Деятельность предприятия ООО ПК "Завод ЖБИ-1"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика ООО ПК «ЖБИ 1»

1.1 Общая организационная характеристика предприятия

1.2 Анализ внешней и внутренней среды предприятия

1.3 Экспресс анализ хозяйственной деятельности предприятия

2. Разработка бизнес-плана

2.1 Резюме

2.2 Анализ отрасли

2.3 План маркетинга

2.4 План производства

2.5 Финансовый план

2.6 Экономическая эффективность проекта

Заключение

Список использованных источников

Приложения



Введение

Место производственной практики - ООО ПК «Завод ЖБИ-1». Сроки прохождения практики с 23.06.2014г. по 06.07.2014 г., продолжительность практики -14 дней.

Целью производственной практики является овладение необходимыми общекультурными и профессиональными компетенциями, систематизация, обобщение и углубление теоретических знаний, а также сбор материалов для выполнения выпускной квалификационной работы (бакалаврской работы).

В ходе прохождения практики были выполнены следующие работы и задания:

а) проведена общая характеристика предприятия, дана оценка рынка сбыта продукции компании и уровня её конкурентоспособности;

б) проведен анализ экономико-организационных аспектов деятельности предприятия;

в) осуществлён анализ внешней и внутренней среды предприятия;

г) выявлены потребности рынка в новых видах строительной продукции и представлены управленческие решения по внедрению данных видов продукции в производственный ассортимент предприятия.

Отчёт по производственной практике состоит из двух разделов. В первом разделе рассматриваются общие аспекты деятельности предприятия ООО ПК «Завод ЖБИ-1», проведён анализ внешней и внутренней среды предприятия, а также дана общая экспресс оценка финансово-хозяйственного состояния компании. Во втором разделе даны основные аспекты бизнес-плана, связанного с началом производства нового вида строительной продукции на базе ООО ПК «Завод ЖБИ-1».



1. Общая характеристика предприятия ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

1.1 Общая организационная характеристика предприятия

ООО ПК «Завод ЖБИ-1» - ведущий производитель железо-бетонных изделий в Калининградской области. Предприятие создано на базе предприятия региона - «Калининградмелиорация» - которое начало свою деятельность в 1971 году. Оно имеет богатый опыт в производстве и реализации товарного бетона и различных бетонных конструкций.

Предприятие располагает производственно-складскими мощностями, позволяющими проводить работы круглогодично и предлагать широкий перечень продукции как для гражданского, так и для промышленного строительства.

В настоящее время компания предлагает производство следующих видов строительных материалов:

а) товарные бетон и раствор,

б) безнапорные железобетонные трубы,

в) кольца колодцев,

г) многопустотные плиты перекрытий и плиты крепления каналов,

д) сваи,

е) фундаментные блоки,

ж) тротуарную и дорожную плитку и так далее.

Юридический и фактический адрес предприятия - 238324, Калининградская область, Гурьевский район, п. Невское, ул. Индустриальная, 11.

ООО ПК «Завод ЖБИ-1» создано в форме общества с ограниченной ответственностью с величиной уставного капитала в 10000 руб., полностью принадлежащего физическому лицу - участнику данного общества. Это физическое лицо является высшим органом управления предприятием, в компетенцию которого входит:

а) определение основных направлений деятельности;

б) изменение устава, в том числе изменение размера уставного капитала;

в) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

г) принятие решения о распределении чистой прибыли;

8) утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества и так далее.

Вместе с тем, участник ООО ПК «Завод ЖБИ-1» также является исполнительным органом данной организации - директором. Как директор он выполняет следующие функции:

а) без доверенности действует от имени организации, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

б) выдает доверенности на право представительства от имени компании;

в) издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

г) осуществляет иные полномочия, связанные с управлением текущей финансово-хозяйственной деятельностью анализируемого предприятия.

В соответствии со штатным расписанием (приложения А, Б, В) численность работников предприятия составляет 92 человека. В таблице 1.1 представлена структура работников по категориям.

Таблица 1.1 - Структура работников ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Категория работников	Абсолютное значение, чел.	Удельный вес, %
	2011 год	2012 год	2013 год	2011 год	2012 год	2013 год
Управленческий аппарат	8	10	10	66,6	11,1	11,1

 Численность сотрудников ООО ПК «Завод ЖБИ-1» увеличилась с 12 человек в 2011 году до 92 человек в 2013 гг. В 2011 году компания не осуществляла производственную деятельность, а вела лишь торговые операции, что привело к отсутствию необходимости содержать основных производственных рабочих. По этой причине основу персонала составлял управленческий аппарата - 66,6% всего персонала. В 2012 году началась активная производственная деятельность, что привело к существенному изменению структуры работников. В 2013 гг. основу персонала составляли основные производственные работники - 82 человека, или 88,1%. На управленческий персонал приходилось только 11,1% сотрудников.

На рисунке 1.1 отражена организационная структура управления ООО ПК «Завод ЖБИ-1», сложившаяся на 31.12.2013 года. Возглавляет организацию генеральный директор, который, как уже говорилось, является исполнительным органом управления компанией. Ему подчиняют главный бухгалтер, инженер по технике безопасности, юристконсул, а также отдел продаж. Основную производственную деятельность организации осуществляют три отдела: арматурный участок, бетонно-смесительный узел и формовочный участок. В целом организационная структура управления организацией может быть охарактеризована как линейно-функциональная.

