Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Реферат

Курсовая работа: с.25, 4 рис., 0 табл., 20 источников.

РИСК, НЕОПРЕДЕЛЕННОСТЬ, ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ РИСК, ДОХОДНОСТЬ, ПОТЕРИ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВО, ОПТИМАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ РИСКА, ОЦЕНКА УРОВНЯ РИСКА, МЕТОДЫ СНИЖЕНИЯ РИСКА, СТРАХОВАНИЕ.

Объект исследования: экономические риски.

Предмет исследования: управление риском в условиях неопределенности внешней и внутренней среды на предприятии.

Цель работы: определение понятия «риска» в экономике, описание теоретических основ управления экономическими рисками.

Методы исследования: методологические подходы, связанные с использованием общенаучных методов анализа и синтеза, логического и ситуационного анализа, а также частных приемов экономического исследования: систематизации, сравнительного анализа.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.



Содержание

Введение

1. Понятие риска, его черты, факторы

2. Классификация экономических рисков

3. Механизм управления рисками

4. Проблемы управления хозяйственными рисками в Республике Беларусь в современных условиях

Заключение

Список использованных источников

Введение

Риск - это проявление фундаментального свойства природы: индетерминизма, неполной определенности. В процессе познания и в стремлении полнее удовлетворить свои потребности люди постоянно пытаются расширить границы предсказуемости представляющих интерес процессов и явлений, углубляясь в них. Однако параллельный процесс усложнения антропосферы вновь отодвигает решение этой задачи. Платой человечества за повышение качества жизни в процессе познания мира и практического использования новых знаний, которые в значительной мере неопределенны, является риск. Общество не может развиваться без принятия рискованных решений, особенно в сфере инноваций. Значит, задача состоит не в уклонении от рисков, а их оптимизации по отношению к тем задачам, которые ставит перед собой человек. Поэтому развитие теории рисков продолжается и является актуальным в настоящее время.

Целью данной работы является определение понятия «риска» в экономике, описание теоретических основ управления экономическими рисками.

Автором были поставлены следующие цели:

· указать некоторые общие сведения из истории формирования понятия «риск»;

· дать определение риска, рассмотреть основные черты и концепции риска;

· определить, что такое хозяйственный риск, его факторы и оптимальный уровень хозяйственного риска;

· рассмотреть классификации экономического риска по различным критериям;

· определить цели риска в экономике, описать методы оценки уровня хозяйственного риска и управления им, пути снижения рисков;

· рассмотреть проблемы управления экономическими рисками в Республике Беларусь в современных условиях;

Теоретической основой данного исследования является учебное пособие Вишнякова Я.Д. «Общая теория рисков». Важную роль для работы также сыграли такие книги, как «Риски в экономике» Тэпмана Л.Н., «Риски и теория принятия экономических решений» Шелега Н.С., «Основы экономической теории риска» Нижегородцева Р.М.

1. Понятие риска, его черты, факторы

Наша жизнь соткана из нитей риска. Каждое наше действие сопряжено с риском. Более того, бездействие также не обходится без риска, так как мир находится в постоянном движении и быть в абсолютном покое относительно него невозможно. Даже если вы стоите на месте, ваше бездействие разве что уменьшает риск, но никак не спасает от него.[8, с. 337]

История формирования понятия «риск» в значительной степени связана с отношением человека к будущему. В Древней Греции мифологизированное мировоззрение было основано на том, что будущее полностью предопределено волей и желанием богов, т.е. абсолютно не зависит от поведения человека.

В средние века произошло осознание того, что будущее зависит не только от Бога, а в эпоху Возрождения началось серьезное изучение проблем, связанных с риском. Благодаря развитию азартных игр и прежде всего игре в кости появилась возможность прогнозирования будущего. Исследуя азартные игры, французский математик, философ и изобретатель Блез Паскаль в 1654 г. обратился за помощью к математику П.Ферма. В результате сотрудничества была создана теория вероятностей. Открытие основных законов и разработка практически всех современных инструментов управления рисками относится к XVII-XVIII вв.

Промышленная революция, социальные потрясения, расширение областей деятельности человека существенно увеличили сферы проявления риска. С возникновением и развитием рыночной экономики появляются различные теории риска, т.к. риск недополучения намеченных результатов начал особенно проявляться при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственной деятельности. Одним из первых проблемы экономических рисков рассмотрел американский экономист А.Маршалл, труды которого положили начало неоклассической теории рисков. Американский экономист Дж.М.Кейнс ввел в науку понятие «склонность к риску», характеризуя инвестиционные и предпринимательские риски, предложил одну из первых классификаций рисков.

В работе американского экономиста Ф.Найта «Риск, неопределенность и прибыль» впервые была высказана мысль о риске как количественной мере неопределенности. В трудах американских математиков О.Моргенштерна и Дж.Неймана была установлена взаимосвязь понятий «неопределенность» и «риск», отражена вероятностно-математическая трактовка риска. В начале XX в классик теории управления французский инженер А.Файоль включил в состав основных функций управления организацией функцию обеспечения ее безопасности.

Другими ключевыми моментами развития теории рисков являются: разработка теории управления портфелем инвестиций американским экономистом Г.Марковицем в 1952 г.; работы Г.Модильяни по теории инвестиций; работы Н.Блейка и М.Шолса по финансовым опционам и работы многих других исследователей.

