Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

Институт управления на транспорте в индустрии туризма и международного бизнеса

Кафедра: гостиничный и туристический бизнес

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине: «Инновационный менеджмент»

на тему:

«Инновационный проект развития предприятия»

Выполнил: студент 4 курса 1 группы

Ф.И.О. Смирнова А. А.

Подпись____________

Проверила: к.э.н., доцент Зарецкая Е. В.

Оценка___________

Подпись__________

Москва 2013

• Оглавление2
• Введение3
• Раздел 1. Обоснование необходимости инноваций в гостиничном бизнесе5
• Раздел 2. Разработка предложений по мероприятиям инновационного проекта8
• Описание ООО «Гостиница «Черноморье»8
• 2.1. Понятие о жизненном цикле внедряемого нововведения
• 2.2. Выбор модели износа и определение суммы амортизации устанавливаемого нового оборудования
• 2.3. Расчет платежей по инновационным кредитам
• 2.4. Предложения по диверсификационной деятельности
• 2.5. Прогнозирование развития гостиницы после внедрения нововведения
• 3.1 Расчет интегрального эффекта (NPV)
• 3.2 Расчет индекса прибыльности (рентабельности) (PI)
• 3.3 Расчет нормы рентабельности (внутренней нормы доходности или IRR)
• 3.4. Расчет периода окупаемости (PBP)
• Заключение
• Список литературы

Размещено на Allbest.ru

Введение

В настоящее время индустрия туризма является одной из высокодоходных и наиболее динамично развивающихся отраслей мирового хозяйства. Для целого ряда стран туризм является источником значительных валютных поступлений, способствует созданию дополнительных рабочих мест, обеспечению занятости населения, расширению международных контактов. В настоящее время каждый 15-й работник в мире занят в сфере гостиничного и туристского бизнеса. На долю туризма приходится около 10% мирового валового национального продукта, 11% мировых потребительских расходов. По оценкам некоторых экспертов, доходы от туризма в России на сегодняшний день составляют 5% от общего объема ВВП.

Туризм функционирует в условиях весьма жесткой конкуренции, стремительного появления новых технологий, роста требований потребителей к качеству туристского продукта. Для данной сферы характерна высокая степенью подверженности инновационным процессам, следование которым зачастую является основным фактором, определяющим конкурентоспособность туристских организаций.

Преимущество стран с уникальными туристскими ресурсами усиливается продуманной и целенаправленной инновационной политикой государственных и региональных организаций. Благодаря этому появляются новые, уникальные, привлекательные туристские предложения, которые обеспечивают данным государствам специализацию, определенную нишу и дополнительную прибыль.

В данной работе мы рассмотрим на примере гостиницы результаты внедрения инноваций. В качестве основного объекта анализа была взята трехзвездочная гостиница города Сочи "Черноморье"». Ранее она была двухзвездочной, но после ряда нововведений её категория повысилась до 3 звезд. Мы продолжим совершенствование этой гостиницы, изменяя концепцию работы её ресторана. Многие туристы жалуются на однообразие кухни в трехзвездочных гостиницах, особенно в настоящее время, когда клиенты ожидают индивидуальный подход и особенный сервис. В соответствии с этим было принято решение о переориентации гостиницы на предложение новой своеобразной услуги - «разнообразие». В будущем планируется расширить эту идею на все сферы деятельности гостиницы, но с начала мы опробуем инновацию на ресторане. Суть заключается в том, что каждый день недели в этой гостинице будет презентоваться новая кухня ( 7 дней - кухонь), причем не только еда будет национальной, но и посуда, и обстановка и сервировка стола. Также будут показываться ролики о национальных традициях и кухне данной страны, и будут проходить презентации прямо в ресторане от национальных поваров. Мы делаем акцент на обслуживание и на процесс, стараясь погрузить наших посетителей в атмосферу определённой страны, познакомить ближе с её культурой, и просто подарить гостю новые эмоции и ощущения.

Раздел 1.

Обоснование необходимости инноваций в гостиничном бизнесе

Инновации в туризме следует рассматривать как системные мероприятия, имеющие качественную новизну и приводящие к позитивным сдвигам, обеспечивающим устойчивое функционирование и развитие отрасли. Развитие туристского бизнеса возможно только на основе внедрения новых идей, совершенствования процессов производства товаров и услуг, расширения их ассортимента.

Инновации в индустрии туризма главным образом направлены на формирование нового туристского продукта и маркетинговую деятельность, а также применение новых методов управления и активное использование современных информационных технологий, что существенно влияет на уменьшение цены туристского продукта.

Перед гостиничными предприятиями стоят две основные задачи: получить как можно больше клиентов, организовав максимальное количество продаж, и завоевать гостя, сделав его постоянным гостем (и всё это при минимальных затратах). Осуществить эти задачи без инновационных решений нереально. Борьба за каждого гостя, особенно в условиях кризиса, требует от гостиниц совершенствования, как в технологиях, так и в сознании.

Препятствия к внедрению инновационных технологий обычно следующие: стоимость самой инновационной разработки, необходимость адаптации к ней самого предприятия, риски, обусловленные наличием изменчивой внешней среды.

Учитывая, что наш проект затрагивает изменения внутри организационной структуры и культуры, из-за того, что в будущем концепция работы с клиентами во многом измениться, логично предположить, что наибольшее сопротивление будет внутри предприятия. Необходимо подготовиться к этому и тщательно следить за реакцией персонала на каждом этапе внедрения нововведения.