1.2 Анализ внешней и внутренней среды предприятия

Анализ внешней среды проводится в разрезе двух направлений: внешней среды косвенного воздействия и внешней среды непосредственного воздействия.

Анализ внешней среды косвенного воздействия ООО ПК «Завод ЖБИ-1» проведен с использованием метода STEP-анализа (таблица 1.2).



Таблица 1.2 - STEP-анализ внешней среды косвенного воздействия ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Группа факторов	Отрицательное воздействие	Положительное воздействие	Преимущественное влияние на предприятие
1. Экономические	Снижение курса российского рубля относительно основных иностранных валют Рост процентных ставок по кредитам для бизнеса Негативный прогноз по инфляции в 2014 году	Относительно низкий уровень безработицы Наметившаяся тенденция к росту объёмов строительства в Калининградской области	Отрицательное
2. Политико-правовые	Прогнозируется резкое ужесточение таможенного и налогового законодательства в отношении организаций Калининградской области после прекращения действия закона об Особой экономической зоне в Калининградской области Ухудшение геополитической обстановки в мире, которое влияние на возможности ведения бизнеса в России и в Калининградской области Отсутствие таможенных ограничений на ввоз строительных материалов из Белоруссии на территорию Калининградской области		Отрицательное
3. Социокультурные	Негативное отношение населения России к экономике страны и ее финансово-экономическим институтам	Увеличивается количество специалистов среднего и высшего звена с техническим образованием Увеличение рождаемости, стимулирующее рост спроса на строительные работы и строительные материалы	Положительное
4. Технологические	Высокая стоимость инновационного развития предприятия Многие иностранные технологии могут стать недоступными из-за введенных санкций против России		Отрицательное

Преимущественное воздействие внешней среды косвенного воздействия на анализируемое предприятие негативное. При этом особенно агрессивно на него воздействуют экономические факты. Так, не способствует эффективному ведению бизнеса заметная девальвация российского рубля относительно основных валют -- доллара и евро -- в которых ООО ПК «Завод ЖБИ-1» ведёт расчёты при приобретении иностранного сырья и материалов для производственного процесса. По данным Центрального банка России, за последние 12 месяцев (с августа 2013 года по сентябрь 2014 года) стоимость российского рубля снизилась на 15%[14], что аналогичным образом сказалось на себестоимости производственного процесса организации.

Кроме того, стоимость кредитных ресурсов для нефинансовых организаций в России также увеличивается. С начала 2014 года средняя стоимость кредитов, выдаваемых кредитными организациями нефинансовым организациям, увеличилась в относительном выражении на 24,1% [14], что резко сократило доступность данного источника финансирования расширенного воспроизводства в стране.

Отрицательно сказывается на деятельности предприятия уровень инфляции в России. Если в 2013 году она составила 6,5%, то в 2014 году она прогнозируется на уровне 7,5 -- 8,0% [15]. Такой уровень инфляции резко снижает привлекательность инвестиционных вложений предприятия, без которых не возможно его эффективное развитие.

При анализе политико-правовых факторов, то необходимо особо уделить внимание проблеме отмены действия закона об Особой экономической зоне в Калининградской области в 2016 году. Несмотря на то, что само предприятие ООО ПК «Завод ЖБИ-1» не является резидентом Особой экономической зоны, тем не менее, оно имеет тесные коммерческие связи с организациями, которые работают в соответствии с данным законом. Изменения в законодательстве в 2016 году могу резко снизить уровень активности данных контрагентов, что приведёт к падению оборота ООО ПК «Завод ЖБИ-1».

Социокультурные факторы положительно влияют не деятельность ООО ПК «Завод ЖБИ-1». В основном положительным моментом является рост численности выпускников учреждений среднего и высшего образования с техническими специальностями, что снимает напряжение на рынке трудовых ресурсов. Кроме того, наблюдаемый рост рождаемости в Калининградской области позволяет делать выводы о перспективном росте спроса на строительные материалы из-за необходимости строительства новых учреждений дошкольного и школьного образования, детских поликлиник и так далее.Технологические факторы воздействуют на предприятие преимущественно негативно, так как в настоящее время российская промышленность использует в основном иностранные технологии, стоимость которых высока и доступ к которым может ограничен из-за геополитической нестабильности в мире.В целом можно констатировать, что внешняя среда косвенного воздействия воздействует на ООО ПК «Завод ЖБИ-1» негативно.

Анализ внешней среды непосредственного воздействия проведён в разрезе основных конкурентных сил М. Портера(таблице 1.3).