В последней четверти XX в. возникли практические потребности обеспечения безопасности в техносфере и стабильности общественного воспроизводства в экономике, что значительно повысило внимание специалистов к теории риска. [1, c 14-16]

Риск является одним из видов опасности, связанной с политической, социальной и экономической деятельностью людей, реально осознаваемой, вероятностно оцениваемой, для минимизации последствий которой имеются ресурсы и возможности. [12, c. 12] В настоящее время проблема риска становится еще более актуальной вследствие возрастающей сложности современных социально-экономических систем и необходимости их качественного преобразования. [20, c. 190]

Можно выделить следующие основные черты риска:

Противоречивость, которая проявляется в столкновении объективно существующих рискованных факторов с их субъективной оценкой.

Альтернативность: предполагается необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов.

Неопределенность. [3, c 11-12] Предприниматель действует в условиях, которые не могут быть известны заранее, и вероятность наступления отдельных событий не поддается расчету. [5, c. 23]

Значит риск - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели. [3, c. 11-12] В ситуации риска всегда существуют необходимость выбора альтернативы (при этом отказ от выбора также является разновидностью выбора) и возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив. [3, c. 9]

В настоящее время на практике используют несколько концепций риска. Наиболее часто риск связывают с понятием опасности и/или угрозы. В рамках этой концепции рассматривают негативные события, причиняющие вред человеку и организациям. Концепция риска как неопределенности связана с тем, что риск существует везде, где есть неопределенность будущего. Риск тем выше, чем более многовариантно будущее. Наконец концепция риска как возможности основана на взаимосвязи между риском и доходностью, т.е. чем выше риск, тем выше потенциальный доход. [1, c 20-22]

Риск, связанный с осуществлением производственно-хозяйственной деятельности, принято называть хозяйственным риском. В момент принятия управленческих решений относительно производственно-хозяйственной деятельности практически невозможно получить точные и полные знания об отдаленной во времени среде, в которой будет осуществляться деятельность организации, обо всех действующих или потенциально возможных внешних и внутренних факторах, оказывающих на нее влияние. Таким образом, среда, в которой функционирует организация, характеризуется неопределенностью, и хозяйственный риск является следствием этой неопределенности. [4, c. 4-5] Эта неопределенность обуславливается влиянием следующих факторов:

1. Экономических (колебания конъюнктуры рынка, инфляционные изменения, наличие монополий и конкуренции). [12, c. 16]

2. Социальных (колебания демографических факторов, изменение культуры нации, поведения, психологии человека).

3. Политических (политические события, национальные волнения).

4. Государственного регулирования (применение непредвиденных нормативных документов, затрагивающих данный вид бизнеса). [20, c. 6-7] Ведь меняя правила игры, которых должны придерживаться хозяйствующие субъекты, государственная власть часто имеет право не отвечать по своим обязательствам, принятым ранее. [12, c. 16] В настоящее время актуальной проблемой также является наличие коррумпированных структур в управленческом аппарате.

5. Спонтанности природных процессов и явлений, стихийных бедствий. Проявление стихийных сил природы - землетрясения, наводнения, ураганы, бури, а также отдельные природные явления - мороз, гололед, гроза, засуха и др. - могут оказать серьезное отрицательное влияние на результаты предпринимательской деятельности, стать источником непредвиденных затрат.

6. Случайности. Так, например, невозможно точно предсказать число пассажиров, которые воспользуются транспортом определенного маршрута, однако необходимо принять решение о количестве транспорта, обслуживающего данный маршрут. Сюда можно отнести также различного рода аварии, несчастные случаи на транспорте, производстве, выход из строя оборудования.

7. Наличия противоборствующих тенденций, столкновения противоречивых интересов. Проявление этого источника риска весьма многообразно - от войн и межнациональных конфликтов до конкуренции и простого несовпадения интересов. Так, в результате военных действий, предприниматель может столкнуться с запретом на экспорт или импорт, конфискацией товаров и даже предприятий, лимитированием иностранных инвестиций, замораживанием или экспортацией активов или доходов за рубежом и др. В борьбе за покупателя конкуренты могут увеличивать номенклатуру выпускаемой продукции, улучшить ее качество, уменьшить цену и т.п. Существует также недобросовестная конкуренция. Может иметь место простое несовпадение интересов. Например, как показывают исследования, разные группы, участвующие в инновационном процессе, могут занимать различные позиции по отношению к своей роли в нем. Позицию инициативы занимают разработчики, содействия - проектировщики, бездействия - пользователи. Изготовители часто оказывают противодействие, так как перестройка технологических и других процессов, обусловленная нововведением, не всегда достаточным образом обеспечивается организационно-экономическими и техническими мероприятиями, соответствующими стимулами.

8. Вероятностного характера НТП. Общее направление развития науки и техники, особенно на ближайший период, может быть предсказано с известной точностью, однако заранее во всей полноте определить конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобретений практически невозможно.