Американские исследователи Р. Кантер, Б. Стайн и Т. Джик предлагают такой вариант программы проведения организационных изменений:

· обеспечение поддержки предлагаемых изменений - вовлечение ключевых и заинтересованных групп, а также отдельных лиц в поиск оптимальных решений. В процесс включаются высшие руководящие звенья, неформальные лидеры, эксперты (со специальными знаниями в области информационного обеспечения), представители профсоюзов, кредиторы, наблюдательные советы и т.д.;

· определение общей перспективы - отображение желательного направления изменений без подробного анализа деталей. Перспектива здесь служит ориентиром для постановки конкретных целей, разработки стратегии и выбора мероприятий и должна носить мотивационный характер, т.е. убедительно показывать необходимость изменений и стимулировать позитивные ожидания коллектива;

· установление областей индивидуальной ответственности в процессе изменений - закрепление за каждым членом организации его роли и задач, вытекающих из процесса преобразования, для избежания неопределенности и конфликтов;

· обеспечение информацией и обучение персонала - своевременное ознакомление по тщательно разработанной программе членов организации с новыми обязанностями, процедурами, техникой и моделями поведения;

· постоянная проверка ключевых параметров организации - успешно функционирующие предприятия стремятся к достижению максимальной согласованности стратегии, распределения ресурсов, организационной структуры, оперативной деятельности, систем менеджмента, методов управления персоналом, условий труда и организационной культуры. Все эти параметры нуждаются в регулярной оценке, так как необходимо застраховаться от возникновения любого несоответствия их в результате изменения отдельных взаимозависимых элементов.

Инновации необходимы для развития гостиничного предприятия, важно только грамотно доносить это до сотрудников, давать им своевременно всю необходимую информацию, создать креативную атмосферу и постепенно в коллективе создастся даже потребность к постоянному появлению и разработке каких-то свежих идей.

Инновации - это то, что обеспечивает гостинице конкурентные преимущества, позволяет повысить эффективность за счёт использования новых технологий, помогает дифференцировать свои услуги от услуг конкурентов, и просто способствует постоянному росту, развитию и обновлению.

Раздел 2.

Разработка предложений по мероприятиям инновационного проекта

Описание ООО «Гостиница «Черноморье»

ООО «Гостиница "Черноморье"» создано в 1998 г. и в настоящий момент обладает полными правами собственности на здание гостиницы (в эксплуатации здание находится 11 лет) и правом аренды участка земли на 49 лет под зданием. Стоимость здания составляет - 55800 млн.руб.

Месторасположение: г.Сочи, ул. Курортный проспект 72/12.

Основное направление деятельности ООО «Гостиница "Черноморье": оказание гражданам России и зарубежным гражданам, приезжающим в

г. Сочи, услуг размещения на уровне гостиницы категории 3*. Услуги предприятия наиболее востребованы потребителями среднего класса, приезжающими на сезонный отдых, а также деловыми туристами, круглогодично пользующимися услугами гостиницы.

Размещено на Allbest.ru

Таблица 1 Характеристика номеров гостиницы «Черноморье» 3*

Параметр	Номеров всех категорий	Категория гостиничного номера
		Однокомнатный одноместный	Однокомнатный двухместный	Двухкомнатный двухместный
Количество номеров	54	13	36	5
Общее число мест	95	13	72	10
Общая площадь номера м2	-	13	22	28
Жилая площадь номера м2	-	10	18	22
Площадь ванной комнаты м2	-	3	4	6
Стоимость места, руб.	-	1360	1540	1650

Средняя стоимость номера 1527 руб.

Всего номерной фонд составляет 54 номера, из которых 13 однокомнатных одноместных (номеров первой категории), 36 однокомнатных двуместных (номеров второй категории) и 5 двухкомнатных двуместных (номеров категории люкс).

Гостиница «Черноморье» расположена на одной из центральных улиц г. Сочи с удаленностью от железнодорожного и автовокзала на расстоянии пятиминутной доступности на транспорте, что обуславливает выгодное положение. Это также обусловливает ее близкое расположение к основным достопримечательностям города.

В данный момент услуги гостиницы ограничиваются: наличием ресторана на 50 мест, автостоянки на 50 мест, прачечной для гостей, обслуживанием в номерах круглосуточно, вызовом такси, бронированием авиа и ж/д билетов.

Внешняя среда - это источник очень важных воздействий на организацию. Значительная часть проблем, возникающих на пути организации к достижению стоящих перед ней целей, возникает из внешней среды. От того, насколько адаптивно поведение организации, то есть от того насколько организация может приспособиться к внешним факторам, зависит ее выживанию. Поэтому необходимо тщательно исследовать объекты внешней среды.

К внешней среде гостиницы относятся:

- законодательство и государственные институты: гостиница должна действовать в соответствии с теми «правилами игры», которые устанавливает государство на самых разных уровнях - от общегосударственного до местного. В частности: муниципальные и региональные органы власти, органы сертификации и стандартизации, налоговая служба, противопожарная служба, санитарно - эпидемиологическая станция, торговая инспекция. В гостинице «Черноморье» соблюдаются все законы РФ, касающиеся деятельности гостиниц.

- Потребители (клиенты): гостиница заинтересована в производстве услуг, которые будут покупаться. Размещено на Allbest.ru

- Профсоюзы: профсоюзы защищают интересы работников организации; поскольку люди - один из самых важных ресурсов, гостинице придется считаться с требованиями профсоюзов, создавая для них необходимые условия, проводя социальную политику.

- конкурирующие организации. В ситуации, когда рынок заполнен предприятиями подобной ориентации, успех гостиницы зависит от того, какими качествами, выгодно отличающими ее от аналогичных предоставляемых услуг, она будет обладать. 

Внутренняя среда организации - та часть общей среды, которая находится в ее пределах. Она оказывает постоянное и самое непосредственное воздействие на функционирование организации. Изучение внутренней среды направлено на уяснение того, какими сильными и слабыми сторонами обладает организация. Сильные стороны служат базой, на которую организация опирается в конкурентной борьбе и которую она должна стремиться расширять и укреплять. Слабые стороны -- это предмет пристального внимания со стороны руководства, которое должно делать все возможное, чтобы избавиться от них .

Анализ внутренней среды организации обычно проводится для сравнения положения компании с положением ближайших конкурентов (для оценки конкурентной стратегической позиции организации).

