Размещено на http://www.allbest.ru/

Тюменский государственный институт искусств и культуры

Кафедра социально - культурной деятельности

Бизнес-план

по предмету: Менеджмент туризма

Тема: “Планирование деятельности сауны при отеле”

Выполнил: Студент 2го курса,

ФКиХТ, СКД, МТП-1, Ионов И.С

Квасняк Е.И

Проверила: Селиванова Л.В.

Тюмень 2003

Резюме

В данной работе рассчитывается бизнес-план общества с ограниченной ответственностью, работающего в сфере оказания услуг.

Общество, учрежденное отелем «Надежда» и физическим лицом, переоборудовало на территории данного отеля пустующее здание, находящееся у берега моря, в комфортабельную сауну. Сауна будет загружена в течении всего года. Сезонности в спросе на услуги сауны наблюдаться не будет, так как она будет работать для клиентов отеля «Надежда», для жителей города Новороссийска, Геленджика. Она имеет главное отличие от конкурентов в расположении и комфортности. Годовая загрузка сауны будет составлять 1800 часов в год, что соответствует 5 часовой ежедневной работы.

После всех произведенных расчетов видно, что организация данного вида бизнеса очень выгодна, так как вложенные денежные средства с учетом дисконтирования, быстро окупаются, за 1 год и 11 месяцев. Такая окупаемость объясняется тем, что для осуществления данного проекта не требуется больших финансовых средств и планируемое количество часов для продажи значительное.

1. Идея проекта

Причины создания сауны:

на территории пятизвездочного отеля «Надежда» необходима сауна, отвечающая запросам проживающих в отеле клиентов и находящаяся вне основного корпуса на берегу моря;

отсутствие комфортабельных, дорогостоящих саун в ближайших районах.

Нахождение сауны в экологически чистом районе, в 3 метрах от моря, наличие на территории отеля трех ресторанов, в которых посетители сауны могут сделать заказ, наличие аквапарка, выгодно отличает ее и будет привлекать клиентов, проживающих и не проживающих в отеле. Сауна очень комфортабельна и отличается высоким температурным режимом. В сауне есть комната отдыха, бассейн две душевых кабины, массажная комната. В стоимость посещения входит пользование полотенцем, простыней, шапочкой, чай. Рядом с сауной находится бесплатная охраняемая автостоянка.

1 - комната отдыха, 2- бассейн, 3- парилка, 4- массажная, 5- раздевалка, 6-туалет, 7-душевая, 8-техническая комната.

1.1 Краткая характеристика

Максимальная температура в парилке - 130 градусов.

Максимальная вместимость сауны - 10 человек.

Объем бассейна - 12 м³.

Общая площадь - 68 м³.

Все помещения сауны отделаны евроматериалами. В душевой комнате находятся две душевые кабины. В комнате отдыха установлены стол, девять бамбуковых кресел, холодильник, музыкальный центр, фонтан, электрический чайник, шахматный стол, шкаф для посуды, шкаф для белья, масляный радиатор. В массажной комнате стоит массажная кушетка, кресло, вешалка, В раздевалке установлены два шкафа, два мягких кресла, зеркало. В технической комнате находятся фильтрующее устройство (а), электрический пульт для включения и контроля температурного режима сауны.

Учредители.

1. ООО отель «Надежда».

2. Физическое лицо.

Инвестиции.

Проект будет осуществляться за счет собственного (складочного) капитала учредителей

· ООО отель «Надежда» - здание, энергетические сети, энергетическое оборудование, бассейн с фильтрующим оборудованием.

· Физическое лицо - денежный взнос, комплект сауна с нагревателем.

2. Оценка рынков и мощностей

2.1 Маркетинговая информация

Клиентура

Сауна находится в поселке Кабардинка. Это курортный поселок, расположенный на побережье Черного моря в 18 км. южнее г. Новороссийск и в 13 км. севернее города - курорта Геленджик.

