Представим данные по численности персонала и по объёмам расходов на оплату труда в нижеследующей таблице.

Таблица 8. Трудовые ресурсы и оплата труда в "РСТК"

Из приведенной таблицы видно, что за рассматриваемый период снизилась численность работников, что свидетельствует о повышении эффективности работы каждого отдельно взятого сотрудника. Далее проведём факторный анализ изменения фонда оплаты труда и представим данные в следующей таблице.

Таблица 9. Факторный анализ изменения ФОТ в "РСТК" в 2010-2011 гг.

Изменение ФОТ за счёт численности: 19*94,175-19*94,175 = 0

Изменение ФОТ за счёт средней заработной платы: 19*119105 - 19*94,158 = 474

Как видим из приведённой таблицы, увеличение ФОТ было обусловлено ростом средней заработной платы в турфирме.

Таблица 10. Качество трудовых ресурсов в "РСТК"

Как видно из приведённой таблицы, персонал организации достаточно возрастной и, кроме того, более половины не имеют высшего образования, что свидетельствует о необходимости, с одной стороны, работы по созданию кадрового резерва турфирмы, а с другой стороны, разработки мероприятий по повышению квалификации персонала турфирмы.

Полезным для оценки эффективности использования фонда оплаты труда является сопоставление темпов роста средней заработной платы и темпов роста производительности труда. Для этого необходимо рассчитать производительность труда. Представим данные в следующей таблице.

Таблица 11. Производительность труда "РСТК" в 2010-2011 гг.

Из таблицы видно, что производительность труда за анализируемый период возросла на 10%.

6. Основные направления и характер деятельности предприятия

Сегодня "РСТК" является крупной страховой компанией России по размерам региональной сети, представленной в рамках одного юридического лица. Филиалы и отделения компании работают в основных административных и промышленных центрах страны, руководствуясь в своей деятельности едиными стандартами в услугах, базовых страховых тарифах, качестве сервиса и урегулирования убытков.

Рисунок 3. Географическая диверсификация рисков "РСТК" по федеральным округам

Наличие большого числа представительств позволяет "РСТК" эффективно работать как с крупными трансроссийскими структурами, обеспечивая оперативность и полную прозрачность при сопровождении договоров страхования по всей территории России, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, имеющими интересы в различных регионах страны.

Общероссийский характер деятельности дает компании возможность в короткие сроки осуществлять урегулирование убытков и производить выплаты своим клиентам, независимо от места заключения договора страхования, а также позволяет формировать географически диверсифицированный страховой портфель и равномерно распределять риски по территории России, что оказывает позитивное воздействие на показатели надежности "РСТК".

"РСТК" активно работает во всех сегментах рынка: с частными лицами и предприятиями малого бизнеса, крупнейшими банками и компаниями различных сфер деятельности, государственными органами законодательной и исполнительной власти всех уровней.

Страховая группа "РСТК" оказывает следующие виды услуг частным лицам:

1. Автострахование по следующим программам::

- Комплексное страхование автотранспорта (КАСКО)

- Продукт "КАСКО Smart"

- Обязательное страхование гражданской ответственности (ОСАГО)

- Специальная программа страхования для программы "Lada в кредит"

- Специальная программа страхования для программы "Ford в кредит"

- Специальная программа страхования для а/м Audi, Volkswagen, Skoda

2. Страхование имущества

3. Страхование водного транспорта

4. Страхование от несчастных случаев и болезней по программам:

- Полис "На всякий случай"

- Полис "Непоседа"

- Полис "Защитник Отечества"

- Полис "Защита в пути"

- Полис "Начинающий автомобилист"

- Полис "Лесной"

5. Страхование жизни:

- Программа "Забота"

- Программа "Гарант"

- Программа "Защита"

- Полис "Мой ребенок"

- Программа "Абитуриент"

- Программа "Персональная пенсия"

- Программа "Подарок"

6. Страхование путешествующих

- Международный экспресс

- Русский экспресс

7. Ипотечное страхование

8. Страхование животных

- Страхование лошадей

- "Моё подворье"

Также страховая группа "РСТК" оказывает услуги по страхованию имущества:

1. юридических лиц, относящихся к предприятиям малого и среднего бизнеса;

2. предпринимателей без образования юридического лица;

Общая сумма страховой ответственности - не более 30 млн. руб.