9. Неполноты, недостаточности информации об объекте, процессе, явлении, по отношению к которому принимается решение, постоянная изменчивость этой информации. [3, c. 14-17]

Неопределенность является элементом объективной действительности, а значит и объективной стороной риска. [4, c. 6]

Под предпринимательским риском понимают количественную меру способности предпринимателя творчески использовать элемент неопределенности в процессе воспроизводства или отдельных его моментах для получения добавочной прибыли. [1, c. 304] В этом проявляется субъективная сторона риска: оценка риска и выбор управленческих решений в условиях риска во многом зависят от человека, его принимающего. В этой связи в теории управления хозяйственными рисками существует аксиома приемлемости, состоящая в том, что лицо, принимающее рисковое решение, оценивает риск исходя из своих внутренних критериев, устанавливая для себя пороги приемлемости риска для каждой конкретной ситуации. Это во многом зависит от склада ума человека, его характера, уровня знаний и опыта, от результатов реализации его прошлых проектов, и от его отношения его к риску вообще. [4, c. 10-12]

Психологи утверждают, что во всем мире не более 10% людей имеют предпринимательские способности, и «профессиональная непригодность» основной массы населения к деятельности такого рода лежит в области отношения к риску. [12, c. 9] Однако следует понимать, что в условиях рыночной экономики риск - ключевой элемент предпринимательства. [16, c. 8] В соответствии с большинством трактовок риск ассоциируется с неблагоприятными экономическими последствиями хозяйствования. Но предприниматель идет на риск, невзирая на возможные потери, поскольку существует мощный стимул - повышенная прибыль. [1, c. 303] Например, инновационная деятельность - это всегда рисковая деятельность. Вместе с тем, организации, осуществляющие инновационную деятельность, имеют более высокую рентабельность и обладают более высоким уровнем конкурентоспособности по сравнению с организациями, осуществляющими производственно-хозяйственную деятельность с использованием традиционных технологий и оборудования, методов организации и управления производством. [4, c. 9]

В экономической науке традиционно выделяют три различных типа отношения к риску в зависимости от соотношения между приращением функции полезности ?U и вызвавшим это приращение увеличением их текущего дохода ?B: склонность к риску (А), нейтральность к риску (Б), неприятие риска (В). (рис. 1.1). Если агент рационален, то функция полезности должна монотонно возрастать. [12, c. 4-5]

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.1 - Различные типы отношения к риску

Примечание - Источник: [12, c. 4-5].

Может также возникать 2 крайности:

· перестраховка (предприниматель расчитывает на гарантированный результат);

· авантюризм (применяется максимально необоснованный риск). [20, c. 8]

Знаменитый исследователь теории рисков Морис Алле в ходе многочисленных экспериментов доказал, что многие индивиды, принимая экономические решения, в своем большинстве действительно стремятся максимально снизить неопределенность и избежать риска независимо от величины ожидаемого дохода (парадокс Алле). Индивиды такого типа часто движимы не желанием добиться максимального успеха, а стремлением избежать серьезных неудач. Для предпринимателя такой стиль поведения неприемлем. Он должен быть всегда готов идти на риск и в случае поражения повторить все сначала.

Однако, некоторые индивиды, проявляющие осторожность при малых приращениях дохода, внезапно проявляют азарт и начинают рисковать, когда ставки несколько возрастают. Когда суммы кажутся «слишком большими», те же агенты вновь демонстрируют неприятие риска (рис. 1.2). Данную закономерность называют вторым парадоксом Алле. [12, c. 9-11]



Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.2 - Функция полезности, меняющая характер выпуклости

Примечание - Источник: [12, c. 11].

Крупные организации менее всего склонны к принятию чрезмерно рискованных решений, поскольку при этом в рискованные ситуации втягиваются огромные капиталы и большое число работников. [4, c. 6] Следовательно, существует обратная зависимость между уровнем риска и ликвидности: чем выше уровень ликвидности (активов фирмы и т.д.), тем ниже уровень риска (рис. 1.3).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.3 - Зависимость риска от ликвидности

Примечание - Источник: [19, c. 6].

Вероятно, можно говорить о каком-то оптимальном (равновесном) уровне риска, для которого имеет место необходимый уровень доходности и достаточная степень ликвидности (рис. 1.4). [19, с. 6-7]

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1.4 - Зависимость доходности, ликвидности и риска

Примечание - Источник: [19, c. 7].

Таким образом, вся наша жизнь связана с риском. Риск - последствие неопределенности, которая проявляется в неоднозначности природных, экономических, политических и других процессов. Неопределенность - это объективная сторона риска. Субъективная сторона - это отношение к риску отдельного человека, принимающего рискованное решение, которое зависит от склада его ума, характера и прошлого опыта. Риск чаще всего связывают с опасностью потерь, однако предприниматель, умеющий правильно рисковать, зачастую оказывается вознагражденным. Т.е. риск - ключевой момент предпринимательства. Для определения оптимального для предприятия уровня риска предприниматель должен найти правильное сочетание уровня доходности и степени ликвидности.

2. Классификация экономических рисков

Научно обоснованная классификация рисков позволяет четко определить место каждого из них в общей системе. Каждому риску соответствует система приемов управления. По природе возникновения хозяйственные риски делятся на:

- субъективный (связанный с личностью предпринимателя);

- объективный (недостаток информации, стихийные бедствия, неожиданное изменение конъюнктуры рынка, законодательства). [16, c. 28]

В зависимости от причины и среды возникновения риски делятся на:

Природно-естественные. Связаны с проявлением стихийных сил природы.

Политические. Определяются политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Их можно разделить на:

- риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;

- риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты;

- риск разрыва контракта из-за действий властей страны, где находится компания-контрагент;

- риск военных действий и гражданских беспорядков.

