Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта

Потенциально возможный объем сбыта продукции определяется на основе данных соответствующих маркетинговых исследований. Здесь прежде всего оценивается емкость рынка и тенденции его изменения. Емкость товарного рынка - это объем реализуемого на нем товара в течение года. Емкость рынка (Е) определяется по выражению (1.1):

Е = В + В_и - В_э + О, (1.1)

где В - годовой объем производства продукции в стране;

В_и - объем импорта данного продукта в течение года;

В_э - объем экспорта продукта;

О - переходящие остатки продукта на новый год.

Емкость рынка может оцениваться как в денежном выражении, так и в натуральных единицах (штуках, тоннах, метрах и т.п.).

Емкость рынка товаров производственного назначения определяют с помощью анализа тенденций развития соответствующих отраслей и инвестиционной политики предпринимателей, работающих в данной отрасли. Прогноз потребности в определенной продукции может быть рассчитан с помощью методов математической статистики (корреляционно-регрессионный анализ), позволяющих установить зависимость между индексами роста продукции отрасли-потребителя и отрасли-изготовителя. В качестве источников сведений для исследования рынка используются статистические, отраслевые и фирменные справочники, отраслевые и общеэкономические журналы и др.

В результате изучения ситуации на рынке установлено, что спрос на электроприбор ЭП-1 неограничен.

1.2 Расчет производственных мощностей предприятия

М = n Тэф/ Тц З k1 k2, (1.2)

где n - количество единиц однотипного ведущего оборудования;

Тэф - годовой эффективный фонд времени работы оборудования, равный режимному фонду времени за вычетом времени на планово-периодические ремонты и технологические остановки (режимный фонд времени в периодических производствах - календарному фонду за вычетом остановок по режиму работы предприятия, то есть за вычетом выходных и праздничных дней), час;

Тц - длительность производственного цикла, час;

З - разовая загрузка сырья в аппарат в н.е;

k1 - коэффициент содержания основного вещества в перерабатываемом сырье;

k2 - коэффициент выхода готовой продукции из исходного сырья.

По исходным данным известно, что работа на новом предприятии будет организована по следующему режиму:

ь пятидневная рабочая неделя;

ь восьмичасовая рабочая смена;

ь три смены в сутки;

ь выходные дни - суббота (52 дня) и воскресенье (52 дня);

ь праздничные дни в соответствии с законодательством (12 дней в году);

ь время планово-периодических ремонтов и технологических простоев составит 250 часов в расчете на единицу ведущего оборудования.

Таким образом, годовой эффективный фонд времени работы оборудования производится по выражению (1.2'):

Эти затраты складываются из расходов на исследование рынка, на обеспечение конкурентоспособности товара, на информационную связь с покупателем (реклама, стимулирование сбыта, участие в выставках и ярмарках), на организацию товародвижения и сбытовой сети.

Затраты на рекламу и сбыт относятся на издержки производства и включаются в состав "Внепроизводственных расходов".

1.4 Выбор места строительства

N_i = , (1.6)

где 100 - общая стоимость основных фондов, которая должна быть перенесена на готовую продукцию в виде амортизационных отчислений за весь срок службы фондов, %;

- нормативный срок службы - й группы ОПФ, лет.

Норма амортизации задана, для зданий и сооружений - 2,5 %, оборудованию - 10 %, по оборудованию с коротким сроком службы - 20 %

Результаты расчета годовой суммы амортизационных отчислений по ОПФ приведены в таблице 1.4.

Таблица 1.4 - Годовая сумма амортизационных отчислений

1.7 Расчет численности рабочих

Процесс производства электроприбора ЭП-1 является периодическим. На предприятии предполагается пятидневная рабочая неделя. Производство будет организовано в три смены, продолжительностью по 8 часов каждая. Число дней отпуска планируется в расчете на год - 24 дня, невыходы в связи с болезнью и по другим причинам - 11 дней.

По данным таблицы 1.5 определяется коэффициент подмены (коэффициент списочного состава), рассчитываемый, как отношение режимного фонда рабочего времени работы предприятия к действительному фонду рабочего времени одного рабочего. Коэффициент подмены (k_п.) получается равным:

k_п. = 249/214=1,16.

Далее определяется явочная численность (Ч_я, чел.), то есть минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения задания по производству продукции за смену, определяется одним из следующих методов по выражению (1,7-1,9):

а) по нормам выработки

где В_см - сменное задание по выпуску продукции в натуральном выражении;

Н_выр - сменная норма выработки продукции на одного рабочего- сдельщика в соответствующих натуральных единицах измерения;

К_вн - коэффициент выполнения норм выработки;

б) по нормам времени

Ч_я = (В_см Н_{вр) / (}Т_см К_вн), (1.7)

где Н_вр - норма времени на производство единицы продукции, Чел. - ч.;

Т_см - продолжительность смены, час;

в) по нормам обслуживания

Ч_я , (1.8)

где n - число единиц обслуживаемого оборудования;

Н_обс - норма обслуживания, то есть количество единиц оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течение смены;

г) по штатным нормативам (штатному расписанию);

д) путем расстановки по рабочим местам (по технологической схеме производства).

