Организация риск-менеджмента на предприятии

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Раскройте понятие «организация риск-менеджмента», покажите графически ее структурные элементы. Какие цели преследует управление риском

Организация риск-менеджмента представляет собой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его элементов в единой технологии процесса управления риском.

Структура управления при введении отдела управления риском

Основная цель, которую преследуют компании при создании системы управления рисками, - это повышение эффективности работы, снижение потерь и максимизация дохода.

2. Основными элементами системы управления рисками являются

1) Сбор и обработка информации.

2) Выявление и анализ рисков.

3) Разработка и реализация мер по управлению рисками.

4) Обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений.

3. Этапы процесса управления риском

1. Постановка целей управления рисками;

2. Анализ риска;

3. Качественный анализ;

4. Количественный анализ;

5. Выбор методов воздействия на риск;

6. Анализ эффективности принятых решений и корректура целей управления рисками, и к началу.

Этап постановки целей управления рисками характеризуется использованием методов анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в рамках стратегии и текущих планов его развития.

На этапе анализа риска используются методы качественного и количественного анализа: методы сбора имеющейся и новой информации, моделирования деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы и т. п.

На третьем этапе производится сопоставление эффективности различных методов воздействия на риск: избежания риска, снижения риска, принятия риска на себя, передачи части или всего риска третьим лицам, которое завершается выработкой решения о выборе их оптимального набора.

На завершающем этапе управления рисками выбранных методов воздействия на риск. Результатом данного этапа должно стать новое знание о риске, позволяющее, при необходимости, откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

Таким образом, на каждом из этапов используются свои методы управления рисками. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками.

4. Раскройте содержание мероприятий при анализе риска (выявление и оценка риска)

Анализ рисков - процедуры выявления факторов рисков и оценки их значимости, по сути, анализ вероятности того, что произойдут определенные нежелательные события и отрицательно повлияют на достижение целей проекта. Анализ рисков включает оценку рисков и методы снижения рисков или уменьшения связанных с ним неблагоприятных последствий.

Оценка рисков - это определение количественным или качественным способом величины (степени) рисков.

Американский эксперт Б. Берлимер предложил при анализе использовать некоторые допущения:

· Потери от риска независимы друг от друга.

· Потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому (за исключением форс-мажорных обстоятельств).

· максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.

Анализ рисков можно подразделить на два взаимно дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Качественный анализ имеет целью определить (идентифицировать) факторы, области и виды рисков. Количественный анализ рисков должен дать возможность численно определить размеры отдельных рисков и риска предприятия в целом.Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа. Однако осуществление количественной оценки встречает и наибольшие трудности, связанные с тем, что для количественной оценки рисков нужна соответствующая исходная информация.

5. Охарактеризуйте этап выбора методов воздействия на риск. Назовите критерии оценки сравнительной эффективности этих методов

Идентификация и оценка структуры инвестиционного риска обеспечивают риск-менеджера необходимой информацией для принятия рационального решения по мерам воздействия на риск. В бизнесе разработано и применяется множество механизмов воздействия на риск, которые сводятся к четырем основным: страхованию или резервированию, хеджированию, диверсификации, избежанию (отказу от связанного с риском проекта) или минимизации (консервативному управлению лизинговым портфелем). Оценка эффективности применения того или иного метода управления риском зависит от критерия, положенного в основу сравнения:

-выбор критического параметра, который не должен выходить за допустимые пределы;

-экономическая выгода.

Первый подход тесно связан с соблюдением норм безопасности и обеспечением устойчивости работы предприятия, когда различные мероприятия по управлению риском оцениваются исходя из предположения, что все они снижают уровень критического параметра до требуемой величины. Ко второму можно отнести страхование.

6. Назовите основные функции риск-менеджера на предприятии

Функциональные обязанности риск-менеджеров связаны не только со снижением всех видов рисков, но и оценкой последствий принимаемых финансовых решений, рисков и эффективности вложений в ценные бумаги, а также выборов видов страхования. Риск-менеджер формирует организационную структуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью.

7. Дайте характеристику основных внутренних нормативных документов, в которых изложена стратегия и тактика управления риском на предприятии

Разработка стратегии и принципов управления риском излагаются во внутренних нормативных документах:

1 - Положение по управлению риском;

2 - Руководство по управлению риском.

Положение по управлению риском содержит результаты анализа риска на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия в данной области, оно выражает философию компании по управлению риском.

Руководство по управлению риском содержит набор правил и общепринятых аксиом контроля и эффективного управления риском. Понимание того, как проводить контроль над размером риска позволяет трейдеру, начинающему или опытному, продолжать торговлю даже тогда, когда возникают непредвиденные убытки.