Таблица 1.3 - Анализ внешней среды непосредственного воздействия ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Конкурентная сила	Отрицательное воздействие	Положительное воздействие	Преимущественное влияние на предприятие
1. Покупатели		Увеличивается активность строительных компаний в Калининградской области Растёт спрос на технологическую строительную продукцию, которую предлагает предприятие Уровень спроса на строительные товары меньше, чем уровень его предложения	Положительное
Конкурентная сила	Отрицательное воздействие	Положительное воздействие	Преимущественное влияние на предприятие
2. Поставщики	Ряд поставщиков являются иностранными компаниями, что увеличивает издержки предприятия в приобретении сырья и товаров из-за девальвации рубля	Большое количество отечественных поставщиков Количество поставщиков велико, что снижает их рыночную силу Возможность заключения долгосрочных контрактов и получения скидок за это	Положительное
3. Конкуренты действующие	На рынке есть сильные иностранные и белорусские конкуренты Многие конкуренты крупнее анализируемого предприятия, что позволяет им использовать эффект отдачи от масштаба производства Маркетинговая стратегия ряда крупных конкурентов является агрессивной, направленной на увеличение их рыночной доли Конкуренты более активно выводят на рынок новую продукцию	Анализируемое предприятие по сравнению со многими конкурентами имеет значительный опыт работы на рынке Калининградской области Организация ведёт более активную рекламную кампанию по сравнению с большинством конкурентов Месторасположение организации (за городом, недалеко от трассы) удобно для работы с крупными покупателями продукции	Отрицательное
4. Конкуренты потенциальные		Вход на рынок затруднен из-за значительных требований к величине инвестиционных вложений	Положительное
5. Товары-заменители		Товаров-заменителей нет в принципе; есть товары-заменители в разрезе отдельных видов товаров в рамках общей группы строительных товаров.	Положительное

Внешняя среда непосредственного воздействия влияет на ООО ПК «Завод ЖБИ-1» положительно. При этом единственный отрицательный фактор -- конкуренты. Этот фактор редко имеет положительное влияние. Анализ внешней среды непосредственного воздействия заставляет обратить внимание на то, что в целом рынок строительной продукции и материалов является потенциальным, с точки зрения перспективного развития. Вместе с тем, организация ООО ПК «Завод ЖБИ-1» имеет относительно слабую конкурентную позицию, так как медленно реагирует на изменения рынка.

Далее проводится оценка внутренней среды ООО ПК «Завод ЖБИ-1». Она осуществляется методом SNW-анализа (таблица 1.4).

Таблица 1.4 - SNW-анализ внутренней среды ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Фактор внутренней среды	Влияние
	Отрицательное	Нейтральное	Положительное
Управление
1.1Квалификация высшего менеджмента			1
1.2 Эффективность организационной структуры управления		0
1.3 Наличие корпоративной культуры	-1
2. Персонал
2.1 Уровень квалификации персонала			1
2.2 Наличие программы стратегического развития персонала		0
2.3 Эффективность мотивации персонала		0
2.4 Уровень производительности труда			1

Уровень эффективности управления на предприятии оценивается в целом нейтрально. С одной стороны, компания выделяется высокой квалификацией высшего менеджмента, однако отсутствие корпоративной культуры на предприятии препятствует полноценному использованию всего управленческого потенциала высшего менеджмента.

Фактор персонала можно оценить скорее положительно, так как компания поддерживает высокий уровень его квалификации, а также стимулирует рост производительности труда, которая в 2013 году выросла более чем на 50% по сравнению с 2012 годом. Рост производительности труда является одним из важнейших резервов роста заработной платы работников предприятия, а также укрепления финансового состояния компании.

Уровень финансового состояния предприятия также оценивается нейтрально, так как финансовое состояние предприятия почти не отличаются от среднеотраслевых показателей. Вместе с тем, высокие финансовые результаты предприятия дают основания полагать, что по этому показателю компания превосходит своих конкурентов. В 2013 году выручка от продаж предприятия увеличилась почти на 72%. Если такая динамика товарооборота сохранится и в дальнейшем, то компания станет одной из самой динамично развивающейся на своем рынке.

Производственный процесс на предприятии также оценивается положительно. Особенно можно выделить такие преимущества компании, как высокий уровень используемых технологий при производстве продукции (преимущественно немецкие), эффективная система материально-технического снабжения, а также система контроля за качеством продукции.

Маркетинговая составляющая внутренней среды бизнеса ООО ПК «Завод ЖБИ-1» в целом оценивается нейтрально. Положительным моментом является эффективная товарная политика, которая позволяет производить конкурентоспособную продукцию наиболее востребованную рынком. Однако менеджменту предприятия необходимо обратить внимание на низкую рекламную активность предприятия, что является непозволительным в условиях высоко конкурентного рынка.

Анализ показывает, что у организации много сильных сторон внутренней среды, в особенно в части организации производства, что усиливает уровень его конкурентоспособности на рынке. Вместе с тем, необходимо уделить внимание финансовому состоянию, увеличивая финансовую устойчивость и платёжеспособность, а также финансовую эффективность, в том числе за счёт расширения ассортимента посредством включения в него востребованной на рынке продукции. Кроме того, важно повысить эффективность маркетинговой деятельности ООО ПК «Завод ЖБИ-1», так как в настоящее время организация не имеет эффективной маркетинговой стратегии, а уровень рекламной активности минимальный. Кроме того, целесообразно обратить внимание на высокий уровень производительности труда, для поддержания которого требуется разработать программу стратегического развития персонала и внедрить систему мотивации сотрудников.

Анализ среды бизнеса ООО ПК «Завод ЖБИ-1» свидетельствует о том, что компания функционирует в сложных условиях внешней среды, однако имеет ряд внутренних сторон, которые могут способствовать долгосрочному эффективному развитию на рынке. Для этого целесообразно обратить внимание на ассортимент выпускаемой продукции, так как он не в полной мере соответствует потребностям рынка как по количеству, так и по составу.