Финансовые. Финансовые риски обусловлены вероятностью потерь денежных средств. Они подразделяются на 2 вида:

1.Риски, связанные с покупательской способностью денег:

- Инфляционный (обесценивание получаемых денежных доходов приросте инфляции).

- Дефляционный: в случае роста дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства и снижение доходов.

- Валютный - опасность валютных потерь при изменении соотношения одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

- Риск ликвидности - возможность потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.

2.Инвестиционные риски:

- Риск упущенной выгоды - риск наступления косвенного финансового ущерба в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, инвестирование и т.п.).

- Риск снижения доходности: может возникнуть в результате уменьшения процента и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам. Включает процентные и кредитные риски.

- Риск прямых финансовых потерь. Включает биржевой риск, селективный риск, риск банкротства.

К биржевым рискам относятся: риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т.п. Селективные риски - это риски неправильного выбора видов вложения капиталов, вида ценных бумаг для инвестирования в сравнении с другими видами ценных бумаг при формировании инвестиционного портфеля. Риск банкротства представляет опасность в результате неправильного выбора вложения капитала полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитаться по взятым на себя обязательствам. [16, c. 33-36]

Отраслевые. Это вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. [16, c. 54]

Производственные. Связаны с производством продукции, товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, потерь рабочего времени, использования новых методов производства, освоения новых техники и технологии. Сюда также можно включить транспортные риски, связанные с перевозкой товаров, ресурсов.[16, c. 50-51]

Инновационные. Это вероятность потерь, возникающих при вложении фирмой средств в производство новых товаров (услуг), которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке. Такой риск особенно важен в экономике. [16, c. 55]

В зависимости от возможного результата риски можно подразделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результат. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Данная группа включает финансовые риски.[16, c. 35]

Поскольку, основная задача предпринимателя - рисковать расчетливо, не переходя грань, за которой возможно банкротство фирмы, следует выделять допустимый, критический катастрофический риск. Допустимый риск- это угроза полной потери прибыли от реализации того или оного проекта или от предпринимательской деятельности в целом. В данном случае потери возможны, но их размер меньше ожидаемой прибыли.

Следующая степень риска - критический риск. Он связан с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательской деятельности или отдельной сделки. При этом критический риск первой степени связан с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении произведенных предпринимателем материальных потерь. Критический риск второй степени связан с возможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, т.е. вероятны потери намеченной выручки и предпринимателю приходится возмещать затраты за свой счет.

Под катастрофическим риском понимается риск, который характеризуется опасностью, угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя. Как правило, такой риск приводит к банкротству фирмы.

С точки зрения длительности во времени хозяйственные риски можно разделить на кратковременные и постоянные. К кратковременным относятся риски, угрожающие предпринимателю в течение известного промежутка времени (например, транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки груза, или риск неплатежа по конкретной сделке).

К постоянным рискам относятся те, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или определенной отрасли экономики (например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой или риск разрушений зданий в районе с повышенной сейсмической опасностью).

По степени правомерности могут быть выделены правомерный и неправомерный риски. Для их разграничения необходимо учесть в первую очередь то обстоятельство, что границы между ними в разных видах предпринимательской деятельности различны. Возможно, данный элемент классификации имеет наибольшее практическое значение для предпринимателя. [16, c. 45-46]

В процессе производства возможно нанесение ущерба вследствие нарушения нормального хода производственного процесса как собственному производству и персоналу, так и третьим лицам (взрыв, пожар, утечка и выброс в окружающую среду ядовитых веществ). Часто этот ущерб распространяется и на окружающую среду. Риск того, что это произойдет, называется экологическим риском. [16, c. 41]

Таким образом, различные варианты классификации экономических рисков строятся на базисных принципах рыночной экономики, обусловливающих различное отношение к некоему результату, который воспринимается как риск. Одной из самых важных является классификация экономических рисков в зависимости от причины и среды возникновения по природно-естественным, политическим, финансовым, отраслевым, производственным и инновационным рискам. Каждому риску соответствует система приемов управления, поэтому важно уметь классифицировать их в зависимости от различных критериев.

3. Механизм управления рисками

В условиях рыночных отношений проблема оценки и учета экономического риска приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления. Бизнес невозможен без риска. Усиление риска - это, по сути, оборотная сторона свободы предпринимательства, своеобразная плата за нее.

Чтобы выжить в условиях рыночных отношений нужно решаться на внедрение технических новшеств и смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. [3, c. 5-6]

Риск выполняет важные функции в экономике:

1.инновационную, когда риск выступает в роли своеобразного катализатора, т.е. стимулирует поиск нетрадиционных решений проблем;

2.аналитическую, обеспечивающую всестороннюю оценку ситуации, возможно, в условиях недостаточной информационной обеспеченности;

3.защитную (выбор лучшего варианта всегда предполагает разграничение ответственности и увеличивает значимость контроля);

4.морально-психологическую (риск способствует наиболее полному раскрытию творческой активности человека). [20, c. 7]

То есть предпринимателю надо не избегать риска, а уметь оценивать степень риска и управлять им, чтобы его уменьшить. [3, c. 6]

Управление хозяйственным риском в предпринимательской деятельности включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента. [16, c. 23] менеджмент управление экономический