8. Раскройте структуру и основные принципы отдела по управлению риском на предприятии

Рисунок 1 - Структура управления рисками.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 2 - Принципы управления рисками

9. Раскройте основное содержание Положения по управлению риском

Положение по управлению риском содержит результаты анализа риска на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия в данной области. В нем может быть сделан упор на снижение уровня возможных рисков аварий, создание специальных резервных фондов для компенсации возможных убытков или создание системы страхования.

Положение выражает философию компании по отношению к управлению риском. В нем должно быть очерчено разграничение полномочий между различными структурными единицами, указано, кто отвечает за определенные аспекты управления риском, и т.д.

Общие положения(пример по предприятию)

1.1. Настоящее Положение определяет комплекс взаимосвязанных мер по управлению рисками, возникающими в процессе хозяйственной жизни предприятия.

1.2. Основными целями настоящего Положения являются:

1.2.1. Обеспечение достижения стратегических целей предприятия.

1.2.2. Адаптация предприятия к изменениям во внутренней и внешней среде.

1.2.3. Обеспечение эффективного развития предприятия, рост его стоимости.

1.3. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», МСФО 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации», Информацией Минфина России от 14.09.2012 № ПЗ-9/2012 «О раскрытии информации о рисках хозяйственной деятельности организации в годовой бухгалтерской отчетности».

1.4. Основной задачей управления рисками является обеспечение соответствия уровня принимаемого риска (и возможной величины потерь) чистым активам предприятия.

10. Раскройте основное содержание Руководства по управлению риском

Руководство по управлению риском - это документ, определяющий конкретные действия. В нем должны содержаться указания на то, каким образом будет решаться каждая конкретная задача управления риском, а также даны ответы на следующие вопросы: кто должен оценивать возможные потери, кто и как должен определять условия страхования, что делать, если произошло событие, приведшее к потерям, как ограничить убытки?

В Руководство следует включить всю информацию, связанную с рисками. В нем устанавливается четкая ответственность всех подразделений и служб организации, определяется взаимодействие различных служб. Отдельные разделы руководства должны содержать изложение основных подходов к страхованию, описание действий при пожарах, взрывах, производственных травмах и т.д.

11. Охарактеризуйте особенности этапа принятия решения о риске

Отказ от риска представляет собой устранение опасности, отказ от совершения действий и/или принятия решений, характеризующихся высоким риском.

Снижение риска - снижение вероятности наступления рискового события и масштаба потенциального ущерба

Сохранение риска. Это метод мониторинга риска без активного воздействия на него в случаях, когда граница риска находится на приемлемом уровне или воздействие на этот риск невозможно или экономически неоправданно.

Передача риска. Выделяют следующие виды передачи риска:

1. Передача риска контрагентам - передача риска через контрактные обязательства в случаях, когда воздействие на него невозможно или экономически не оправдано, а граница риска превышает допустимый уровень

2. Передача риска третьим лицам - передача риска путем страхования или хеджирования в случаях, когда воздействие на него невозможно или экономически не оправдано, а граница риска превышает допустимый уровень.

3. Передача риска на аутсорсинг - передача непрофильных функций другим организациям, позволяет не только снизить риски, но и повысить эффективность деятельности, уменьшить затраты

12. Раскройте содержание этапа непосредственного воздействия на риск

Процесс непосредственного воздействия на риск представлен тремя способами: снижением, сохранение, и передачей риска.

Снижение риска подразумевает уменьшение либо размеров возможного ущерба, либо вероятности наступления неблагоприятных событий. Чаще всего оно достигается при помощи осуществления предупредительных организационно-технических мероприятий, под которыми понимаются различные способы усиления безопасности зданий и сооружений, установка систем контроля и оповещения, проведения обучения персонала способам поведения в экстремальных ситуациях.

Сохранение риска на существующем уровне не всегда означает отказ от любых действий, направленных на компенсацию ущерба. Предприятие может создать специальные резервные фонды, из которых будет производиться компенсация убытков при наступлении неблагоприятных событий. Такой метод управления риском называется самострахованием.

Меры по передаче риска означают передачу ответственности за него третьим лицам при сохранении существующего уровня риска. К ним относятся страхование, которое подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату, а также различного рода финансовые гарантии, поручительства и д.т.

13. В чем заключается контроль и корректировка результатов процесса управления риском на предприятии?

Контроль состоит в получении информации от менеджеров о произошедших убытках и принятых мерах по их минимизации. Он может выражаться в выявлении новых обстоятельств, изменяющих уровень риска, передаче этих сведений страховой компании, наблюдении за эффективностью работы систем обеспечения безопасности и т.д. Раз в несколько лет должен происходить пересмотр данных об эффективности используемых мер по управлению рисками с учетом информации о произошедших за этот период убытках.

14.Методы выявления рисков предприятия

15. Что включает в себя оценка риска?