1.3 Экспресс-анализ хозяйственной деятельности предприятия

В данном пункте проводится экспресс-анализ хозяйственной деятельности ООО ПК «Завод ЖБИ-1». Анализ проводится по данным бухгалтерской отчётности предприятия за 2011-2013 гг. (приложения Г - З). В таблице 1.5 отражена характеристика основных средств организации.



Таблица 1.5 - Состав и структура основных средств ООО ПК «Завод ЖБИ-1» на конец года

Виды основных фондов	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2012 г. к 2011 г.,	Отклонение 2013 г. к 2012г.,
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Основные средства всего, в т.ч.:	10188	100,0	19761	100,0	29493	100,0	9573	0,0	9732	0,0
Здания	2420	23,8	2120	10,7	4981	16,9	-300	-13,1	2861	6,2
Сооружения	232	2,3	172	<0,1	142	<0,1	-60	-2,2	-30	0,0
Передаточные устройства	720	7,1	680	3,4	640	2,1	-40	-3,7	-40	-1,3
Машины и оборудование	4221	41,4	14111	71,4	17889	60,7	9890	30,0	3778	-10,7
Транспортные средства	1999	19,6	1771	9,0	2882	9,8	-228	-10,6	1111	0,8
Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь	596	5,9	907	4,6	2949	10,0	311	-1,3	2042	5,4
Активная часть основных средств	6816	66,9	16789	85,0	23720	80,4	9973	18,1	6931	-4,6
Пассивная часть основных средств	3372	33,1	2972	15,0	5773	19,6	-400	-18,1	2801	4,6

Объем основных средств предприятия за 2012-2013 гг. увеличился с 10188 до 29493 тыс. руб. в остаточной оценке, что связано с началом активной производственной деятельности в 2012-2013 гг. Прирост вложений в основные средства оказался практически трёхкратным. Основу производственных фондов предприятия составляют машины и оборудование - свыше 60% на конец 2013 года. Кроме того, организация инвестировала средства в строительство зданий (удельный вес - почти 17%) и в приобретение транспортных средств (удельный вес - почти 10%). В целом активная часть основных средств составляет на конец 2013 года 80,4%, что больше показателя в конце 2011 года на 13,5%. Удельный вес пассивной части основных средств соответственно снизился за три периода с 33,1 до 19,6%.

В таблице 1.6 представлена оценка состояния основных средств предприятия.

Таблица 1.6 - Состояние основных средств предприятия

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Абсолютные отклонения 2012 г. к 2011г.,	Абсолютные отклонения 2013 г. к 2012 г.,
Стоимость основных средств на начало года (в первоначальной оценке), тыс. руб.	14220	14114	27995	-106	13881
Накопленная амортизация основных средств, тыс. руб.	4926	10573	14071	5647	3498
Стоимость основных средств на конец года (в первоначальной оценке), тыс.руб.	14114	27995	45221	11881	19226
Коэффициент износа	0,35	0,38	0,31	0,03	-0,07
Коэффициент годности	0,65	0,62	0,69	-0,03	0,07

Первоначальная стоимость основных средств постепенно увеличивается, что связано с проведением вложений в основные средства предприятия. В 2012 году коэффициент износа основных средств увеличился с 0,35 до 0,38, а в 2013 году снизился с 0,38 до 0,31. Соответственно коэффициент годности основных средств после снижения на 0,03 в 2012 году увеличился на 0,07 в 2013 году. Это свидетельствует о постепенном обновлении основных средств предприятия, что является важным фактором обеспечения конкурентоспособности предприятия и его продукции на рынке. В целом уровень износа основных средств на конец 2013 года является допустимым для осуществления эффективной хозяйственной деятельности.

Таблица 1.7 - Состав и структура оборотных средств предприятия ООО ПК «Завод ЖБИ-1» (на конец года)

Наименование	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Отклонение 2011г. к 2012г.	Отклонение 2012г. к 2013г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1.Производственные запасы	10478	14,9	22069	19,6	48488	31,1	11591	4,7	26419	11,5
2.Незавершенное производство и полуфабрикаты собственного производства	2950	4,2	5963	5,3	10000	6,4	3013	1,1	3013	1,1
3.Расходы будущих периодов	50	<0,1	37	<0,1	0	0,0	-13	0,0	-37	0,0
Оборотные фонды (п.1+п.2+п.3)	13478	19,2	28069	25,0	58488	37,8	14591	5,8	30419	12,8
4.Готовая продукция к продаже	749	1,1	4551	4,0	4788	3,1	3802	2,9	237	-0,9
5.Денежные средства в кассе и на счетах в банке, финансовые вложения	10666	15,2	18032	16,0	22729	14,6	7366	0,8	4697	-1,4
6.Дебиторская задолженность	45403	64,6	61741	54,9	69749	44,8	16338	-9,7	8008	-10,1
Фонды обращения (п.4+п.5+п.6)	56818	80,8	84324	75,0	97266	62,4	27506	-5,8	12942	-12,6
Всего оборотных средств	70296	100,0	112393	100,0	155754	100,0	42097	0,0	43361	0,0

Объём вложений в оборотные средства за три периода значительно увеличился - на 85458 тыс. руб. Это связано с активизацией производственного процесса в ООО ПК «Завод ЖБИ-1». Основу оборотных средств составляют фонды обращения, удельный вес которых, вместе с тем, снизился с 80,8 до 62,4%. Оборотные фонды занимают меньшую долю в оборотных средствах предприятия: их удельный вес вырос с 19,2 до 37,8%.