Суть его сводится к следующему: оценка возможных рисковых ситуаций, возникающих в ходе экономической деятельности; оценка вероятности неблагоприятного хода событий и определение уровня возможных потерь; разработка мер по снижению уровня риска. Первоначальное определение менеджмента сводилось к следующему: менеджмент - это искусство объезжать лошадей. С этой точки зрения риск-менеджмент есть искусство «объезжать» риск: понять его характер, знать манеры поведения и найти с ним общий язык.[19, c. 9] Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции предпринимательства и состоит в получении наибольшей прибыли при приемлемом риске.[1, c. 314]

Критерии приемлемости риска для фирмы зависят от многих факторов: величины возможных потерь и прибыли, склонности владельцев к риску, финансового состояния компании, принятой стратегии развития организации и традиций ведения данного бизнеса, корпоративной культуры, а также предписаний надзорных органов, специфики принятой программы управления рисками. [1, c. 311-312]

Какие же методы используются в стратегическом риск-менеджменте? Первый метод - устранение, предотвращение риска. Необходимо избегать катастрофических рисков, способных вызвать потери, близкие к размеру собственных оборотных средств (если потери чистой прибыли достигают 75%), рисков нежизнеспособности инновационного проекта, незавершенного строительства, невозврата кредита и т.д. Второй метод - уменьшение неблагоприятного влияния тех или иных факторов на результаты производства. Он предполагает принятие всех возможных превентивных мер: повышение качества планирования, организации и управления производством, использование гибких технологий и создание системы резервных фондов и т.д. Третий метод - его передача путем формирования эффективной системы страхования всех видов рисков, создания акционерных обществ и иных аналогичных действий. Четвертый метод - овладение риском, когда потенциальные потери незначительны и делается все возможное для предупреждения или снижения ущерба от воздействия непредвиденных обстоятельств. [16, c. 23-25]

Ключевой момент подготовительного этапа организации управления хозяйственным риском - оценка его уровня. [16, c. 28]

С точки зрения методологии данный этап является наиболее сложным. Исследование риска как таковое наиболее ярко проявляется именно на этом этапе - происходит выявление риска и причин, его порождающих, определяется возможное влияние риска на объект риска, формируются наиболее подходящие пути снижения риска. Оценка хозяйственных рисков состоит из двух этапов: количественного и качественного анализа.

Качественный подход, не позволяющий определить чистую величину хозяйственного риска, является основой количественных методов. [4, c. 66-67] В ходе качественного анализа определяют наиболее значимые факторы риска, потенциальные его виды. В ходе количественного анализа эти виды оценивают количественно, проводят их сравнение и оценивают совокупное воздействие на ожидаемый результат.

При количественной оценке риска используются различные методы, которые в свою очередь делятся на формализованные и неформализованные. Применение формализованных методов основано на том, что определенные экономические закономерности и причинно-следственные связи могут быть выражены через формулы, функции, неравенства (экономико-статистическое и игровое моделирование, балансовый метод, экономико-математические методы). В основе экономико-статистического метода оценки риска лежит организованное наблюдение за частотой наступления рисковых событий при реализации данной операции в прошлом или на предприятиях аналогах, а также изучение механизма этого влияния на конечный результат. Игровое моделирование представляет интерес с точки зрения того, что хозяйственная деятельность связана субъективным поведением человека. Игровое моделирование применяется для прогнозирования результатов по проектам, которые носят уникальный характер, когда нельзя с помощью математических формул с достаточной степенью достоверности установить функциональную зависимость. Балансовый метод основан на расчете прогнозного баланса и позволяет предвидеть вероятность ухудшения финансового состояния предприятия в ходе реализации проекта. [20, c. 17-21]

Неформализованные методы применяются в форме субъективной оценки вероятности достижения результата. [20, c. 16] К ним относят метод экспертной оценки, бальной оценки, метод аналогии и т.д. Эти методы особенно ценны при сопоставлении несоизмеримых качественных характеристик. На основе их определяется субъективная вероятность получения результата. Экспертный метод основан на обобщении мнений специалистов, экспертов по различным вариантам проекта. По балловому методу каждому варианту проекта присваивается балл с учетом субъективно оцененной экспертами степени риска. Обоснованность таких оценок возрастает по мере увеличения количества экспертов. Дальнейшие расчеты сводятся к тому, что на основе мнений всех экспертов рассчитывается среднее значение. Метод аналогий предполагает использование данных об аналогичных проектах, проведенных ранее. [20, c. 22-23]

В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых в хозяйственной практике предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа: методы уклонения, компенсации, диссипации и локализации.

Так, крайне осторожный руководитель будет стремиться избегать риска во всех его, даже минимальных. Т.е. он всегда будет отказываться от инновационных проектов, ненадежных партнеров. Примерами могут также служить страхование, хеджирование (как форма страхования), лимитирование (установление абсолютных лимитов на активы под риском при постепенном сокращении этих лимитов до минимально достаточных для бесперебойной эффективной работы), метод «поиска гаранта», когда функции гаранта для малых предприятий выполняют крупные компании, а они в свою очередь обращаются за поддержкой к органам государственного управления. Прямой оплаты этой услуги нет, но соблюдается принцип равной взаимной полезности.