Оценка риска -- это определение количественным или качественным способом величины (степени) риска. Следует отметить, что целостной теории оценки предпринимательского риска в отечественной экономической науке нет, так как всякая теория основывается на концепции, которая является обобщением практики, а практики свободного предпринимательства в России пока недостаточно. риск менеджмент надежность угроза

Следует различать качественную и количественную оценку предпринимательского риска. Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача -- определить возможные виды риска, а также факторы, влияющие на уровень риска при выполнении определенного вида деятельности. Как правило, качественный анализ предпринимательского риска проводится на стадии разработки бизнес-плана. На данном этапе оценки риска предприниматель должен выявить основные виды рисков, влияющие на результаты предпринимательской деятельности.

В исследованиях, посвященных проблеме риска, встречаются разные подходы к определению критерия количественной оценки риска.

16. Назовите мероприятия по снижению риска

Действия по снижению риска, как правило, ведутся предпринимателем в двух направлениях:

- избежание появления возможных рисков;

-снижение воздействия риска на результаты производственно-финансовой деятельности.

Первое направление заключается в попытке избежать любого возможного для предпринимательской фирмы риска.

Данное направление снижения риска является наиболее простым и радикальным. Оно позволяет полностью избежать возможных потерь и неопределенности, но, с другой стороны, не позволяет получить тот объем прибыли, который связан с рискованной деятельностью. При использовании этого направления следует учитывать следующие моменты:

- избежание возможных рисков может быть просто невозможным, в частности это касается рисков гражданской ответственности;

- избежание одного вида риска может привести к возникновению других, например, отказ от риска, связанного с авиаперевозками грузов, ставит перед предпринимательской фирмой проблему перевозок авто- или железнодорожным транспортом;

- возможный объем прибыли от занятия определенной деятельностью может значительно превышать возможные потери в случае наступления рисковой ситуации, связанной с данным видом деятельности. «Упраздняя» риск, предпринимательская фирма лишает себя возможности получения дополнительной прибыли, связанной с риском, так как рисковая ситуация -- это, с одной стороны, источник возможных потерь, но с другой -- источник дополнительных прибылей.

Еще один способ минимизации предпринимательского риска -- это сокращение потерь путем разделения (сегрегации) и объединения (комбинации) рисков.

Разделение рисков, как правило, осуществляется за счет разделения активов предпринимательской фирмы. Суть его заключается в сокращении максимально возможных потерь за одно событие, но при этом одновременно возрастает число случаев риска, которые нужно контролировать. Активы могут быть разделены путем:

- физического разделения самих активов;

- разделения активов по собственности.

Примером первого способа разделения активов может служить хранение свободных денежных средств в различных банках или хранение взрывоопасных веществ в небольших количествах в различных помещениях. Примером второго способа могут служить некоторые финансовые и правовые методы: собственность записывается на различных членов семьи или на имя корпорации и трастовых фирм, созданных для этих целей.

17. Каковы условия сохранения риска на предприятии?

Методы сохранения риска: самострахование

Механизм этого направления минимизации рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем преодолеть негативные финансовые последствия по тем финансовым операциям, по которым эти риски не связаны с действиями контрагентов. Основными формами этого направления нейтрализации финансовых рисков являются:

- формирование резервного (страхового) фонда предприятия. Он создается в соответствии с требованиями законодательства и устава предприятия. На его формирование направляется не менее 5% суммы прибыли, полученной предприятием в отчетном периоде;

- формирование целевых резервных фондов. Примером такого формирования могут служить фонд страхования ценового риска; фонд уценки товаров на предприятиях торговли; фонд погашения безнадежной дебиторской задолженности и т.п.;

- формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия. Размер потребности в страховых запасах по отдельным элементам оборотных активов (сырье, материалы, готовая продукция, денежные средства) устанавливается в процессе их нормирования;

- нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде.

18. Раскройте формы официального закрепления передачи риска

Передача (transfer) означает, что передающая организация (transferor) использует ресурсы другой, принимающей (Iransferee), организации для оплаты или зачета ее убытков. Организация, принимающая риск, получает компенсацию в обмен на оплату в будущем убытков по данному риску. Для организации, передающей убытки, возникающие в результате реализации ее спекулятивных рисков, стоимость передачи убытков возмещается частично или полностью за счет некоторых выигрышей, которые могут произойти в случае положительного исхода данных рисков.

Формы передачи рисков:

- страхование;

- заключение контрактов;

- производная ценная бумага, или дериватив - финансовый инструмент, стоимость которого формируется на основе стоимости другого актива, называемого исходным.

- ценные бумаги со страховой составляющей -- другая форма нестрахового договора, которую организации используют для передачи риска опасности

19. Покажите особенности и назначение дособытийных и послесобытийных мероприятий по управлению риском

Все мероприятия по управлению риском могут быть разделены на дособытийные и послесобытийные. Первые, как следует из названия, планируются и осуществляются заблаговременно, а вторые -- после того, как непредвиденное событие уже произошло.