В составе оборотных средств предприятия значительную часть составляет дебиторская задолженность, удельный вес которой на конец 2013 года составил 44,8%. Несмотря на снижение удельного веса за три года почти га 20% высокий удельный вес данного актива приводит к увеличению риска финансово-хозяйственной деятельности предприятия, так как дебиторская задолженность является рисковым активом. Среди остальных оборотных средств выделяются производственные запасы, удельный вес которых вырос с 14,9 до 31,1% за счёт увеличения потребностей производственного процесса. На остальные статьи оборотных средств в конце 2013 года приходилось менее 25%.

В таблице 1.8 представлен расчёт и оценка эффективности использования оборотных средств ООО ПК «Завод ЖБИ-1».

Таблица 1.8 - Эффективность использования оборотных средств ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Показатели	2011г	2012г	2013г	Абсолютные отклонения 2012г. к 2011 г.,	Абсолютные отклонения 2013 г. к 2012 г.,
1.Наличие оборотных средств на начало года, тыс. руб.	7361	70296	112393	62935	42097
2.Наличие оборотных средств на конец года, тыс. руб.	70296	112393	155754	42097	43361
3.Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. (п.1+п.2) / 2	38828,5	91344,5	134073,5	52516,0	42729,0
4.Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	125619	118123	203000	-7496	84877
5.Чистая прибыль, убыток (-), тыс. руб.	4057	1938	2934	-2119	996
6.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (п.4:п.3), обороты	3,2	1,3	1,5	-1,9	0,2
7.Продолжительность одного оборота, дней (360 дней : п.6)	112,5	276,9	240,0	164,4	-36,9
8.Коэффициент загрузки оборотных средств (1:п.6)	0,3	0,8	0,7	0,5	-0,1
9.Рентабельность, убыточность (-) оборотных средств, % (п.5:п.3Ч100)	10,4	2,1	2,2	-8,3	0,1

Среднегодовая величина оборотных средств увеличивается вследствие нарастания производственной программы. Однако на этом фоне в 2012 году резко снизилась эффективность использования оборотных средств: количество оборотов сократилось с 3,2 до 1,3 оборотов в год, а длительность одного оборота возросла с 112,5 до 276,9 дней, то есть более чем в два раза. В 2013 году ситуация исправилась: количество оборотов выросло с 1,3 до 1,5 оборотов в год, а длительность одного оборота сократилась с 276,9 до 240,0 дней.

Коэффициент загрузки оборотных средств в 2012 году вырос с 0,3 до 0,8, что свидетельствует о почти трёхкратном росте потребности в оборотных средствах. Незначительный рост эффективности использования оборотных средств в 2013 году снизил коэффициент загрузки до 0,7.

В 2011 году рентабельность оборотных средств была максимальной за три года -- 10,4%. В дальнейшем снижение чистой прибыли предприятия на фоне роста вложений в оборотные средства стало причиной почти пятикратного падения рентабельности оборотных средств в 2012-2013 гг.

В таблице 1.8 представлены состав и структура производства продукции на предприятии ООО ПК «Завод ЖБИ-1».

Таблица 1.9 - Состав и структура производства продукции в ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Наименование продукции (услуг, товара)	2011г.	2012г.	2013г.	Отклонение 2012г. к 2011г.	Отклонение 2013г. к 2012_г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Товарный бетон и раствор	79877	63,6	67661	57,3	115442	56,9	-12216	-6,3	47781	-0,4
Безнапорные железо-бетонные плиты	21221	16,9	13221	11,2	25443	12,5	-8000	-5,7	12222	-6,8
Сваи	17221	13,7	14229	12,0	23216	11,4	-2992	-1,7	8987	-0,6
Тротуарная и дорожная плитка	2988	2,4	6999	5,9	10382	5,1	4011	3,5	3383	-1,6
Прочие	3412	2,7	16013	13,6	28517	14,0	12601	10,9	12504	0,4
Всего по предприятию	125619	100,0	118123	100,0	203000	100,0	-7496	0,0	84877	0,0

Основной товарной позицией, реализуемой предприятием, является товарный бетон и раствор. Несмотря на снижение удельного веса данной товарной группы, она по прежнему занимает более половины производственного ассортимента ООО ПК «Завод ЖБИ-1». Остальные виды продукции, производимой предприятием, имеют значительно меньшую долю в общем объеме производства: безнапорные железо-бетонные плиты -- 12,5%, сваи -- 11,4%, тротуарная и дорожная плитка -- 5,1%. На остальные виды продукции (свыше десяти наименований) приходится всего 14% объёма производства, что свидетельствует о высокой степени концентрации компании на производстве основных видов продукции.

В таблице 1.10 представлены коэффициенты финансового состояния ООО ПК «Завод ЖБИ-1».