Методы компенсации хозяйственного риска основаны на формировании механизмов упреждающего действия. Эта группа методов предполагает разработку и реализацию превентивных аналитических, организационных и других мероприятий по снижению уровня хозяйственного риска. Сюда можно включить такие методы, как:

- внедрение стратегического планирования;

- прогнозирование внешней экономической обстановки в стране, регионе хозяйствования и т.п.;

- мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды;

- создание системы резервов на предприятии; [4, c. 101-106]

- получение дополнительной информации (поиск деловых партнеров, располагающих необходимой информацией, обращение к экспертам, консультантам, научно-технический и экономический шпионаж и прочие формы различной степени легальности); [12, с. 24]

- активный целенаправленный маркетинг;

- создание союзов, фондов взаимовыручки и взаимной поддержки и т.п.;

- лоббирование законопроектов, нейтрализующих или компенсирующих предвидимые факторы риска;

- эмиссия конвертируемых привилегированных акций;

- борьба с промышленно-экономическим шпионажем.

Методы диссипации риска основаны на распределении выявленных факторов риска между участниками производственного процесса и тем самым исключении чрезмерной концентрации риска у какого-то одного производителя. Такие методы распространены при организации работы в крупных и долгосрочных производственных проектах со многими участниками. [4, c. 102-103] В эту группу методов входит такой метод, как диверсификация рисков. Смысл его в том, что лучше иметь много маленьких рисков, чем один большой. Одним из примеров подобной стратегии является маркетинговая стратегия самоконкуренции: одна и та же фирма выставляет несколько торговых марок, иногда принципиально разные, которые конкурируют друг с другом. [12, с. 23]Методы диссипации включают следующие методы:

- интеграционное распределение ответственности между партнерами по производству (образование ФПГ, акционерных обществ, обмен акциями и т.д.);

- диверсификация видов деятельности;

- диверсификация рынков сбыта и зон хозяйствования (расширение круга партнеров-потребителей);

- расширение закупок сырья, материалов и пр.;

- распределение риска по этапам работы (по времени);

- диверсификация инвестиционного портфеля предприятия.

Методы локализации базируются на выявлении участков деятельности предприятия, в которых отмечена наиболее высокая концентрация факторов хозяйственного риска, с тем, чтобы затем выделить эти участки в самостоятельную учетно-финансовую или организационно-правовую структуру. [4, c. 102-103]

Таким образом, риск выполняет важные функции в экономике, поэтому хозяйствующие объекты должны не избегать его, а уметь оценивать его степень, владеть методами управления им и минимизации его последствий. В этом и заключается суть риск-менеджмента. Существует множество методов оценки риска, среди которых выделяют количественные и качественные подходы. Качественный подход, не позволяющий определить чистую величину хозяйственного риска, является основой количественных методов. Что касается методов управления рисками, то их можно разделить на четыре типа: методы уклонения, компенсации, диссипации и локализации, каждый из которых целесообразен в определенной ситуации.

4. Проблемы управления хозяйственными рисками в Республике Беларусь в современных условиях

Перед предприятиями Беларуси в настоящее время встает огромное число экономических вопросов и проблем, связанных с их деятельностью в условиях неопределенности и риска, существование которых обуславливается прежде всего:

· современным состоянием экономики, характеризующимся финансовой неустойчивостью, инфляцией, незавершенностью формирования рыночной системы и нестабильностью формирования финансового рынка;

· неустойчивостью политического положения, недоверием к политике правительства;

· несовершенством или отсутствием некоторых основных законодательных актов, несоответствием правовой базы реально существующей ситуации;

· чрезвычайной дифференцированностью процессов экономического и социального развития разных территорий страны, которая ведет к невозможности создания единой социально-экономической политики, осложняет функционирование национальных экономических институтов;

· аномией, т.е. отсутствием норм в общественной жизни в целом и отсутствием традиций и должного уровня финансовой культуры населения как органического элемента образа и уровня жизни населения;

· отсутствием культуры предпринимательства;

· недостаточной разработанностью проблемы риска в отечественной экономической литературе;

· отсутствием квалифицированных кадров в области анализа, оценки и управления рисками;

· невысокой осведомленностью предприятий о способах анализа, оценки и минимизации рисков, препятствующей интенсивному развитию системы управления рисками на предприятиях;

· информационной закрытостью финансовых институтов, занимающихся оказанием консалтинговых услуг по вопросам риск-менеджмента на предприятии;

· частичным или полным игнорированием учета рисков на предприятиях. [20, c. 171]

Значительно усложняет проблемы управления экономическими рисками в хозяйственной деятельности Беларуси состояние глубокого финансового кризиса, в котором в настоящее время мы находимся. Кризис проявляется в нехватке валюты, падении рентабельности импорта, росте цен и падении покупательной способности населения вследствие более чем 50%-ной девальвации белорусского рубля. Инфляция за январь-октябрь составила 88,7%, базовая инфляция (без учёта цен на товары и услуги, регулируемые государством и сезонно изменяющиеся) за этот же период -- 101,5%. Из-за постоянного роста инфляции, важную роль играет учёт инфляционного риска, так как получаемые денежные доходы обесцениваются и предприниматели несут реальные потери. Также имеет место валютный риск - опасность потерь при изменении курса белорусского рубля по отношению к иностранной валюте.