На страхование принимаются:

- здания (помещения), включая конструктивные элементы, внутреннюю отделку и инженерные коммуникации

- мобильные тонары, стационарные палатки и металлические контейнеры

- оборудование (производственное, торговое, холодильное, платежные терминалы, банкоматы), бытовая техника

- компьютерная и оргтехника

- мебель, инвентарь, предметы интерьера

- средства рекламы, витрины, стекла, зеркала

- товарно-материальные ценности в обороте (готовая продукция, сырье, материалы, товары)

- транспортные средства (в том числе являющиеся товарами)

- наличные денежные средства.

Страхование может осуществляться:

- по одному или нескольким стандартным рискам

- по одному или нескольким стандартным рискам плюс один или несколько дополнительных рисков

- по совокупности стандартных рисков

- по совокупности стандартных рисков плюс один или несколько дополнительных рисков.

Рассмотрим структуру портфеля "РСТК" по добровольным видам страхования и ОСАГО

Рисунок 4. Структура портфеля "РСТК" по добровольным видам страхования и ОСАГО

Одним из основных направлений деятельности "РСТК" является страхование имущества юридических лиц. Объем премий, полученных по договорам страхования имущества предприятий и организаций, превысил в 2011 году 1 066,8 млн. рублей, что на 24% больше по сравнению с аналогичным показателем 2010 года. Выплаты составили почти 240 млн. рублей.

Доминирующими направлениями в страховании имущества юридических лиц являются страхование имущества и страхование товарных запасов, на их долю приходится 90% от общего объема взносов по страхованию имущества юридических лиц. В течение 2011 года было заключено более 60 тысяч договоров страхования имущества юридических лиц. При этом наблюдалась ярко выраженная тенденция изменения структуры портфеля в сторону увеличения количества договоров, страхования товаров в обороте: их доля в общем количестве договоров страхования имущества юридических лиц увеличилась с 14% в 2009 году и 33% - в 2010 году до 42% - в 2011 году (рис. 5.). Количество заключаемых в месяц договоров страхования товаров в обороте возросло до 2004.

2009 2010 2011

Рисунок 5. Количество договоров в месяц

Учитывая большую востребованность юридическими лицами программ комплексного страхования имущества, а также актуальность повышения качества страхового покрытия и увеличения объемов ответственности, в "РСТК" разработаны и залицензированы "Правила страхования имущества предприятий "Все риски". Они отвечают возросшим требованиям страхователей к страховщикам в современных экономических условиях.

В настоящее время в российской экономике возросла роль наиболее передовых форм предпринимательской деятельности, одной из которых является лизинг. Гибко реагируя на запросы рынка, "РСТК" в 2010 году активизировала, а в 2011 году продолжила работу по реализации программы страхования лизинговых операций. За 2011 год значительно возросло количество договоров страхования имущества юридических лиц, передаваемого в лизинг, - на 210 % по сравнению с 2010 годом и на 270 % по сравнению с 2009 годом.

С целью обеспечения своих клиентов в данной сфере бизнеса полной страховой защитой в компании разработаны и подготовлены к лицензированию Правила добровольного страхования предпринимательского риска непогашения лизинговых платежей. Использование этой услуги позволит лизингодателям обезопасить себя от последствий неисполнения финансовых обязательств их контрагентами - лизингополучателями.

В прошедшем году "РСТК" также продолжала активную реализацию других программ страхования имущества юридических лиц: страхование залогового имущества, страхование муниципального имущества, страхование сельскохозяйственных рисков и пр.