Рассмотрим следующие составляющие внутренней среды гостиницы «Черноморье»:

- менеджмент; 

- маркетинг; 

- финансы; 

- кадры 

 

Уровень управленческой подготовки руководителей организации 

Руководитель предприятия, а также руководители всех подразделений имеют высшее или два высших профильных образования, также, весь персонал, непосредственно работающий с гостями, знает один и более иностранных языков. Высокий образовательный уровень работников руководящего звена обеспечивает высокий профессионализм и компетентность управленцев в любых вопросах, касающихся деятельности гостиницы. 

Организационная структура 

Организационная служба гостиницы - линейная. Все сотрудники фирмы высококлассные специалисты, имеющие профессиональный опыт деятельности, высшее образование и стаж в отрасли - не менее полугода.

Мотивация и стимулирование труда

Гостиница «Черноморье» использует оплату труда как важнейшее средство стимулирования добросовестной работы. Индивидуальные заработки работников гостиницы определяются их личным трудовым вкладом, качеством труда, результатами производственно-хозяйственной деятельности гостиницы и максимальным размером не ограничиваются. В качестве базы используется тарифная система оплаты труда. 

Заработная плата работников складывается из: должностного оклада, доплат, премий. Заработная плата выплачивается в сроки: 10 числа каждого месяца. 

При оплате труда работников применяется повременная оплата, согласно окладам, утвержденных в штатном расписании, размер которых зависит от сложности выполняемой работы и тарифных разрядов. 

К должностным окладам работников гостиницы «Черноморье» установлены следующие доплаты: 

· доплата за совмещение профессий (должностей), расширение зоны обслуживания, увеличение объема выполняемых работ в размере, устанавливаемом по соглашению между администрацией и работником; 

· доплата за работу в вечерние и ночные часы - в размерах и порядке, предусмотренных законодательством о труде; 

· доплата за сверхурочную работу; 

· доплата за выходные и праздничные дни. 

Конкретные размеры доплат устанавливаются администрацией в зависимости от конкретных условий (степени тяжести работ, объема работы, ее важности для гостиницы, уровня профессионализма работника и др.) 

Также применяются социальные формы мотивации и социальной карьеры, составляющие определенную подсистему стимулирования, непосредственно связаны с потребностями работников в самоутверждении, с их стремлением повысить профессиональный статус. Эти формы выражаются, во-первых, в перспективах продвижения работников в профессиональной карьере и, во-вторых, - в их возможности участвовать в управлении предприятием и принятии решений. 

Маркетинг 

Сегменты, на которые ориентируется предприятие:

Гостиница «Черноморье» работает на различных сегментах: 

1. по географическому признаку: потребители туристских услуг г. Сочи: 

2. по поведенческому признаку: любители активного отдыха, любители спокойного отдыха; любители пешеходных экскурсий, любители транспортных экскурсий и т.д.; 

3. по социально-демографическому признаку: со средним уровнем дохода. 

Маркетинговая деятельность предприятия 

Рассмотрим организацию рекламной деятельности на исследуемом предприятии. 

Рекламной деятельностью на исследуемом предприятии занимается маркетинговый отдел, который использует следующие виды рекламы: реклама в СМИ, рекламные щиты и рекламные сувениры: фирменные календари (настенные настольные, карманные); рекламу в различных системах бронирования, в социальных сетях. Также у гостиницы имеется свой сайт.

Задачи данной рекламной кампании: 

1. Напоминать людям о необходимости комфортного, удобного, надежного отдыха. 

2. Удерживать старых клиентов. 

3. Сделать случайных посетителей своими постоянными клиентами. 

Анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия за ряд лет является определяющим при работе с инвесторами. Даже при наличии прекрасных деловых предложений, дающих в перспективе хороший экономический эффект и имеющих спрос на рынке, серьезные инвесторы не будут работать с предприятиями, имеющими низкие финансовые показатели на текущий момент или негативную тенденцию изменения последних. В тоже время роль данного анализа возрастает также за счёт растущей ответственности предприятия перед совладельцами, работниками, банками и другими кредиторами 

Финансовое состояние является результатом хозяйственной деятельности предприятия и характеризуется финансовой устойчивостью, платёжеспособностью и ликвидностью. 

Основным источником информационного обеспечения анализа финансового состояния является балансовый отчёт, включающий форму 1 - баланс предприятия и форму 2 - отчёт о финансовых результатах.

В последние несколько лет наметилась тенденция к повышению туристами своих расходов в гостинице, повысился уровень загрузки.

Таблица 2 Анализ сезонных колебаний загрузки гостиницы

ООО «Черноморье»	Уровень загрузки по периодам в %
	01.01-31.03	1.04-30.06	1.07-30.09	01.10-31.12.
2010	15,4	43,6	69,8	17
2011	16,5	44,5	72,4	19,2
2012	25,7	48	83,5	21,1

В 2009 году были проведены следующие изменения:

реконструкция здания, капитальный ремонт номеров и служебных помещений;

повышение качества обслуживания;

внедрение ресторана на 50 мест;

оборудование номеров дополнительными услугами;

внедрение новых технологий в сфере управления и маркетинга.

Всё это позволило повысить категорию гостиницы до уровня 3*. Теперь, когда гостиница вышла на новый уровень, необходимо постоянно повышать качество предоставляемых услуг, быть в курсе всех изменений на рынке и постараться занять свою нишу, увеличив базу постоянных клиентов.

Рынок туруслуг города Сочи довольно насыщен, предложений огромное количество, много конкурентов, работающих примерно в одной ценовой категории, в таких условиях просто необходимо найти «изюминку» бизнеса, что-то, чтобы отличало нашу гостиницу.

При анализе отзывы туристов о трехзвездочных гостиницах, было замечено, что самое большое недовольство- это однообразие, особенно в сфере питания. Это проблема стала заметной именно сейчас, когда потребители устали от похожих, унифицированных, безликих предложений, и требуют особенного, индивидуального подхода.