Из-за нехватки валюты частично или полностью парализована работа импортёров. Отсутствие единых курсов иностранных валют вынуждает предприятия сферы торговли формировать цену товаров с учётом рисков девальвации и дальнейшего ухудшения финансовой ситуации. Ряд компаний в сфере услуг и промышленности, которые имели большие валютные обязательства, потерпели огромные убытки. Три банка находятся под угрозой закрытия, а ещё одиннадцать -- под угрозой отзыва лицензии на работу с вкладами физических лиц, в то время как всего в Беларуси насчитывается 31 банк. Отдельные эксперты указывают на возможность дефолта белорусской экономики в 2012 году. Кроме того, в органах государственного управления существуют разногласия по вопросу о путях вывода страны из кризиса. В таких условиях формируется недоверие к политике правительства, что только усложняет для менеджеров проблему управления хозяйственными рисками.

Проблема состоит в том, что нельзя точно предугадать, что ждет экономику в дальнейшем. Никто не знает, что будет завтра. Следовательно, принятие управленческих решений происходит в условиях повышенной неопределенности, что значительно увеличивает хозяйственный риск и уменьшает шансы на успех белорусских предпринимателей. [9]

Проблемы развития экономики Республики Беларусь включают также ее структурную перестройку и социальную ориентацию, преобразование комплекса отношений собственности и привлечение инвестиций для создания высокотехнологичного производства, интеграцию отечественной экономики в мировую систему хозяйственных связей. Значит, важная проблема на этом пути - это формирование качественно новой системы управления, адаптированной к условиям риска и неопределенности.

Такая система должна обеспечивать решение как текущих, так и перспективных задач. Необходимо учитывать и международный опыт по совершенствованию системы управления, ее кадровому обеспечению.

Поэтому назрела необходимость системного изучения риск-менеджмента с ориентацией на проектирование эффективной системы управления конкретной организации. [5, c. 3]

Концепция риск-менеджмента предполагает проведение фундаментальных социально-экономических исследований по проблемам риска, включая мониторинг и диагностику по вопросам организации и функционирования системы риск-менеджмента на предприятиях.

Для эффективного внедрения современных методов анализа, оценки и управления рисками в Беларуси необходимы не только разработанные теоретические и методические основы, но и соответствующая подготовка специалистов. Необходима многоуровневая система подготовки, обучения, переподготовки кадров, а также система повышения квалификации работников. Она должна включать обучение в школах бизнеса, колледжах, лицеях, институтах и университетах. В рамках современной концепции риска в Беларуси должны быть созданы советы по защите кандидатстких и докторских диссертаций по вопросам управления рисками и профильные кафедры. В систему образования по вопросам риска должно входить последипломное повышение кадров и получение второго диплома о высшем образовании. [20, c. 78-79]

Следует помнить, что в условиях активного участия государства в экономических проектах и его активной роли в регулировании отдельными экономическими процессами роль рисков и неопределенности незаметно снижается. Отчасти это обстоятельство, очевидно, объясняет недостаточное внимание экономистов к проблемам риска и неопределенности на белорусском рынке. Вместе с тем, риски и неопределенность является неотъемлемым элементом социально-экономических отношений в рыночной экономике на пути построения которой мы находимся. [20, c. 3]

Еще в середине 30-х гг. XX в. в СССР риск был отнесен к явлениям капиталистического характера, так как не сочетался с провозглашенным плановым характером развития экономики. Игнорирование проблем риска достигло такой степени, что понятие «риск» даже не включалось в энциклопедические издания. Поэтому теория рисков не развита в достаточной степени в отечественной литературе. Мировой опыт показывает, что игнорирование или недооценка хозяйственного риска при разработке тактики и стратегии экономической политики, принятии конкретных решений неизбежно сдерживает развитие общества, научно-технического прогресса.

После распада СССР в Беларуси начался переход к рыночной системе хозяйствования, была проведена демонополизация и приватизация, что позволило свободно развиваться белорусскому предпринимательству, а государство отказалось от роли единоличного носителя риска, переложив всю ответственность за принимаемые хозяйственные решения на хозяйствующие объекты. Однако их выживание без учета факторов риска невозможно. [1, c. 16]

С переходом к рыночным отношениям риск и неопределенность значительно возрастают в деятельности предприятий и организаций. В отличие от централизованной экономики с жестким директивным планированием, инструкциями, постановлениями и приказами, заранее определяющими поведение хозяйствующих субъектов и таким образом уменьшающих необходимость заниматься проблемами риска, рынок требует от менеджеров постоянно соизмерять управленческие решения с потенциальным уровнем риска. Это обусловлено тем, что каждый субъект рыночных отношений, придерживаясь буквы закона, поступает по своему усмотрению, принимая на себя ответственность за реализацию управленческих решений. [5, c. 4]

Даже в плановой централизованно управляемой экономике из-за нарушения теми или иными организациями в силу разных причин своих договорных обязательств производственно-хозяйственная деятельность была сопряжена с опасностью недопоставки продукции, невыполнения государственного плана и т.п.

В рыночной экономике производственно-хозяйственная деятельность осуществляется в условиях гораздо более высокой изменчивости неопределенности социально-экономической среды и опасности потери ресурсов и недополучения доходов. Государственное регулирование в условиях рынка сводится к установлению норм, правил осуществления производственно-хозяйственной деятельности, правил «поведения» на рынке.

