, путем использования методов математической статистики и экономико-математического моделирования;

- метод аналогии. При его использовании применяются базы данных о риске аналогичных проектов (соглашений), углубленные опросы менеджеров. Полученные таким образом данные обрабатываются для выявления зависимостей в завершенных соглашениях с целью учета потенциального риска при заключении новых сделок.;

- методы имитационного моделирования. Их разновидностями есть метод исторического моделирования и метод Монте-Карло.

При качественной оценке могут использоваться следующие методы:

- метод экспертных оценок может быть реализован путем опросов и обработки точек зрения опытных специалистов в данной области, то есть экспертов. Свои выводы об оценке риска эксперты могут сопровождать количественными данными вероятности возникновения разных величин потерь. По этим оценкам потом находят среднее значение экспертных оценок.;

- «дерево решений» предполагает графическое построение разных вариантов управленческого решения в условиях риска. По «ветвям» дерева соотносят объективные и субъективные оценки данных событий. Следуя вдоль «ветвей дерева», используя специальные методики расчета вероятностей, оценивается каждый вариант пути;

метод Дельфи состоит в анкетировании экспертов с помощью специально составленных опросных листов в несколько туров, с обработкой результатов анкетирования в каждом туре и информированием экспертов об этих результатах.

Методы управления рисками в торговле

Управление рисками - это целенаправленная практическая деятельность, направленная на снижение риска, уменьшение потенциальных материальных потерь и других отрицательных последствий. Управление рисками - процесс влияния на субъект хозяйствования, при котором обеспечивается максимально широкий диапазон охвата рисков, их разумное принятие и сведение степени их влияния к минимально возможным границам, разработка стратегии хозяйствования в случае реализации конкретных видов рисков.

Принципы управления рисками:

Масштабность-то есть наиболее полный охват возможных сфер возникновения рисков, сведение неопределенности к минимуму.

Минимизация спектра возможных рисков и степени их влияния на свою деятельность.

Адекватность - быстрая реакция на изменения в среде. Необходимо использовать маркетинговый инструментарий и разрабатывать стратегию развития предприятия.

Принцип разумного принятия, то есть предприятие должно знать к началу своей деятельности, что возможные результаты будут превышать затраты на их получение.

Существует две категории методов управления рисками:

1.Методы минимизации убытков.

2.Методы возмещения убытков.

Рассмотрим эти группы методов более подробно.

1. Методы минимизации убытков. Эти методы часто называют методами контроля за рисками. Их применение связанно с определенными затратами, которые не должны превышать возможных размеров убытка.

1.1. Уклонение от рисков. Торговое предприятие может просто уклоняться, отказываться от деятельности, соглашений, которые содержит определенный риск.

1.2. Предотвращение убытков. Предупреждение потерь означает возможность уберечься от случайностей при помощи конкретного набора превентивных действий (осуществления программы техники безопасности; установка оборудования, которое снижает травматизм; установка огнетушителей, сигнализации; постоянный контроль за наличием и сохранностью имущества и т.п.)

1.3. Минимизация потерь. К основным методам минимизации потерь относятся: диверсификация, лимитирование, создание систем качества.

Диверсификация состоит в распределении усилий и капиталовложений между разнообразными видами деятельности, непосредственно не связанными друг с другом. Если в результате непредвиденных событий один вид деятельности может оказаться убыточным, другой, вполне возможно, будет приносить прибыль. Это спасет организацию от банкротства и позволит функционировать в дальнейшем. Диверсификация эффективна только для уменьшения несистематического риска.

Лимитирование - это установление предельных сумм затрат, продаж, кредитов. Соблюдение установленных лимитов обеспечивает экономические условия устойчивого функционирования предприятия, защиты интересов собственников, инвесторов и работников предприятия.

Создание системы качества содержит в себе обеспечение качества; управление качеством; планирование качества; улучшение качества.

1.4. Поиск информации. Этот метод направлен на снижение риска путем поиска и использования необходимой информации для принятия рискованного решения.

2. Методы возмещения убытков применяются тогда, когда предприятие несет убытки, несмотря на усилия по их минимизации.

2.1. Передача риска. Торговое предприятие может отдать предпочтение покрытию убытков за счет средств, полученных из внешних источников. Чаще всего передача рисков другим экономическим субъектам происходит путем хеджирования и страхования.

Хеджирование - это система заключения срочных контрактов и соглашений, которая учитывает вероятные в будущем изменения цен, курсов валют и преследует цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений.

Страхование - это метод, направленный на снижение рисков путем преобразования случайных убытков в относительно небольшие постоянные затраты. Страховые компании предъявляют жесткие требования к тем рискам, которые они могут принять на себя в рамках договора страхования. Из всего набора рисков, присущих деятельности конкретного предприятия, они отбирают только ту их часть, которая удовлетворяет следующим критериям:

- случайный и непредвиденный характер событий;

- измеримость риска;

- ограниченность потерь;

относительно небольшая вероятность наступления страхового случая.

2.1. Передача контроля над риском. Предприятие торговли может передать контроль над риском другому лицу или группе лиц путем передачи:

- реальной собственности или направлений деятельности, связанных с риском;

- ответственности за риск.