Учитывая всё вышеперечисленной, была разработана идея о том, как превратить отдых клиента в увлекательное путешествие, познание себя, открытие каких-то новых ощущений. Это предложение должно помочь клиенту попробовать себя в какой-то непривычной для себя роли, прикоснуться к чему-то неизведанному, раскрыться, почувствовать себя уникальным. Это целая концепция, ориентированная на разнообразие, качество предоставляемых услуг и индивидуальный подход. Инновации в последствии должны проведены в каждой сфере гостиницы, так она является единым организмом.

1 этап. Изменение ассортимента ресторана и способа предоставления услуг питания. Суть - разнообразие. Сам по себе приём пищи должен стать особенным процессом. В ресторане будут представлены различные кухни (новая кухня каждый день недели). Не только блюда, но и соответствующая сервировка, посуда, скатерти, подача блюд, прием пищи. Цель - преподносить культуру приема пищи в конкретной стране, раскрыть основные традиции, и помочь туристу окунуться в культуру данной страны. Также будут проходить презентации национальной кухня прямо в ресторане, специалист по данной кухне будет показывать своё мастерство, учить туристов готовить национальные блюда. В это же время на экране будут показываться пейзажи этой страны, какие-то познавательные репортажи, интересные заметки и особенности, касающиеся кухни. В фойе будет звучать национальная музыка. Важный момент - делать фотографии посетителей в это время, спрашивать о их впечатлении. Всё это для того, чтобы в конце каждый гость получил маленький буклет, с описанием всех кухонь, которые он попробовал, с фотографиями, с парочкой рецептов и советов. Также эта информация будет выгружаться на сайте гостиницы и будет организована ежемесячная рассылка по электронной почте всем нашим посетителям, с описанием того нового, что происходит в нашей гостинице, со свежими идеями, и самыми последними новостями.

Конечная цель, отель, в котором продают «разнообразие», где каждый человек преображается и раскрывает себя, получает новый опыт и массу впечатлений.

2 этап. Общее изменение дизайна гостиницы. Суть та же - «разнообразие» и постоянные изменения. Есть штатный дизайнер, который продумывает дизайн на каждый день, учитывая то, какая кухня будет презентоваться. Это организуется таким образом, чтобы посетители отеля, проснувшись утром были приятно удивлены небольшими изменениями, проведенными в гостинице, чтобы они чувствовали, что настал НОВЫЙ, особенный день. Цель не в том, чтобы закупать огромное количество материалов для оформления, дизайна интерьера…, а в том, чтобы использовать то, что мы имеем по-новому. Создаем свой взгляд на окружающий нас, интересный, изменчивый мир, побуждая клиента присмотреться к нему.

3 этап. Небольшие сюрпризы каждый день. При поселении в гостиницу, каждый гость заполняет небольшую карточку с информацией о себе, просто для того, чтобы мы могли лучше позаботиться о них, учесть их пожелания заранее и быть внимательнее. Сюрпризы не большие, но приятные. Для этого есть идейная группа, которая каждый вечер это обдумывает. Например, поздравить ребенка с днем рождения, или подарить влюбленной паре приглашение на ужин, подарить подружкам по букеты цветов…

4 этап. Преобразование личности. Создать в гостинице возможности для новых открытий - центр для занятия йогой, восточными практиками, научиться техникам релаксации, обязательно парикмахерская, услуги визажиста и имиджмейкера, презентации различных хобби (вязание, флористика, рисование…). Просто позволить гостю попробовать то, о чем он так давно мечтал, поспособствовать, подсказать.

Но все по порядку. В данной работе мы рассмотрим только первый этап. Итак, кухни, которые мы будем презентовать:

· Китайская

· Индийская

· Английская

· Французская

· Грузинская

· Русская

· Итальянская

1 день недели одна кухня, то есть в месяц 4 раза каждая. Питание 2 раза в день - акцент на завтрак и ужин в национальном стиле.

Китайская кухня:

- Палочки - (в месяц 4*200)*24= 1920 штук по 2 руб.- 3840

- Чаши для супа (глиняные/деревянные)- 100 штук по 90 руб.- 9000

- Миски для риса, лапши, салатов - 100 штук по 60 руб.- 6000

- Чашки круглые - 100 штук по 50 руб.- 5000

- Деревянные подставки - 100 по 100 руб.- 10000

- Хасиоки - 1920 штук по 0,5 рубля - 960

- Керамические ложки - 100 штук по 30 руб.- 3000

- Чайник с длинным носом - 2 штуки по 1000 руб.- 2000

- Чайнички на стол (где подают заваренный чай с подставкой для свечки) - 20 штук по 500 руб.- 10000

- Для сои 100 штук по 50 руб.- 5000

- Чашки для сока -100 штук по 60 руб.- 6000

- Десертная тарелка 100 штук по 90 руб.- 9000

- Широкие ножи - 5 штук по 400 руб.- 2000

- оборудование для приготовления суши - 3000

- эвкалиптовые полотенца (полотенце, подставка и эвкалиптовое масло) 100 штук по 70 руб.- 7000

ь Сковорода ВОК - 2 штуки по 1000 руб.- 2000

ВСЕГО: 83800 руб

Индийская кухня:

- Подносы 100 штук по 400 руб.- 40000

- чашечки-горшочки (большие) 100 штук по 150 руб.- 15000

- чашечки - пиалки (маленькие) 100 штук по 80 руб.- 8000

- корзина для фруктов - 20 штук по 200 руб.- 4000

ВСЕГО: 67 000 руб.

Английская кухня:

Фарфоровый набор

- большие чайники 2 штуки по 600 руб.- 1200

- маленькие чайнички - 20 штук 400 руб.- 8000

- чашки с 2 ручками - 100 штук по 150 руб.- 15000

- молочник - 20 штук по 200 руб.- 4000

- блюдца - 100 штук по 150 руб.- 15000

- масленка маленькая 100 штук по 50 руб.- 5000

- супница на ножке - 100 штук по 250 руб.- 25000

- яичница - 100 штук по 65 руб.- 6500

ВСЕГО: 79700 руб.