- дособытийные способы управления рисками, планируемые и осуществляемые заранее и направленные на понижение вероятности пришествия вреда, уменьшение размера вероятного вреда и модификацию структурных черт риска. Потому в главном к этой группе способов управления риском относятся способы трансформации рисков (Risk control либо Risk control to stop losses). Способы, относящиеся к данной группе, связаны в главном с конфигурацией самих рисков, т. е. они подразумевают воплощение таких мер, которые будут препятствовать реализации соответственных рисков. В связи с этим становится понятным, почему способы этой группы нередко ассоциируются с проведением предупредительных (превентивных) мероприятий; К дособытийным мероприятиям относятся: страхование, самострахование, предупредительные организационно-технические меры, юридические, договорные и другие меры по передаче риска.

- послесобытийные способы управления рисками, осуществляемые после пришествия вреда и направленные на ликвидацию последствий неблагоприятного действия и возмещение вреда. Главным для данной группы способов будет то, что они ориентированы на финансирование риска, т. е. на формирование денежных источников, применяемых на покрытие вреда, являющегося следствием реализации рисков. Вследствие этого к рассматриваемой группе в главном относятся способы финансирования риска (Risk financing либо Risk financing to pay for losses).

Послесобытийные мероприятия - это получение средств на ликвидацию убытков в виде финансовой помощи, займов и т.д

20. Назовите и охарактеризуйте организационные аспекты создания структуры управления риском на предприятии

В идеале для управления риском в организации должно быть создано специальное подразделение - отдел (или отделение) управления риском, возглавляемое так называемым риск- менеджером, т.е. руководителем, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков.

Можно выделить три основных организационных аспекта создания структуры управления риском:

- деятельность ведущего риск-менеджера;

- деятельность подразделения (отдела) управления риском;

- взаимосвязь подразделения с другими структурами организации.

Функции риск-менеджера на предприятии довольно обширны. В его ведении находятся вопросы обеспечения безопасности и контроля над риском, а также контроля и обеспечения качества выпускаемой продукции. Он формирует организационную структуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью.

21. Раскройте технологию формирования программы целевых мероприятий по управлению рисками

Технология формирования программы целевых мероприятий по управлению рисками.

Риски воздействуют на различные стороны работы предприятия и, как правило, воздействие это носит негативный характер. Особенно вредно присутствие и влияние фактора риска на предприятие, уже находящегося в кризисе. Работу по стабилизации положения необходимо начинать с управления рисками, то есть разрабатывать и внедрять экономически целесообразные для предприятия рекомендации и мероприятия, направленные на уменьшение финансовых потерь, связанных с риском.

Любое предприятие, заинтересованное в снижении возможных потерь, связанных с экономическим риском, должно решить для себя несколько проблем:

- оценить возможные убытки, связанные с экономическими рисками;

- принять решение о том, оставляет ли она у себя определенные риски, т. е. несет ли всю ответственность по ним сама, отказывается от них или передает часть или всю ответственность по ним другим субъектам;

- по тем рискам или той части рисков, которые она оставляет у себя, фирма должна разработать программу управления ими, основной целью которой является снижение возможных потерь.

Решение этих задач возможно на основе разработки специальной программы целевых мероприятий по управлению риском на уровне предприятия. Разработка подобной программы на уровне предприятия должна обеспечивать такое управление рисками, при котором основным элементам структуры и деятельности фирмы гарантируются высокая устойчивость и защищенность от внутренних и внешних экономических рисков.

Разработка ПЦМ должна включать две стадии - предварительную и основную. На предварительной стадии антирисковый менеджер должен знакомиться с той справочной и текущей конкретной информацией, которая позволит ему принять решения, предшествующие основной стадии разработки ПЦМ, и приступить к непосредственной разработке программы. Иными словами, цель этой стадии - изучение всей необходимой для составления ПЦМ информации.

Основная стадия представляет собой собственно разработку программы управления рисками, внедрение и реализация, которой будут способствовать уменьшению возможного ущерба для предприятия.

Антирисковый менеджер, для обоснованного принятия решений по управлению рисками, должен иметь всю необходимую для этого информацию. Эта информация должна быть, по возможности, сосредоточена в одном источнике. Работа на каждом из этапов должна вестись с использованием справочной информации, связанной с предварительной и основной стадиями разработки ПЦМ.

Таким образом, изучение разработки ПЦМ будем осуществлять в три стадии: разработка предварительных процедур, разработка комплекса превентивных мероприятий и, наконец, описание справочной информации по обоим этапам разработки ПЦМ.

Размещено на Allbest.ru

...