Время в пути от сауны	Новороссийск	Геленджик
Машиной	25 минут	15 минут
Автобусом	30 минут	20 минут

Население п. Кабардинка составляет 9 тыс. человек. Административно поселок подчиняется городу Геленджик. Так как поселок расположен непосредственно на берегу моря, то основополагающими являются предприятия сферы предоставления услуг и отдыха, а остальные в какой-то мере с ними связаны.

Информация о городе Геленджик.

Геленджик расположен на берегу Черного моря. К городу относятся также еще 20 поселков. В городской местности проживает приблизительно 70 тыс. человек и 20 тыс. человек - в сельской местности.

Основные отрасли промышленности в порядке убывания согласно объема продукции: пищевая, производство строительных материалов, топливная, лесная, деревообрабатывающая, легкая.

Краткая информация о городе Новороссийске.

Численность населения составляет 250 779 человек, из них мужчин - 117866, женщин - 132913 человек. В городе функционирует множество предприятий. Основные отрасли хозяйства промышленность и транспорт. Большую долю предприятий промышленности занимают предприятия по выпуску строительных материалов, предприятий топливной и пищевой промышленности. Основополагающими предприятиями города являются «Морской порт», «Лукойл-Черноморье», «Черномортранснефть», «Эконому», «Перолиум Аналитс», морское агентство «Дело», «Красный двигатель», «Импортпищепромтранссервис», «Пассат», «Новошип», «Стойтеекс», «Новороссийский вагоноремонтный завод», «Тандер», «Каспийский Трубопроводный Консорциум», «Молот», «Прибой», «Новороссийский судоремонтный завод».

Сауна будет работать для клиентов из г. Новороссийска, Геленджика, п. Кабардинка и гостей, проживающих в отеле «Надежда».

Краткая информация об отеле.

В главном корпусе отеля находится:

§ 160 номеров, из них 1 - президентский; 2 - люкс-экстра; 15 - люкс и 142 - стандартных;

§ 3 - ресторана, один из которых с банкетным залом;

§ казино, ночной клуб, конференц-зал

В спальном корпусе отеля:

§ 58 номеров, из них 48 - двухкомнатные, 36 - четырехместных,12 - трехместных, 6 - люксов,4 - стандартных.

В трех коттеджах:

§ 43 - номера, из них 15 - двухместных, 21 - трехместных, 7 - люкс.

Виллы расположены на территории отеля -4 блока по 3 виллы в каждом блоке. Всего - 12 вилл категории - люкс.

Ожидается постоянный спрос на услуги сауны: летом - это клиенты, проживающие в отеле “Надежда”; в межсезонье - это посетители из ближайших городов. Но основной рынок - это отель и г. Новороссийск. Новороссийск очень задымлен и нет чистых мест для отдыха как внутри, так и на побережье города. Сезонности в спросе не будет наблюдаться.

Поставщики

Сауна будет бесперебойно снабжаться водоснабжением, электроэнергией, отоплением от отеля “Надежда”, который имеет свой водозабор, свою котельную, аварийное электроснабжение. Таким образом, трудностей и ограничений не предвидится.

Здание будет предоставлено отелем в качестве взноса в уставной капитал. В цену здания включено:

§ перепланировка и отделка помещения;

§ подводка всех коммуникаций.

Бассейн с фильтрующим оборудованием предоставлен отелем в качестве взноса в уставной фонд. В его стоимость включена доставка, монтаж.

Сауна с нагревателем предоставлена в качестве взноса в уставной капитал физическим лицом. В его стоимость входит доставка, установка.

Энергетическое оборудование и энергетические сети уже были приобретены и установлены отелем для своих нужд. Сауна находится на территории отеля и автоматически пользуется этим оборудованием. Часть его стоимости для данного проекта определил отель, и она является вкладом в уставной фонд.

Наемный персонал

Наем на контрактной основе работников не представляет трудностей.