Таблица 1.10 - Анализ финансового состояния ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Показатели	2011г	2012г	2013г	Абсолютные отклонения 2012г. к 2011 г.,	Абсолютные отклонения (на конец года) 2013 г. к 2012 г.,
1. Коэффициент автономии	0,05	0,03	0,02	-0,02	-0,01
2. Коэффициент финансовой зависимости	20,00	33,33	50,00	13,33	16,67
3. Коэффициент мобильности собственного капитала	-1,35	-3,51	-9,02	2,16	-5,51
4. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственным оборотным капиталом	-0,41	-0,47	-0,42	-0,06	0,05
5. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,14	0,14	0,12	0,00	-0,02
6. Коэффициент промежуточной ликвидности	0,73	0,62	0,51	-0,11	-0,11
7. Коэффициент текущей ликвидности	0,92	0,88	0,85	-0,04	-0,03
8. Тип финансовой устойчивости	(0, 0, 0)	(0, 0, 0)	(0, 0, 0)	-	-

Коэффициент утраты (восстановления) платёжеспособности не рассчитывается, так как платёжеспособность уже утрачена, а отрицательная динамика коэффициента текущей ликвидности не способствует её восстановлению.

В целом финансовое состояние предприятия можно охарактеризовать как неустойчивое. У ООО ПК «Завод ЖБИ-1» отсутствует собственный оборотный капитал, а величина собственных средств покрывает только 2% всей потребности предприятия в источниках финансирования. Это заставляет компанию привлекать краткосрочные кредиты и займы для финансирования значительных по объёму капитальных вложений, что ещё больше подрывает финансовое состояние предприятия.

Уровень ликвидности предприятия чрезвычайно мал. Так, лишь по коэффициентов абсолютной ликвидности организация удовлетворяет рекомендуемым значениям (не менее 0,1). По остальным коэффициентам ликвидности рекомендуемые нормы не соблюдаются (коэффициент промежуточной ликвидности 0,51 при рекомендуемом минимуме 1,00; коэффициент текущей ликвидности -- 0,85 при рекомендуемом минимуме 1,50 -- 2,00).

Отсутствие собственного оборотного капитала лишает смысла проводить анализ абсолютных показателей покрытия запасов и затрат.

В конце экспресс анализа деятельности ООО ПК «Завод ЖБИ-1» проводится анализ финансовых результатов и рентабельности предприятия (таблица 1.11).

Таблица 1.11 - Анализ финансовых результатов и рентабельности ООО ПК «Завод ЖБИ-1»

Наименование показателей	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, снижения %
				2012/2011	2013/2012
1. Выручка , тыс. руб.	125619	118123	203000	-6,0	71,9
2. Себестоимость продаж, тыс. руб.	122552	114567	201048	-6,5	75,5
3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	3067	1986	1254	-35,2	-36,9
4. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	4057	1938	2934	-52,2	51,4
5. Стоимость внеоборотных активов, тыс. руб.	6059,0	14974,5	24627,0	147,1	64,5
6. Стоимость оборотных активов, тыс. руб.	77657,0	91344,5	134073,5	17,6	46,8
7. Рентабельность продаж, % (п.3/п.1)	2,4	1,7	0,6	-29,2	-0,7
8. Рентабельность производства, % (п.4/п.2)	3,3	1,7	1,5	-48,5	-11,8
Наименование показателей	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Темп роста, снижения %
				2012/2011	2013/2012
9. Рентабельность основного капитала, % (п.3/п.5)	50,6	13,3	5,1	73,7	-59,4
10. Рентабельность оборотного капитала, % (п.4/п.6)	5,2	2,1	2,2	-59,6	4,8

Выручка от продаж в 2012 году снизилась на 6,0% к величине 2011 года. В 2013 году за счёт резкой активизации производственной и коммерческой деятельности предприятие увеличило выручку почти на 72%. Динамика себестоимости практически полностью повторяет динамику выручки от продаж: в 2012 году она снизилась на 6,5%, а в 2013 году -- увеличилась на 75,5%.

Финансовые результаты предприятия были максимальны в 2011 году: прибыль от продаж -- 3067 тыс. руб., чистая прибыль -- 4057 тыс. руб. В 2012 году оба показателя снизились соответственно на 35,2 и 52,2%. Снижение показателей прибыли были значительно более существенным, чем снижение выручки от продаж, что связано со значительными постоянными затратами на обновление и содержание основных средств. В 2013 году прибыль от продаж продолжила снижаться (минус 36,9%), а чистая прибыль за счёт роста прочих доходов увеличилась на 51,4%.

Показатели эффективности деятельности, выраженные в коэффициентах рентабельности, снизились в 2012 году по всем направлениям. При этом наиболее существенным было снижение рентабельности основного капитала -- почти на 74% и рентабельности оборотных средств -- почти на 60%. Это связано со значительными вложениями в текущую деятельность предприятия и снижением показателей прибыли. В 2013 году показатели рентабельности (за исключением рентабельности оборотного капитала) продолжили снижать, а рентабельность оборотного капитала увеличилась с 2,1 до 2,2%, что можно считать незначительным увеличением эффективности используемых оборотных средств. сбыт железобетонный конкурентоспособность

В качестве вывода из первой главы следует сказать, что ООО ПК «Завод ЖБИ-1» является производственным предприятием, функционирующим на территории Калининградской области. Компания является производителем строительных материалов железо-бетонного характера. Численность сотрудников в 2013 году составила 92 человека.