Французская кухня:

- Наборы для фондю 20 штук по 2000 руб.- 40000

- Салатники - 20 штук по 180 руб.- 3600

- Тарелки (квадратные) - 100 штук по 100 руб.- 10000

- Сырорезки - 3 шт по 400 руб.- 1200

- Сырница - 100 шт по 40 руб.- 4000

- Палочки для канапе - упаковки по 30 штук, 20 упаковок по 20 руб.- 400

- Кофемашина - 15500

- Кофейник 20 штук по 300 руб.- 6000

- Пиалка стеклянная для джема - 100 штук по 60 руб.- 600

- Намазочные ножи - 100 штук по 60 руб.- 6000

- Корзиночка для круасанов 20 штук по 380 руб.- 7800

- Духовой шкаф для выпечки - 8 600

ВСЕГО: 103700 руб.

Грузинская кухня:

- Пароварка - 8000

- Гриль - 5600

- Открытый огонь (большой камень) - 28000

- Ножи длинные для шоу - 2 штуки по 800 руб.- 1600

- Шашлычница - 3000

- Набор для шашлыков - 800

- Мясорубки 2 штуки по 4000 руб.- 8000

- Казан и подставка - 9000

ВСЕГО: 64000 руб.

Русская кухня:

- Деревянные ложки - 100 штук по 40 руб.- 4000

- Ладья - 20 штук по 200 руб.- 4000

- Кувшин глиняный- 20 штук по 210 руб.- 4200

- Самовар в стиле гжель - 20 штук по 1600 руб.- 32000

- Чашки под гжель- 100 штук по 100 руб.- 10000

- блюдца под гжель- 100 штук по 100 руб.- 10000

- Пиалки глиняные - 100 штук по 60 руб.- 6000

- Расписные тарелки 100 штук по 90 руб.- 9000

- Блинница - 3200

- Икорница - 100 штук по 50 руб.- 5000

ВСЕГО: 87400 руб.

Итальянская;

- Пиццерезки - 5 штук по 160 руб.- 800

- Оборудование для приготовления пиццы - 31000

- Формы для пиццы - 4 штуки по 450 руб.- 1800

- Оборудование для приготовления пасты - 12000

- Соусник - 20 штук по 180 руб.- 3600

- Сервировочная тарелка - 100 штук по 90 руб.- 9000

- Тарелка - 100 штук по 70 руб.- 7000

- Деревянные подносы - 100 штук по 170 руб.- 17000

- Подсвечники - 20 шт по 300 руб.- 6000

ВСЕГО: 88200 руб.

Дополнительно нам потребуется:

2 плазмы - по 12000 руб.-24000

2 двд плеера - по 4000 руб.- 8000

Тренинг для официантов - 50000

Скатерти и форма для шеф-повара и официантов в национальном стиле -75000 руб

ИТОГ:730800 руб.

У нас есть уже команда поваров - шеф повар и 4 повара, но нам придется это поменять - нам нужен шеф-повар, сведущий во всех кухнях, и 7 национальных поваров. То есть наши дополнительные затраты, это ещё 3 повара, с зарплатой по 50000 руб.

Так же нам потребуется грамотный дизайнер, он же полиграфист, с зарплатой - 20000 руб.

Администратор сайта, который будет подгружать туда фотографии и новую информацию (не постоянная занятость) - зарплата 5000 руб, плюс затраты на содержание сайта по 1000 в месяц.

Фотограф с зарплатой 18000 руб.

2.1 Понятие о жизненном цикле внедряемого нововведения

Жизненный цикл услуги - это период, с момента выхода услуги на рынок до момента ее ухода с рынка.

В зависимости от услуги и, что немаловажно, от характера ее предоставления, ЖЦУ может равняться нулю, или бесконечности.

Принято выделять шесть основных стадий жизненного цикла услуги, для каждой из которых характерно определенное сочетание маркетинговых мероприятий, предоставляющее возможность производителю услуг осуществлять стратегические замыслы и формировать тактику по ведения на рынке.

Рисунок 1

Учитывая, что мы делаем ставку на постоянные изменения, нововведения, развитие и разнообразие, наша гостиница находится на стадии роста, поэтому внедряемое нововведение поможет привлечь нам новых клиентов.

2.2 Выбор модели износа и определение суммы амортизации устанавливаемого нового оборудования

Данные: кредит 730800 руб.на 2 года, ежеквартальные выплаты, 18% годовых, инфляция - 15%, амортизация -6 лет.

Итак, теперь, когда мы выяснили необходимые затраты, для запуска проекта, надо проработать вопрос об износе и амортизации оборудования. Все, что мы покупаем будет подвергаться износу или механическому (оборудование) или моральному (тренинг для персонала), а возможно нам периодически придется что-то докупать (ввод новой кухни…). Это все касается капитальных затрат. Текущие же затраты, такие как зарплата персоналу (ежемесячно), брошюры - это мы не включили в сумму необходимого кредита.

Произведем выбор модели износа.

Немного теории, амортизация - постепенное снижение ценности основных фондов машин, оборудования, зданий и т.п. вследствие их изнашиваемости

В мировой практике используются различные подходы к начислению износа (сумм амортизационных списаний, начислений) и определению остаточной балансовой стоимости. В качестве базы, с которой связывается износ оборудования, чаще всего принимают предполагаемое время эксплуатации оборудования (полезный срок его жизни), реже -- ожидаемый объем работы.

По степени равномерности списания стоимости оборудования различают равномерную (линейную) и неравномерную (нелинейную) амортизацию. В России в основном применяется линейный метод сумм амортизации. К нелинейным относится ряд методов начисления амортизации, которые обеспечивают большую гибкость в отношении учета конкретных условий производственной деятельности. Эти методы можно разделить на две подгруппы: без учета начисления процентов на суммы амортизации и с их учетом, иначе говоря, с учетом фактора времени и без него. Каждый из методов начисления амортизации можно формализовать с учетом его особенностей и представить в виде соответствующей модели.