Возможность получения инвестиционного кредита

По предварительной договоренности учредителей, инвестирование будет осуществляться из собственных капиталов.

Конкуренты

К конкурентам относятся:

§ частные лица;

§ пансионаты, гостиницы.

В г. Геленджике в собственности частных лиц имеется две сауны, есть одна городская сауна. Три пансионата и две гостиницы имеют свои сауны.

В г. Новороссийске находятся три сауны, которые принадлежат частным лицам. Причем одна расположена в центре города, другая - на периферии, третья находится в городе и является городской.

Слабые и сильные стороны конкурентов.

Сауны, имеющееся в пансионатах и отелях, входят в комплекс к спортзалу, бассейну, контрастному бассейну и являются общественно посещаемыми проживающими в них. В этих оздоровительных комплексах нет баров и с собой нельзя приносить еду и спиртные напитки, нельзя отдыхать своей компанией, закрывая комплекс для других посетителей. Есть бесплатная автомобильная стоянка.

Частные сауны не имеют контрастного бассейна, нет уютной комнаты отдыха, нужно приносить с собой полотенце, простыни, нет баров, но можно приносить с собой еду и спиртные напитки, можно отдыхать своей компанией, нет бесплатной автостоянки, не во всех саунах есть телевизор, музыкальный центр, фенов.

Цены.

Средняя стоимость одного часа в частных саунах колеблется в размере 200 руб.

В саунах при пансионатах и отелях стоимость их входит для проживающих в стоимость путевки в размере 250 руб. с человека за сутки, а с непроживающих - 150 руб. за час.

Проектируемая сауна имеет стоимость одного часа - 400 руб.

Степень конкуренции.

Сауна рассчитана на обеспечение клиентов, которые являются основными потребителями дорогих услуг. Они ценят комфортные условия. Часто бывают в ресторанах, ночном клубе отеля, проживают в его номерах пользуются услугами аквапарка. Эти клиенты не будут пользоваться услугами других саун, так как в них условия менее комфортны и они находятся достаточно далеко от отеля. В ближайших районах нет саун подобных проектируемой. Таким образом, эта сауна не будет иметь конкурентов в настоящее время.

2.2 Целевые рынки сбыта

Целевыми рынками сбыта являются:

· город Новороссийск;

· город Геленджик;

· отель «Надежда».

Позиционирование товара

Сауна в основном предназначена для клиентов, которые ценят удобства, качество и готовы за это платить. Несомненными достоинствами ее являются:

· расположение сауны на берегу моря в непосредственной близости к нему;

· нахождение сауны на территории пятизвездочного отеля «Надежда»;

· наличие на территории отеля ресторанов, баров, развлекательных программ, ночного клуба, аквапарка;

· экологически чистый район;

· бесплатная охраняемая стоянка;

· большой бассейн, наличие телевизора, музыкального центра, фена, холодильника.

Планируемый спрос

Каждые пятница (вечер), суббота, воскресение, праздничные дни будут заняты клиентами, не проживающими в отеле, особенно в межсезонье. В другие дни недели и летний сезон услугами сауны будут пользоваться клиенты, проживающие в отеле. Хотя, несомненно, будут проходить изменения в днях посещения среди всех клиентов. Ожидаемый спрос на услуги сауны - 150 часов в месяц, в год - 1800 часов.

2.3 Комплекс маркетинга

Решение по услуге

Сауна представляет собой помещение, состоящее из комнаты отдыха, массажной комнаты, раздевалки, парилки, бассейна, душевых кабинок. Все помещения сауны отделаны евроматериалами, пол комнаты отдыха, массажной, раздевалки покрыт ковровым покрытием; бассейн, душевая отделаны кафельной плиткой; пол у бассейна, душевых, пол в парилке покрыт деревянным настилом. Максимальная вместимость сауны 8 человек.

Решение по цене

Предварительно до расчета издержек устанавливаем цену - 400 руб. за один час работы сауны.