Анализ среды бизнеса ООО ПК «Завод ЖБИ-1» свидетельствует о том, что компания функционирует в сложных условиях внешней среды, однако имеет ряд внутренних сторон, которые могут способствовать долгосрочному эффективному развитию на рынке. Для этого целесообразно обратить внимание на ассортимент выпускаемой продукции, так как он не в полной мере соответствует потребностям рынка как по количеству, так и по составу.

Анализ финансово-экономического состояния предприятия показывает, что организация в 2012-2013 гг. активно инвестировала средства в расширение производства, что привело к снижению эффективности использования ресурсов за счёт слабой отдачи от вложенных средств. Финансовое состояние компании неудовлетворительное: у компании отсутствует платёжеспособность и финансовая устойчивость. Инвестиционный вложения финансируются за счёт краткосрочных кредитов и займов, что также снижает перспективную финансовую устойчивость ООО ПК «Завод ЖБИ-1». Финансовые результаты организации отличаются ростом объёмов продаж, сопровождающимся снижением прибыли от продаж. Рентабельность деятельности организации также находится на низком уровне.



Глава 2. Разработка бизнес-плана

2.1 Резюме

В данном бизнес-плане представлен проект по производству газосиликатных блоков на базе предприятия ООО ПК «ЖБИ-1». Прогнозный объём производства в первый год - 50,0 тыс. куб. м блоков с перспективной ежегодного роста объёма производства на 6,6% (средние темпы роста рынка). Это позволит занять примерно 5% рынка газосиликатных блоков Калининградской области.

Предполагаемый сегмент реализации продукции - строительные компании Гурьевского района Калининградской области (маркетинговая стратегия - стратегия фокусирования).

Устанавливаемая цена на продукцию - 1100 руб./куб.м, что соответствует среднерыночной цене.

Первоначальные затраты на реализацию проекта составляют 10839,8 тыс. руб. Источники финансирования:

а) собственные источники финансирования - 1500,0 тыс. руб.;

б) банковский кредит - 9339,5 тыс. руб.

Срок реализации проекта - 2015 - 2018 гг.

Показатели эффективности проекта:

а) чистый приведённый доход - 13494,3 тыс. руб.;

б) рентабельность инвестиций - 224,4%;

в) дисконтированный срок окупаемости - 1 год и 9 месяцев.

Ставка дисконтирования - 0,14 (14%).

2.2 Анализ отрасли

Целесообразность производства газосиликатных блоков заключается в том, что в Калининградской области практически все строительные организации перешли на использование газосиликатных блоков при строительстве жилых домов и объектов социального назначения. В настоящее время в Калининградской области производится 500 тыс. куб. м газосиликатных блоков при том, что общая потребность в них оценивается в 1000 тыс. куб. м [12]. Таким образом, область только наполовину обеспечивает себя данным строительным материалом. Остальная часть ввозится из Польши и Литвы. Основными поставщиками данной продукции в Калининградскую область являются:Lerroy (Польша);Aluniko (Польша);Megrame (Литва).

В настоящее время становится очевидным снижение конкурентоспособности импортных блоков по причине девальвации российского рубля и геополитической нестабильности в мире. Так, по данным Центрального банка России за 2014 год российский рубль девальвировался по отношению к доллару США - основной валюте, в которой осуществляются расчёты с иностранными поставщиками газосиликатных блоков в Калининградскую область - примерно на 15% [14]. Соответственно почти на 15% выросла стоимость данной продукции, что сделано её практически неконкурентоспособной (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Сравнение цен на газосиликатные блоки у отечественных и иностранных поставщиков после девальвации рубля

Таким образом, в настоящее время средняя цена иностранных газосиликатных блоков превышает цену отечественных примерно на 12%. При строительстве стандартного пятиэтажного дома на пять подъездов удорожание составит почти 330 тыс. руб.

Прирост строительства жилья в Калининградской области составил в 2013 году по сравнению с 2012 годом 3,4%, а в 2014 году, по прогнозу, этот показатель увеличится до 10% [13].

Если брать средний ожидаемый прирост, в дальнейшие годы, определяемый как среднее между темпами роста рынка в 2013 и 2014 гг., то среднеожидаемый темп роста ввода жилья в области составит примерно 6,6%. Этот означает, что ежегодно потребность в газосиликатных плитах будет увеличиваться на эту величину. С точки зрения динамики рынка, можно говорить о том, что данный рынок имеет среднюю привлекательность, однако на практике можно ожидать большего прироста из-за постепенного отказа от иностранных строительных материалов.

В настоящее время на рынке Калининградской области есть только два реальных отечественных конкурента, которые могут составить конкуренцию ООО ПК «Завод ЖБИ-1» в производстве и реализации газосиликатных блоков (таблица 2.1).