Списочная численность рабочих (Ч_с, чел.) определяется по формуле

Ч_с = Ч_{я п}, (1.9)

Для расчета явочной численности мы воспользовались формулой (1.10) и рассчитали

Ч_я = Ч_с/ _п,

т.к. списочная численность нам известна по исходным данным.

Явочная численность основных рабочих, занятых производством электробытового прибора ЭП-1, составляет 8 человек в смену, вспомогательных рабочих, обслуживающих производственный процесс (ремонтники, электрики и т.п.) - 3 человека в смену. Районный коэффициент в месте строительства предприятия - 15 %; доплаты за работу в вечернее и ночное время - 20 %; размер премий основных рабочих - 25 %, вспомогательных рабочих - 20 % к тарифному фонду.

Данные явочной и списочной численности рабочих отображены в таблице 1.6. финансовая экономическая инвестиционный эффективность

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой объекта, штатным расписанием или нормами обслуживания.

В состав руководителей и специалистов входят: директор, заместитель директора по экономике, заместитель директора по производству, главный бухгалтер, бухгалтер - кассир, инженеры-технологи в составе трех человек.

Таблица 1.6 - Списочная численность рабочих предприятия

Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих производится в следующем порядке:

1.Определяется годовая сумма основной заработной платы по окладам (для руководителей и специалистов расчет ведется на 11 рабочих месяцев, для служащих - на 11,3 месяца).

2. Рассчитывается сумма премии за конечные результаты работы (30 % к сумме должностных окладов).

3. Рассчитываются выплаты по районному коэффициенту (15 % к сумме оклада с премией).

4. Определяется фонд дополнительной заработной платы (в среднем составляет 10 % от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента).

Данные о должностных окладах руководителей и специалистов приведены в таблице 1.7

Фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих с отчислениями на социальные нужды составит:

258+258*26 % =295,7 тыс. д.е.

Таблица 1.7 - Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

1.8 Расчет средств на оплату труда работающих

При производстве нескольких видов продуктов расходы на содержание и эксплуатацию оборудования могут быть распределены между ними. Как правило, такое распределение осуществляется либо пропорционально времени работы ведущего оборудования, затраченного на выпуск конкретного вида продукции; либо пропорционально заработной плате основных производственных рабочих, занятых производством конкретной продукции; либо пропорционально сумме стоимости топлива и энергии на технологические цели и заработной платы рабочих.

Расходы на управление и организацию производства в целом по предприятию включают в себя заработную плату с отчислениями на социальные нужды руководителей, специалистов и служащих, затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений, расходы на служебные командировки и перемещения, подготовку и переподготовку кадров, содержание военизированной и пожарной охраны, затраты на охрану труда, на стандартизацию, информационное обеспечение, охрану окружающей среды и т.п.

Если производственная структура предприятия предполагает деление его на цехи, производящие разные виды продукции или полуфабрикатов, то целесообразно подразделить расходы по управлению и организации производства на две части: расходы на уровне отдельных цехов (производств) и на уровне предприятия в целом. Укрупненный перечень статей цеховых расходов и нормативы для расчета их величины приведены в таблице 1.10.

Таблица 1.10 - Смета цеховых расходов, тыс. д.е.

Цеховые расходы могут распределяться между отдельными видами продуктов пропорционально стоимости их переработки (сумме стоимости топлива и энергии на технологические цели, заработной платы основных производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды и затрат на содержание и эксплуатацию оборудования).

Расходы по управлению и организации производства в целом по предприятию (так называемые общезаводские расходы) рассчитываются либо прямым счетом в виде соответствующей сметы, либо укрупнено в размере 15-25 % от стоимости передела (цеховой себестоимости за вычетом материальных затрат). По данным таблиц 1.1, 1.7, 1.9 и 1.10 и принимая норму общезаводских расходов (ОЗР) к себестоимости передела равной 16 %, получим следующий результат:

ОЗР = (75,0+180,0+2042,85+1666,2+858,81) х 0,17 = 819,89 млн. д.е.

Внепроизводственные расходы, связанные с реализацией продукции, могут приниматься укрупнено в размере 1-3 % от производственной себестоимости. Для вышеприведенных условий и при норме внепроизводственных расходов (ВнР) к сумме производственных затрат, принятой в размере 1 %, получим:

ВнР = (6850+2042,85+1666,2+858,81+819,89)х 0,0164 = 200,6991 млн. д.е

Данные расчетов общей величины накладных расходов сводятся в таблице 1.11.

Таблица 1.11 - Общая смета накладных расходов, тыс. д.е.

1.10 Сроки осуществления проекта