Расчет амортизации проводится по следующим схемам:

· для варианта равномерного, прямолинейного списания стоимости по формулам:

P - L (1)

Dt = n ,

где: Dt - сумма амортизации в году t,

P - первоначальная стоимость инвестиций в новое оборудование;

L - ликвидационная стоимость;

n - срок амортизации в годах.

Сумма накопленного к i-ому году износа будет равна:

i

Di = ? Dj, (2)

J=1

Остаточная стоимость оборудования в конце года t после очередного списания износа составит:

i

Вt = P - ? Dj , (3)

J=1

Где Вt - балансовая остаточная стоимость оборудования, или несамортизированная стоимость оборудования в конце года.

То есть, равная часть стоимости основных средств списывается каждый год.

Таблица 2.2.1

Период амортизации (годы)	Сумма износа в год, руб	Накопленный износ, руб	Остаточная стоимость, руб
1	730800/6=121800	121800	609000
2	609000	121800	487200
3	487200	121800	365400
4	365400	121800	243600
5	243600	121800	121800
6	121800	121800	0,0

Линейный метод амортизации приемлем тогда, когда предприятие получает прибыль более или менее равномерно. В деятельности гостиниц это не наблюдается, так как для них характерна неравномерность поступления средств, что зависит от сезонности. Хотя в нашем случае, туристы могут приезжать круглый год, так как в Сочи довольно приятный климат в течение всего года, и наши услуги не зависят от времени года, туристу всегда будет интересно. Но в любом случае стоит ожидать большее количество туристов летом и в «бархатный» сезон.

· Способ уменьшаемого остатка.

Сумма амортизационных отчислений определяется, исходя из остаточной стоимости объекта на начало отчетного года и нормы амортизации.

Норма амортизации вычисляется следующим образом, Н_а= ,

где n- срок полезного использования,

k-коэффициент ускорения, примем его равным 2,8.

В нашем случае Н_а =100%/6*2,8= 46,7%

Сама же сумма амортизации будет тогда равна:

А=(ПС-А_н)*Н_а ,

где ПС - первоначальная стоимость,

А_н - накопленная амортизация.



Таблица 2.2.2

Период	Остаточная стоимость на начало периода, руб	Норма амортизации	Сумма износа, руб	Остаточная стоимость на конец периода, руб
1	730800,00	46,67%	341040,00	389760,00
2	389760,00	46,67%	181888,00	207872,00
3	207872,00	46,67%	97006,93	110865,07
4	110865,07	46,67%	51737,03	59128,04
5	59128,04	46,67%	27593,08	31534,95
6	31534,95	46,67%	14716,31	16818,64

Как мы видим, даже при таком большом коэффициенте ускорения, к концу шестого года у нас останется ещё 17 тысяч рублей не списанной стоимости активов.

· Вариант по сумме чисел лет полезного использования.

Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости объекта, основных средств и годового соотношения. Например, для нашего варианта, сумма чисел лет полезного использования равна:

? лет= 6!=1+2+3+4+5+6=27

Зная это, мы можем рассчитать норму амортизации в первом году, по формуле:

Н_аn=,

где n - число лет полезного использования

Н_а1=6/27*100%=22,22%



Таблица 2.2.3

Период (год)	Остаточная стоимость на начало, руб	Норма амортизации	Сумма износа, руб	Остаточная стоимость на конец, руб
1	730800,000	22,222%	162400,000	568400,000
2	568400,000	18,519%	105259,259	463140,741
3	463140,741	14,815%	68613,443	394527,298
4	394527,298	8,108%	31988,700	362538,598
5	362538,598	7,407%	26854,711	335683,887
6	335683,887	3,704%	12432,737	323251,150

При проведении этих расчетов необходимо помнить, что выбор схемы амортизации должен быть органично увязан со схемой поступления финансовых средств в гостиницу. Амортизация выступает одним из важных источников собственных средств для покрытия затрат на инновации. В свою очередь, схема поступления финансовых средств (собственные или привлеченные средства) должна служить исходной базой для выбора варианта платежей по инновационному кредиту. Вариант платежей по инновационному кредиту зависит от схемы кредита. Неправильно рассчитанный вариант покрытия затрат может существенно затруднить работу гостиницы.

Не смотря на то, что наш бизнес является сезонным, первый вариант отчисления амортизации оказался максимально эффективным, так как к концу шестого года у нас не будет несписанных средств. В соответствии с этим, нам необходимо на первой время найти дополнительный источник финансирования. Я думаю это возможно сделать, организовав презентации национальных кухонь на ежедневной основе, куда каждый человек (даже не гость гостиницы) сможет прийти, просто купив билет. Это даст нам ежедневный дополнительный доход.

2.3 Расчет платежей по инновационным кредитам

Для осуществления нашего проекта, нам потребуется взять кредит. Это значит, нам надо продумать источники финансирования, сам инвестиционный проект, подобрать подходящий нам банк и вариант погашения кредита.

Для этого необходимо сопоставить затраты и доходы, возникающие в разное время.

В экономических расчетах сопоставление разновременных величин капитала выполняется при помощи дисконтирования - процедуры приведения разновременных денежных выплат и поступлений к единому моменту времени.

При прочих равных условиях предпочтительнее инвестиционный проект, который обеспечивает более быстрое поступление доходов. Это связано с возможностью повторного инвестирования возмещаемых инвестору денежных средств (например, размещение их на сберегательных счетах, приобретение ценных бумаг, выдача кредитов и пр.). Напротив, вынужденное ожидание возвращения денег приносит инвестору потенциальные потери в форме упущенной выгоды.

Принцип "упущенной выгоды" лежит в основе процедуры дисконтирования. В соответствии с ним капиталовложения в инвестиционный проект и ожидаемые доходы от его реализации требуют сравнения с той упущенной выгодой, которую инвестор мог бы получить при альтернативном вложении капитала.