Таблица 2.1 - Оценка отечественных конкурентов ООО ПК «Завод ЖБИ-1» в производстве и реализации газосиликатных плит

Фактор конкуренции	ООО «Техносервис»	ОАО «Силикатстром»	ООО ПК «Завод ЖБИ-1»
1. Масштаб производства газосиликатных блоков, тыс. куб. м	300,0	133,0	Прогноз -- 50,0
2. Месторасположение	За городом, в доступном месте для грузовых автомобилей	За городом, в труднодоступном месте для грузовых автомобилей	За городом, в доступном месте для грузовых автомобилей

Как видно, ООО «Техносервис» является крупнейшим оператором калининградского рынка в области производства газосиликатных блоков. Эта организация является лидером рынка, с которым ООО ПК «Завод ЖБИ-1» будет сложно бороться на рынке данной продукции. Вместе с тем, организация должна нацелиться на борьбу с ОАО «Силикатстром», которые имеет целый ряд слабых сторон, в особенности логистические проблемы, отсутствие активной рекламы, использование относительно устаревшего оборудования.

Прогноз в 50,0 тыс. куб. м газосиликатных плит для ООО ПК «Завод ЖБИ-1» установлен исходя из максимально возможной мощности оборудования в первый год производства. В дальнейшем прирост производства планирует в размере 6,6% (в рамках прогнозируемого роста рынка) за счёт замещения импортной продукции изделиями предприятия. В 2018 году увеличения объёмов производства не планируется из-за выхода предприятия на проектную мощность.

В целом отрасль по производству газосиликатных блоков может быть охарактеризована следующим образом (таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Характеристика отрасли по производству газосиликатных блоков в Калининградской области

Критерий	Характеристика	Уровень привлекательности рынка
Размеры рынка и его динамика	1000 тыс. куб. м при среднегодовом минимальном ожидаемом темпе роста в 6,6%	Средний
Стабильность поставок сырья и материалов	Стабильные поставки сырья и материалов для производства газосиликатных блоков из Белоруссии и России	Высокий
Скорость изменения технологий	Уровень технологий в отрасли увеличивается невысокими темпами, что позволяет минимизировать расходы на научно-исследовательские работы	Высокий
Требования к капиталу	Значительные вложения в основные средства, что делает рискованным данную отрасль, а также увеличивает барьеры выхода из нее; с другой стороны увеличиваются барьеры входа в отрасль	Средний
Уровень деловой активности	Высокий спрос на газосиликатную продукцию значительно сокращает время нахождения готовой продукции на складах, увеличивая её оборачиваемость	Высокий

В целом отрасль по производству и реализации газосиликатных блоков в Калининградской области отличается относительно высоким уровнем привлекательности.

2.3 План маркетинга

Оценка главных конкурентов ООО ПК «Завод ЖБИ-1» в отрасли по производству газосиликатных блоков показывает, что они занимают значительную долю рынка Калининградской области (чуть более 40% рынка). Прогнозная доля рынка газосиликатных блоков ООО ПК «Завод ЖБИ-1» при планируемом уровне производства в 50,0 тыс. куб. м в год составит только 5%. Это означает, что в ближайшей перспективе данная компания не будет являться прямым конкурентом этих предприятий. В рамках данной концепции должна быть разработана маркетинговая стратегия предприятия на новом рынке (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Элементы маркетинговой стратегии ООО ПК «ЖБИ-1» на рынке газосиликатных блоков Калининградской области

Элемент маркетинговой стратегии	Характеристика элемента маркетинговой стратегии	Примечание
Сегмент рынка	Строительные компании Гурьевского района Калининградской области	Это позволит сконцентрироваться на потребителях, находящихся недалеко от производственной площадки компании, что снизит транспортные расходы покупателей
Ассортиментная политика	Концентрация на производстве единственного вида продукции - газосиликатных блоков	Концентрация на одном виде производимой продукции позволит компании лучше удовлетворять потребности покупателей в этом виде продукции

Из таблицы 2.3 можно сделать вывод, что рекомендуемая маркетинговая стратегия предприятия на данном рынке - политика фокусирования на географическом сегменте - сегменте строительных компаний Гурьевского района. Это позволит минимизировать недостатки отсутствия эффекта от масштаба производства, а также будет стимулировать данные компании к приобретению продукции предприятия за счет снижения их затрат на транспортную логистику. Наконец, ограничение круга покупателей продукции на первых порах реализации проекта позволит более полно учитывать их потребности, составлять объективные графики поставок, что повысит степень удовлетворенности покупателей и будет поддерживать ритмичность производственного процесса ООО ПК «Завод ЖБИ-1» на высоком уровне.

Реклама продукции предприятия будет строиться на самых эффективных методах:

а) реклама на телевидении - 50 тыс. руб. в месяц х 4 месяца = 200 тыс. руб.;

б) публикация в отраслевом издании - 100 тыс. руб. в год х 2 года = 400 тыс. руб.

2.4 План производства

Газосиликатные блоки - современный строительный стеновой материал для кладки стен со швами минимальной величины. Ячеистый бетон изготовляется из натурального сырья - воды, песка и извести. В качестве порообразователя используется алюминиевый порошок, приводящий к образованию миллионов воздушных пор. Эти компоненты смешиваются и поступают в автоклав, где при определенных условиях происходит их вспенивание и последующее твердение. Газосиликатные блоки не горят, надежно поглощают звук. Из-за заключённого в порах ячеистого бетона воздуха, газосиликатные блоки обладают прекрасной теплоизоляционной способностью.

Газосиликатные блоки (ячеистый бетон) обладают низким объемным весом (350-700 кг/м3), достаточно высокой прочностью (10-50 кг/см2), низким коэффициентом теплопроводности (0, 09-0, 14 Вт/м*С),...