Решение о методах стимулирования

Будут использованы следующие методы стимулирования:

§ во всех буклетах отеля «Надежда», где перечисляется перечень услуг, которые может получить клиент, отдыхая в нем, будет указана сауна. Эти буклеты находятся в каждом номере отеля, на барных стойках, стойках портье, по внутреннему телевизионному каналу постоянно транслируется информация об услугах предоставляемых гостям отеля, в том числе и о сауне (бесплатно);

§ бегущая строка на местных телевизионных каналах г. Геленджика, г. Новороссийска;

§ объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления: «С легкой руки», «Неделя Геленджика», «Все для вас»;

§ подача платных объявлений в газетах: «Новороссийский рабочий», «Прибой»;

§ рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой;

§ бонусные скидки: если клиент выкупает 20 часов, то получает еще 2 часа бесплатно, и эти 22 часа могут быть использованы в течение 3 месяцев;

§ распространение рекламной информации в спортивных клубах;

Для формирования бюджета стимулирования принят метод исчисления в процентах от полной себестоимости и составляет -2%.

План работы управление сауна персонал

Планируемый спрос на услуги сауны -150 часов ежемесячно, в год - 1800 часов. Для удовлетворения спроса сауна будет работать каждый день, без выходных и праздничных дней - 365 дней в году. Рабочие часы с13⁰⁰ до 23⁰⁰, перерыв 2 часа.

3. Стоимость основных фондов

Состав и количество основных фондов сведены в табл.3.1

Таблица 3.1 Состав и количество основных фондов.

Наименование	Стоимость	Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
		Амортизационные отчисления	отчисления на другие ЗЭСОФ
	Сумма	%	сумма	%	сумма
1.Здание	130000	5	6500	2	2600
2. Оборудование, включая СМР и наладку: 2.1 комплект сауна и нагреватель 2.2 бассейн 2.3 фильтрующее оборудование Итого по группе 2	32600 19500 10000 62100	15 5 6,7	4890 975 670 6535	5 1 2	1630 195 200 2025
3. Бытовое оборудование: 3.1 телевизор 3.2 телефон 3.3 холодильник 3.4 музыкальный центр Итого по группе 3	8500 400 8550 6100 23550	12,5 100 10 100	1062,5 400 855 6100 8417,5	2 2	170 171 341
4. Оборудование энергообеспечения: 4.1 оборудование (трансформаторная подстанция, котельная, водопроводная насосная станция); 4.2 энергетические сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон) Итого по группе 4	22100 20100 42200	5 5	1105 1005 2110	2 2	442 402 844
5. Мебель 6. Инвентарь 7. Полотенце, простынь	32719 4280 6500	6,7 100 100	2192,2 4280 6500	2	654,4
8. Нематериальные активы	10000	12,5	1250
Всего	311349		37784,7		6464,4

Итог раздела:

§ стоимость основных фондов 311349 руб.

§ годовые издержки на эксплуатацию и содержание оборудования 44249,1 руб. в том числе амортизация 37784,7 руб.

Издержки на 1 час при спросе 1800 часов в год 24,58 руб. в том числе амортизация 20,99 руб.

4. Расположение сауны

Общая площадь сауны - 68 м². Расположение сауны характеризуется:

§ наличием и близостью автомобильной трассы;

§ наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);

§ расположением на территории пятизвездочного отеля “Надежда”, в котором постоянно останавливаются клиенты, проводятся презентации, конференции, устраиваются банкеты, развлекательные программы;

§ наличием прачечной, принадлежащей отелю и стирающей белье для сауны бесплатно;

§ нахождением в экологически чистом районе;

§ близостью двух городов;

§ расположением в 10 метрах от берега моря.

Арендную плату за землю созданное ООО не уплачивает, так как в соответствии с договоренностью с отелем «Надежда», последний производит платежи налога за землю которые учтены в доле складочного капитала.