Дисконтирование осуществляется путем вычисления текущего денежного эквивалента совокупности реальных денежных средств, выплачиваемых или поступающих в различные сроки в будущем.

Первоначальная стоимость денег носит название текущей стоимости, которая рассчитывается следующим образом:

,

где FV - будущая стоимость денег,

PV - текущая стоимость денег,

i - ставка процента,

t - число лет.

Таким образом, при дисконтировании текущая стоимость определяется как:

.

Так же существенное место занимает выбор процентной ставки, которая соответствует значению рентабельности капитала при наилучшем для инвестора альтернативном вложении капитала. Именно этот показатель используется в качестве норматива дисконтирования, т.е. показателя, с помощью которого можно определить текущую ценность денежных средств, получаемых в будущем.

На выбор численного значения норматива дисконтирования влияет множество различных факторов, наиболее существенными из которых являются:

- цели и условия реализации инвестиционного проекта;

- альтернативные возможности вложения капитала;

- ожидаемый уровень инфляции;

- ожидаемый риск вложения капитала в инвестиционный проект;

- финансовые соображения и представления инвестора.

Ставка дисконтирования также зависит от степени риска инвестиционного проекта. Так, если для обычных проектов приемлемой ставкой является 16%, то для новых проектов, рассчитанных на стабильный рынок, ставка составляет 20%, а для проектов, базирующихся на новых технологиях с выходом на новые рынки - 24%. С ростом уровня инфляции данные показатели должны быть соответственно увеличены. В практике проведения инвестиционных расчетов часто в качестве ориентира используют учетную ставку ЦБ.

Итак, что касается наших данных: кредит 730800 рублей на 2 года, с ежеквартальными выплатами, под 18% годовых, инфляция - 15%,

Существуют две основные схемы наращивания капиталов в банке в процессе предоставления инновационных кредитов:

§ схема простых процентов;

§ схема сложных процентов

1. При расчете по схеме простых процентов размер инвестированного капитала определяется следующим образом:

F_n =P (1+nr),

где

Р- исходный капитал;

r - норма доходности в процентах;

n - инвестиционный период (лет)

Fn - инвестиционный капитал через «n» лет.

В нашем случае ежеквартально надо будет выплачивать 18%/4=4,5% от суммы кредита. Причем в последний квартал, мы выплачиваем не только, процент по кредиту, но и всю сумму кредита.

2. При расчете по схеме сложных процентов размер инвестированного капитала определяется следующим образом: очередной годовой расчет исчисляется не с исходной величины инвестиционного капитала Р, а с общей суммы, включающей и ранее начисленные невостребованные инвестором проценты

F_n =P (1+r)? .

Для нашего случая, ежеквартально процент будет меняться по следющему принципу: (1+18%/4)ⁿ =1,045ⁿ %. Причем в последний квартал, мы выплачиваем не только, процент по кредиту, но и всю сумму кредита.

3. Кроме указанных случаев получения кредита можно руководствоваться и третьим вариантом. Если выплаты по инновационному кредиту могут осуществляются равными долями в течение определенного промежутка времени, то можно воспользоваться формулой срочного аннуитета (денежный поток с равными поступлениями в течение ограниченного промежутка времени).

Выплата в этом случае производится в конце равных временных интервалов и называется рентой. Формула имеет следующий вид:

?

Fi = A x У (1+r)(??ⁱ ); A =P/n,

?­1

где: Fi - выплата i- периода;

А - рента (величина периодической выплаты).

Для нашего случая, А=730800/8=91350 рублей в квартал.

Таблица 2.3

Способ квартал		1	2	3	4	5	6	7	8	Итого, руб.
Простые проценты	Сумма, руб.	32886	32886	32886	32886	32886	32886	32886	763686	993888
Сложные проценты	Сумма, руб.									1017566
Аннуитет	Сумма, руб.	124236	124236	124236	124236	124236	124236	124236	124236	993888

Вывод: Наиболее оптимальным будет использование схемы аннуитета с индексацией, так как в данном случае суммарная величина платежей по кредиту, включая проценты, минимальна.

 2.4 Предложения по диверсификационной деятельности

При осуществлении нашего проекта диверсификация деятельности будет проходить органично и вполне логично и последовательно. Мы расширяем спектр наших услуг, в соответствии с этим, измениться и наш клиент, во многом изменится направление и скорость развития.

Диверсификация - это процесс, связанный с увеличением количества видов и наименований товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации на внутренних и внешних рынках, а также новых видов работ, услуг, которые ранее организация не могла осуществлять из-за отсутствия необходимых условий: отсутствие лицензии, недостаточность средств для закупки основных производственных фондов, недостаточный квалификационный уровень рабочей силы, отсутствие необходимых нематериальных активов.

Она направлена на изменение ассортимента и номенклатуры производимой продукции, повышение ее качества и роста конкурентоспособности с учетом спроса на рынках, что способствует повышению эффективности деятельности организации, её платежеспособности, является важнейшим условием экономического роста организаций. Диверсификация деятельности организации является также формой концентрации источников формирования имущества в целях получения максимального дохода.

Диверсификация, прежде всего, должна быть нацелена на обеспечение финансовой стабильности, надежности, максимального учета воздействия основных внешних и внутренних факторов на процесс функционирования.

Существуют следующие стратегии диверсификации: стратегия интенсивного развития (стратегия усиления позиций на рынке, стратегия развития рынка, стратегия развития продукта), стратегия интеграционного роста (стратегия обратной вертикальной интеграции, стратегия вперед идущей вертикальной интеграции), стратегия диверсификационного развития (стратегия концентрической дифференциации, стратегия горизонтальной диверсификации, стратегия конгломератной диверсификации), стратегия сокращения (стратегия ликвидации, стратегия «сбора урожая», стратегия сокращения, стратегия сокращения расходов).