«Рыночной свободе» той или иной организации сопутствует одновременно «рыночная свобода» потребителей и других производителей, которые вольны покупать или не покупать ту или иную продукцию, предлагать свои цены, диктовать свои условия сделок. При этом, те, с кем субъект (организация) вынуждена вступать в хозяйственные отношения, стремятся, прежде всего, к своей выгоде, а выгода одних нередко связана с ущербом других. [4, c. 8] В странах с развитой рыночной экономикой одним из стратегических секторов экономики является страхование, так как оно помогает справиться с такими проблемами: оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, гарантируя собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении их имущества и потере дохода.

В настоящее время в Беларуси существует более 2-х десятков страховых организаций государственной и негосударственной формы собственности, большинство из которых, работают на рынке больше 15 лет и по праву завоевали доверие своих клиентов. Есть также несколько брокерских компаний - профессиональных страховых консультантов, позволяющих своим клиентам заключать договора страхования на лучших условиях с последующим их сопровождением, включающем содействие в получении страховых выплат. Примерами могут быть: ООО “Альфа-Брокер”, ООО “Капитал-Брокер”, ООО “Срахование и консультации”, ООО “Страх Эксперт Групп”. Можно также отметить наличие Белорусской Национальной перестраховочной организации, Белорусской ассоциации страховщиков и Белорусского бюро по транспортному страхованию.

Однако в Беларуси страхование еще не стало стратегическим сектором экономики. Причиной этого являются как экономические факторы, так и недостаточное число научных исследований по теории страхования, что привело к отсутствию стройной системы знаний в этой области. Государство пока не рассматривает страхование как наиболее эффективную систему защиты рыночной экономики от предполагаемых рисков, как фактор экономической стабильности и стимул расширения предпринимательской деятельности, как средство формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов. Руководства предприятий недооценивают возможности страхования, как механизма передачи своих рисков и убытков третьему лицу (страховщику), привыкших не оценивать последствия наступления возможных событий и готовых покрывать возникающие убытки за счет иных «традиционных» источников («собственный карман», прибыль предприятия, различные выплаты и пособия из госбюджета и т.п.). Страховое законодательство слабо направлено на стимулирование развития страхования, на актуализацию самой идеи страхования и формирование так называемой страховой культуры общества, которая является низкой. И как следствие выше перечисленного - низкий уровень распространения страховых услуг на белорусском рынке. Следовательно, чем яснее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в Беларуси будет осуществлен переход к социально ориентированному рыночному росту. [13]

Страховая отрасль Беларуси должна обеспечивать непрерывность процесса производства и возмещения убытков предприятий за счет средств страховых организаций без экстренного выделения значительных ресурсов из бюджета и внебюджетных фондов; предупреждать и снижать вероятный ущерб при страховых событиях; содействовать социально-экономической стабильности.

Основными направлениями в плане роста объемных показателей страхового рынка должны стать стимулирование спроса на страховые услуги и содействие повышению страховой грамотности населения и бизнеса, увеличение капиталов страховых организаций. В плане повышения эффективности страхового сектора - развитие конкуренции, совершенствование страхового законодательства, форм и методов страхового надзора, поэтапное создание равных условий деятельности для страховых организаций всех форм собственности. [17]

Таким образом, существование экономических проблем, связанных с деятельностью предприятий Беларуси в условиях неопределенности и риска, обуславливается как проблемами переходной экономики РБ, что объясняет недостаточное внимание белорусских экономистов к проблемам рисков в прошлом, так и финансовым кризисом, существующим в настоящее время в Беларуси. Эти факторы оказывают влияние и на систему страхования в Беларуси, которая характеризуется низким уровнем распространения страховых услуг.

Заключение

В XXI в науки о рисках становятся одними из ведущих. Причина этого заключается в устойчивом росте многообразия и масштабов проявления риска и связанных с ним проблем, повышении в процессе социально-экономического развития чувствительности человека и созданных им организаций уже не только к массовым, но также и редким негативным явлениям, в том числе непредсказуемым и непрогнозируемым критическим ситуациям. Без знаний и способности использовать теорию риска многие достижения современной цивилизации были бы просто невозможны. Не были бы построены многие огромные мосты; болезни беспрепятственно калечили бы людей; самолеты бы не летали. Без страхования жизни семьи были бы обречены на нищету в случае утраты кормильца. Без рынков ликвидного капитала люди, имеющие сбережения, не смогли бы инвестировать свои деньги и диверсифицировать связанные с этим риски. А дух предпринимательства был бы задушен. Тысячи самых продуктивных компаний даже не были бы созданы. Экономический рост шел бы со скоростью улитки, а стандарты качества жизни были бы примитивными по сравнению с теми, которые кажутся нам в настоящее время естественными.

Развитие профессионального анализа, оценки, управления рисками является огромным, до сих пор недостаточно используемым резервом роста белорусской экономики. Оно может принести ощутимые результаты в размерах всей страны. Прежде всего это должно проявляться в развитии системы квалифицированных кадров в области анализа и управления. Финансовые институты, занимающиеся оказанием консалтинговых услуг по вопросам риск-менеджмента на предприятии, должны быть доступны для предпринимателей. Повышение осведомленности предприятий о способах управления рисками будет способствовать более интенсивному развитию белорусской экономики, т. к. предприниматели будут меньше опасаться внедрения инноваций, проведения крупномасштабных инвестиционных проектов, которые, по сути, и являются двигателем прогресса любой экономики.

...