2.3. Распределение риска. Это метод, при котором риск возможного убытка распределяется между участниками так, что возможные потери каждого невелики.

2.4. Принятие риска (поглощение риска). Данный метод означает, что весь убыток, возникший при реализации принятого риска, будет компенсироваться предприятием самостоятельно.

Одним из методов принятия риска является самострахование, представляющее собой механизм, с помощью которого предприятие страхует само себя самостоятельно, накапливая средства для покрытия любых убытков. К собственным возможностям компенсации убытков на торговом предприятии относятся:

- использование текущей прибыли;

- создание специальных фондов риска;

- получение кредита или займа на покрытие убытка;

- продажа части активов;

- включение убытков в цену продукции или услуг.

Самострахование разрешает предприятию в критический момент иметь средства для погашения убытков, однако в то же время оно имеет ярко выраженные экономические границы, поскольку средства, которые предприятие может отвлечь в резерв или на покрытие убытков, не безграничные.



Выводы

В настоящее время в связи с переходом к рынку проблема риска достаточно созрела.Рынок - это прежде всего экономическая свобода субъектов хозяйственной деятельности, при которой выгода одних может в стать ущербом для других Следовательно, наличие фактора риска является неизбежным атрибутом рыночной экономики За экономическую свободу хозяйствующем субъектов также необходимо платить.Чтобы эта плата была меньше, необходимо предусмотреть риск, источники его возникновения, вероятность наступления, возможные последствия и потери.

Экономической практике хозяйственной деятельности в Украине крайне необходимы не только разработки в области теории риска в многообразной деятельности человека в условиях рынка, рекомендации о путях и и способах уменьшения риска. Следует также учитывать, что эта необходимость диктуется и условиями экономики переходного периода, для которой характерны: неопределенность и изменчивость экономической ср еды. В рыночной экономике первостепенные элементы риска -это непредвиденность конъюнктуры рынка, спрос цен и поведение потребителей.

Следовательно, наши привычные знания и навыки поведения применительно к формам риска, характерным для централизованно управляемой экономики явно недостаточны, чтобы уметь преодолевать опасности экономики рыночного типа.К тому же приходится иметь дело с факторами не только рыночного, но и нерыночного типа.

Эффективная деятельность в условиях цивилизованного рынка подразумевает разумные ограничения в расходовании ресурсов, причем решение этой очень важной задачи невозможно найтию Используя или опираясь только на дееспособные и прогрессивные организационные структуры веское, а порой и решающее слово здесь могут сказать научные методы поиска оптимальных решений, эффективность которых особенно возросла в последние десятилетия благодаря бурной развитию вычислительной техники.

В учете фактора риска важное значение имеет изменение мышления у специалистов, принимающих решения в ситуациях неопределенных И здесь, очевидно, необходимо учитывать богатый опыт стран с рыночной экономикой, где предприниматель рискует многим, расходуя десятки тысяч или миллионы на исследовательские разработки, не будучи абсолютно уверенным в том, что новый продукт или услуга будут приняты на рынке, расширяя производство и строя новые производственные площади без гарантий, что они будут полностью использоваться.Каждое действие предпринимателя несет в себе возможность неудачи.

У нас эти истины еще не совсем понятны, поскольку существовавшая система административно-командного управления экономикой при всех ее пороках и недостатках породила один порок, который в определенной мере считался добродетелью: наш хозяйственный руководитель не рискует, потому что выполняет все то, что дано сверху. Если же дано сверху, как часто оказывалось на практике чрезвычайно рискованным предприятием, никто за это не нес индивидуальной ответственности, а убытки незаметно списывались поровну на все общество.



Литература

1. Вітлінський В.В., Наконечний С.І. Ризик у менеджменті. - К.: ТОВ«Борисфен-М», 1996. -

2. Лігоненко Л.О. Управління підприємницьким ризиком як елементпротидії банкрутству. Навч. пос. - К.: КДТЕУ, 1998.

3. Ушакова Н.М., Кукурудза Л.О. Методи оцінки рівня господарського ризику. - К.: КДТЕУ, 1995.

4.Афанасьев Л. В. Оценка эффективности организационно-технических мероприятий: Уч. пособие / Л.В. Афанасьев, В.И. Рудыка, Л.И.Телишевская. -- Харьков: “ИНЖЕК”, 2003.

5.Бойчик Ш. М., Харів П. С., Хопчан М. Ш., Піча .Ю. В. Економіка іідприємства: Навч. посібник для студентів навчальних закладів I -IV рівнів шредитації. Друге видання, виправлене і доповнене -- К.: Каравелла, Львів: Новий світ-2000, 2001.

6.Бардаков В. А., Княжеченко В. В., Костюк В.О., Юр'єва Т. П., Юр'єва С. Ю. Економіка міського господарства: Навч. посібник. / За ред. Т.П. Юр'євої. - Харків: ХДАМГ, 2002.

7.Осовська Г.В., Копитова І.В. Основи менеджменту. Практикум: Навч. юсібник. -- К.: Кондор, 2005.

Размещено на Allbest.ru

...