По результатам исследования "Банковский рейтинг страховых компаний", проведенного журналом "Банковское обозрение", "РСТК " занял первое место в номинации "Комплексная защита интересов банков и их клиентов", что является свидетельством высокой деловой репутации "РСТК" среди финансовых учреждений. В отчетном периоде успешно развивалось сотрудничество "РСТК" с Центральным Банком Российской Федерации, Сбербанком России, Внешторгбанком. Продолжилось также развитие сотрудничества на постоянной основе с Россельхозбанком, БИН-Банком, МДМ-Банком, Райффайзенбанком, АК БАРС Банком, Банком "Возрождение" и другими крупными банками.

Так же "РСТК" занимается страхованием грузов, морских рисков, страхованием авиационных рисков.

В 2011 году "РСТК" продолжал занимать ведущие позиции на отечественном рынке страхования морских рисков. Страховые премии превысили 226 млн. рублей, что на 18% больше аналогичного показателя 2009 года. Выплаты компании составили более 51 млн. рублей.

В 2011 году продолжился стабильный рост показателей деятельности "РСТК" в области страхования грузов. Общий объем поступлений по договорам страхования грузов и ответственности не морских перевозчиков превысил 110 млн. рублей, выплаты составили свыше 20 млн. рублей.

Так же необходимо отметить, что "РСТК" является одним из ведущих страховщиков России в области страхования авиационных рисков. В 2011 году общий объем премии "РСТК" по этому виду страхования превысил 464 млн. рублей, что на 30% больше аналогичного показателя 2009 года. Выплаты составили 73 млн. рублей.

В 2011 году общий объем премий "РСТК" по автострахованию составил почти 2 701 млн. рублей, что более чем в 1,5 раза превышает аналогичный показатель 2009 года.

Основной рост был обеспечен за счет обязательного страхования автогражданской ответственности и КАСКО. В отчетном периоде владельцы более 700 тысяч транспортных средств приобрели полисы ОСАГО в "РСТК". Объем премий по этому виду страхования составил более 1473 млн. рублей. По данным Российского союза автостраховщиков, это 6-й показатель в России. Портфель Компании по добровольному автострахованию за 2011 период вырос на 11% по отношению к 2010 году, что выше средних показателей по российскому рынку. В 2011 году Компания заключила более 73 тысяч договоров добровольного страхования как автомобилей физических лиц, так и автопарков крупных предприятий.

Так же необходимо отметить активную работу "РСТК" по страхованию физических лиц. Объем премий по всем видам личного страхования, в т.ч. страхования жизни, по сравнению с 2010 годом возрос на 51% и составил свыше 916,6 млн. рублей.

Рисунок 6. Структура портфеля по личному страхованию в 2011г

"РСТК" является одной из тех немногих страховых компаний, которые последовательно развивают классическое долгосрочное страхование жизни.

Наибольший удельный вес в взносах по личному страхованию занимает добровольное медицинское страхование. Одной из основных тенденций развития добровольного медицинского страхования в "РСТК" стало формирование в 2011 году корпоративных программ ДМС для предприятий и организаций различных сфер деятельности.

Следующий по величине объем взносов по личному страхованию является страхование от несчастных случаев и в абсолютном выражении за 2011 год составила 307,3 млн. рублей.

В 2011 году выплаты "РСТК" по всем видам личного страхования, в т.ч. страхования жизни, превысили 376 млн. рублей.

В целом по компании за 2011 год было заключено более 4,16 млн. договоров, из них 4,08 млн. договоров по добровольному страхованию (из которых 4,05 млн. договоров по страхованию пассажиров от несчастных случаев) и 0,88 млн. по обязательным видам на общую страховую сумму свыше 564,3 млрд. руб. (рис.7)

Рисунок 7. Структура страховых премий (взносов) "РСТК" по видам страхования за 2011 г.

Как и ранее, соотношение добровольных и обязательных видов страхования превалирует в пользу обязательных видов. По итогам 2011 года соотношение добровольных и обязательных видов составило соответственно 26,77% и 73,23% против соответственно 27,5% и 72,5% в 2009 году (рис.8).

Рисунок 8. Развитие добровольных и обязательных видов страхования в "РСТК" с 1993 по 2011 гг.