В нашем случае мы будем использовать стратегию горизонтальной диверсификации, когда происходит поиск нового продукта, который требует новых технологий, но всё это на уже существующем рынке. Мы внедряем, можно сказать, новый бренд - «разнообразие», используя новый подход к ведению бизнеса и обслуживанию покупателя. Факторы, которые определяют выбор данной стратегии, следующие:

· Насыщение рынка, сокращение спроса на продукт в старой форме;

· Возможность более эффективного использования кадрового потенциала, привлечения новых сотрудников, повышения квалификации

· Обеспечение конкурентных преимуществ

· Возможность проявления эффекта синергии (взаимодействие двух или более факторов, характеризующееся тем, что их действие существенно превосходит эффект каждого отдельного компонента в виде их простой суммы).

2.5 Прогнозирование развития гостиницы после внедрения нововведения

После внедрения данной инновации у нас появятся новые клиенты, уменьшится влияние фактора сезонности, откроется возможность дальнейшего развития. Мы продолжим производить изменения по схеме, описанной ранее. В результате, мы получим совершенно уникальное предприятие, предоставляющее особенные услуги, способствующие раскрытию индивидуальности клиента. Услуги, характеризующиеся персональным подходом, постоянным развитием, соответствующие современным требованиям рынка. Для такого позитивного развития очень важно уделить внимание продвижению и раскрутке наших услуг.

Раздел 3.

Оценка эффективности инновационного проекта

3.1 Расчет интегрального эффекта (NPV)

Интегральный эффект представляет собой величину разностей результатов и инновационных затрат за расчетный период, приведенных к одному (начальному) году, то есть дисконтированных.

Интегральный эффект определяется по формуле:

T

Э инт = У ( Pt -Зt) х б ,

t=1

где Т - расчетный период;

Рt - результаты в t-период;

Зt - затраты в t-период;

б - дисконтный множитель.

Коэффициент дисконтирования «б» для каждого периода определяется по формуле:

1

б = ------------ ;

(1 + r)?

где б - значение коэффициента дисконтирования

r - коэффициент, или норма, дисконта; (дисконтируем на начало периода, или на конец периода).

n - горизонт расчета, годы, кварталы.

В нашем случае, норма дисконта в год равна 18%+15%=33% или 8,25% ежеквартально.

Рассчитаем доходы (результаты) от деятельности и затраты на её осуществление за 2 года (8 кварталов).

Результаты:

увеличение классности гостиницы до 3*+, в соответствии с этим цена номера с 1527 руб.вырастет до 2000 руб. То есть наш проект в сутки будет приносить с человека 473 руб.

Учитывая сезонность, например, в первом квартале, результаты будут такие

23,5%*95чел*90дней*473руб=667284,8 руб.

Затраты:

кроме затрат по выплате кредита (сложные проценты), и отчислений на амортизацию (линейным способом), нам потребуется ещё дополнительные затраты на раскрутку проекта (брошюры для каждого посетителя + для распространения по турфирмам и турагенствам, обновление сайта, возможно какие-то презентации). В среднем это 2000 руб.на брошюры в квартал, и 3000 руб.на сайт.

Дополнительные затраты на продукты на человека - 150 руб.в день.

Повышение зарплаты официантам за пройденный тренинг в размере 800 руб.в месяц. У нас 10 официантов*800*3 месяца=24000 руб. в квартал.

Дополнительно мы нанимаем 3 повара на зарплату в 50000 руб.

Плюс мы нанимаем фотографа с зарплатой в 18000 руб.

Администратора сайта с зарплатой 5000 руб.и дизайнера на 20000 руб.

В нашем случае коэффициент дисконтирования будет равен:

б=1/(1+(18%+15%)/4)^{^n}

Таблица 3.1.2

Квартал	1	2	3	4	5	6	7	8
Значение	1/(1+00825)'	1/(1+00825)?	1/(1+00825)?	1/(1+00825)4	1/(1+00825)5	1/(1+00825)6	1/(1+00825)7	1/(1+00825)8
б	0,923787529	0,8533834	0,7883449	0,7282632	0,6727605	0,6214877	0,5741226	0,5303673

Мы используем, чтобы просчитать приведенные результаты и затраты, с учётом инфляции, процента по кредиту и упущенной выгоды.

Таблица 3.1.3

Квартал	1	2	3	4	5	6	7	8	Итого
Приведенные результаты, руб.	616429	1552853	2359540	565479	699231	1219832	1981818	462628	9457811
Приведенные затраты, руб.	875596	1122155	1331312	720354	718327	846489	1054317	926348	7594897
Сальдо, руб.	-259167	430698	1028229	-154874	-19095	373343	927501	-463720	1862914

Определяем NPV, для этого из приведенных доходов вычитаем приведенные расходы, NPV = 1892914 руб.

Исходя из этого, мы можем сделать вывод: NPV положителен, проект эффективен.

3.2 Расчет индекса прибыльности (рентабельности) (PI)

Данный показатель характеризует соотношение дисконтированных денежных потоков и величину начальных инвестиций в проект. Если PI больше 1, то проект экономически выгоден, в противном случае от него стоит отказаться (отношение результатов к затратам).

PI = 1,25 (9457811/7594897). PI показывает количество доходов на рубль расходов (вложений). Вывод: PI > 1, следовательно, проект эффективен.

3.3 Расчет нормы рентабельности (внутренней нормы доходности или IRR)

Расчет внутренней нормы доходности представляет собой ту норму доходности, при которой величина дисконтирования доходов за определенное количество лет (определенный период) становится равной вложениям. Необходимо найти такое значение IRR, которое обеспечило бы равенство нулю чистого дисконтированного дохода, рассчитанного на период жизненного цикла инновационного проекта. Проект будет признан экономически выгодным, если IRR превысит минимальный уровень рентабельности, установленный для данного проекта. Внутренняя рентабельность определяет темп роста капитала, инвестированного в проект. Помимо этого данный показатель определяет максимальную допустимую ставку ссудного процента, при которой кредитование инновационного проекта осуществляется безубыточно.

Величина IRR определяется двумя методами:

1) методом подбор...