Бизнес-план по начисленным премиям выполнен в целом по "РСТК" на 128,1 %

Рис.9. Динамика страховых премий (взносов) и выплат "РСТК" за 2011-2011 гг.

В целях повышения качества обслуживания клиентов совершенствования управленческих процессов, оптимизации взаимодействия с филиалами Компании и точками продаж страховых продуктов в "РСТК" уже на протяжении нескольких лет осуществляется реализация "Программы реконструкции информационной системы". Основной целью данного проекта в конечном итоге является полностью автоматизированный бизнес-процесс, который будет включать в себя фронт-офисную и бэк-офисную части, элементы CRM, интегрированные с системой персонифицированного маркетинга.

Отдельные элементы этой системы уже получили в Компании свое развитие: в более чем 300 представительствах "РСТК" по всей стране автоматизирован процесс оформления полисов ОСАГО с одновременным формированием бухгалтерской отчетности и передачей ее в Центральный офис, телефонную справочную сменил круглосуточный Call-Center, постоянно расширяется ассортимент страховых продуктов Интернет-магазина "РСТК".

Таким образом, "РСТК" является одной из крупнейших страховых компаний России, входящей в десятку лидеров, осуществляя не только все виды страхования, но и реализуя перестраховочную деятельность. В связи, с чем "РСТК" берет на себя большой объем обязательств, по которым будет нести ответственность. Для этого ей необходимо обладать необходимой финансовой устойчивостью, которая выражается в достаточности собственного капитала, экономически целесообразных страховых тарифах, достаточными страховыми Резервами и эффективным инвестированием этих резервов, что бы иметь возможность отвечать по своим обязательствам и системой перестрахования.

7. Основные экономические показатели деятельности предприятия (организации) и их динамика за ряд лет

После проведения финансового анализа отчета о прибылях и убытках можно переходить к рассмотрению динамики показателей баланса страховой компании. Изменение балансовых данных (отдельных статей активов и источников финансирования деятельности компании) за отчетный период коррелирует с показателями отчета о прибылях и убытках, что позволяет рассчитать эффект от изменения объема и рентабельности текущих операций на финансовое состояние и величину ресурсного потенциала фирмы.

Активы "РСТК" возросли на 68% и достигли 7 699 млн. рублей.

Таблица 12. Динамика основных финансовых показателей "РСТК" (тыс. руб.)

Основные средства компании на 01.12. 2011 года составили около 225 млн. рублей, что на 41% превышает аналогичный показатель предыдущего года. Увеличение вложений в основные средства объясняется тем, что в 2011 году обновился автопарк "РСТК".

В последние годы "РСТК" проводил большую работу по снижению уровня дебиторской задолженности, которая связана с заключением долгосрочных договоров страхования, таких, как, например, договоры страхования при ипотечном кредитовании. В отчетном периоде продолжилось сокращение доли дебиторской задолженности по договорам страхования. На 01.12. 2011 года этот показатель составил 14,4%.

Собственные средства "РСТК" в 2011 году увеличились более чем в 2 раза и составили 2 102,5 млн. рублей. По итогам отчетного периода они на 80,9% состояли из уставного капитала, на 17,2% - из нераспределенной прибыли, на 1,3% - из резервных фондов, образованных в соответствии с законодательством, и на 0,6% - из добавочного капитала.

Двукратный рост объема собственных средств компании произошел прежде всего за счет увеличения уставного капитала "РСТК": с 700 до 1 700 млн. рублей. Рост уставного капитала и собственных средств компании свидетельствует о динамичном развитии "РСТК" и является условием дальнейшего увеличения объемов деятельности компании. По величине уставного капитала "РСТК" сегодня продолжает занимать прочные позиции среди лидеров отечественного страхового рынка. По итогам 2011 года "РСТК" входит в число наиболее рентабельных страховых компаний России (журнал "Эксперт", №18, март 2010 года).

Страховые резервы компании по сравнению с 2010 годом возросли на 54% и на 01.12. 2011 года составили 4 940,9 млн. рублей. Сформированные страховые резервы позволяют "РСТК" оперативно отвечать по своим обязательствам в условиях постоянного увеличения объема страховых операций и расширения клиентской базы компании.

Таблица 13. Страховые резервы "РСТК" в 2010-2011 году (тыс. руб.)

Таким образом, анализ динамики активов и пассивов компании показывает значительный долгосрочный рост ресурсного потенциала и уровня финансовой устойчивости, являющийся результатом положительных конечных финансовых результатов и капитализации полученной прибыли в развитие бизнеса. Следует отметить, что уровень финансовой устойчивости определяется не абсолютной величиной статей актива и пассива, а соотношением обязательств компании и величины покрытия (отдельных статей актива). В этой связи необходимо использовать коэффициентный инструментарий, в первую очередь расчет показателей ликвидности.

Показатели ликвидности страховой компании отражают достаточность по суммам и возможность по времени для покрытия средствами, находящимися в распоряжении страховой компании, имеющихся обязательств; рассчитываются в целом, а также с учетом доли перестраховщиков (т.е. за ее вычетом). Показатели ликвидности в целом следует рассматривать в связи с необходимостью первоочередного выполнения прямым страховщиком возникших страховых обязательств по возмещению ущерба, в связи, с чем страховой компании должна обладать запасом ликвидности. Ее показатели могут анализироваться поквартально с целью выявления тенденций изменения и по итогам годовых периодов, когда уточняются объемы обязательств и средств страховой компании.

Для комплексной оценки ликвидности баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса:

- коэффициент абсолютной ликвидности баланса.

Он показывает, какую часть краткосрочной задолженности организация может погасить в ближайшее время:

Ка.л.б. = , (1)

- коэффициент текущей ликвидности баланса:

Кт.б.л. = , (2)

где ОбС - оборотные средства, тыс. руб.;

РБП - расходы будущих периодов, тыс. руб.

Таблица 14. Расчет ликвидности

Этот показатель отражает достаточность оборотных средств у "РСТК", которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств.

Кроме того, можно оценить текущую и перспективную ликвидность компании.

Текущая ликвидность свидетельствует о платежеспособности компании на ближайшее время. Текущая ликвидность оценивается путем сравнения.

2010: 1 260 034 + 5 636 054 ?1 328 194 + 240 187

2011: 1 887 993 +6 160 886 ? 1 810 222 + 210 144

Поскольку условия равенства выполняются, это говорит о платежеспособности компании.

Перспективная ликвидность представляет собой прогноз платежей способности на будущие периоды.

2010: 14 260 770 + 11 223 145 ?12 319 547 + 18 492 075

2011: 17 738 965 + 17 936 304 ? 14 922 165 + 26 781 617

По результатам анализа ликвидности баланса можно сделать вывод, баланс страховой организации является ликвидным.

Проводя комплексную оценку ликвидности баланса мы рассчитали коэффициенты ликвидности баланса. Коэффициент абсолютной ликвидности баланса, показывает, что компания может погасить в ближайшее время 94,9% краткосрочной задолженности на начало периода, и 104,3% на конец анализируемого периода.

Коэффициент текущей ликвидности баланса показатель отражает достаточность оборотных средств у страховой организации, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств, он составляет 5,32 на начало отчетного периода и имеет положительную динамику, на конец отчетного периода составляет 6,66, значение показателя гораздо выше нормы (?2).

Анализ показателей ликвидности свидетельствует об улучшении ликвидностей активов. Помимо того, что их значения соответствует нормам, показатели увеличились в отчетном периоде по отношению к предыдущему, что является положительной тенденцией.

Заключение

В отчете был проведен комплексный анализ деятельности клиентов ОАО "РСТК"

В связи с вышеизложенным наиболее оптимальными мероприятиями по повышению эффективности системы обслуживания клиентов являются:

- увеличение скорости обслуживания, за счет использования в работе информационной системы "Страхофис On-line".

- расширение ассортимента предлагаемых услуг.

- повышение квалификации персонала

Выявленные основные проблемы являются проблемами в области качества.

Список литературы