5. Расчет норм расхода и стоимости материалов для технических целей

5.1 Вода

§ вместимость бассейна - 12м³; вода из бассейна меняется четыре раза в месяц: итого - 48м³;

§ расход воды для душевых - 13м³ в месяц.

Цена 1м³ - 14,93 руб.; сброс 1м³ - 11,62 руб. Общее потребление воды - 61м³

Стоимость на 1час: вода - 6,07 руб., сброс - 4,62 руб.

5.2 Электроэнергия

Нагреватель сауны потребляет за час работы - 35 квт-час.; освещение за час - 2квт-час.

Цена 1квт.-час. равна 0,75коп.

Стоимость на 1час работы сауны - 27,75 руб.

Таблица 5.1 Расчет стоимости энергоносителей

энергоносители	единица измерения	цена за единицу руб.	расход за час	Стоимость на час руб.
электроэнергия	квт-час	0,75	37квт	27,75
Вода сброс	м3 м3	14,93 11,38	0,41м3 0,41м3	6,07 4,66
Итого				38,48

5.3 Моющие средства

Клиентам, посещающим сауну, выдается одноразовое мыло и шампунь. Другие моющие средства, используются для поддержания чистоты в сауне.

Таблица 5.2 Расчет стоимости моющих средств.

наименование	цена за единицу	расход на год	годовая стоимость	стоимость на час
одноразовый шампунь	5	1800	9000	5
одноразовое мыло	3,5	1800	6300	3,5
средство «Ферри»	27	4	108	0,06
средство «Силит»	45	10	450	0,25
«Доместос»	55	4	220	0,13
средство для протирке стекол	30	7	210	0,11
Итого			16288	9,05

6. Количество работающих

Сауна работает с 13⁰⁰ до 23⁰⁰, перерыв 2 час, без выходных и праздничных дней. Для непрерывной работы сауны необходим один человек, обслуживающий клиентов. На следующий день он отдыхает, а работает другой. Таким образом, явочное число рабочих - 2 человека, работающих через день по 8 часов.

Время работы сауны при непрерывной работе:

§ 365 дней в год - номинальное время Т_Н;

§ 253 дня в год - эффективное время Т_ЭФ

Списочное число рабочих определяется по формуле

Ч_СП=Ч_ЯВ*Т_Н / Т_ЭФ

Ч_СП=2 * 365/253=3

Таким образом, списочное число рабочих составит 3 человека.

Оплата труда рабочих - повременная, месячная.

Таблица 6.1 Структура управления.

менеджер-учредитель
бухгалтер
рабочие

Таблица 6.2 Распределение должностных обязанностей

Должность	Должностные обязанности	Примечание
менеджер	руководство; юридическое обеспечение; маркетинг; технические вопросы; производственные вопросы;	является одним из учредителей
бухгалтер	бухучет	работает по договору
рабочие	следят за сохранностью материальных ценностей; своевременно докладывают о неисправностях; обслуживают клиентов; следят за чистотой и порядком в сауне.

7. Оплата труда

Таблица 7.1 Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Количество	Зарплата
		в месяц на 1человека	в год на 1 человека	всего в год
рабочие	3	500	6000	18400
бухгалтер	1	700	8400	8400
менеджер	1	900	10800	10800
итого				37600

Фонд оплаты труда на 1 час составит - 20,88 руб.

Отчисления на социальные нужды (35,65) -7,43 руб.

Всего на 1 час работы сауны - 28,31 руб.

8. План реализации проекта

План реализации проекта состоит из трех основных этапов:

строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;

внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;

предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.

На первом этапе выполняются следующие работы:

строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;

закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;

монтаж оборудования;

закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.

На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура

На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.

Горизонт расчета.

Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.

Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:

один месяц для первого года;

один год для дальнейшей работы сауны.

9. Определение финансово-экономических показателей проекта

9.1 Калькуляция издержек производства

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У. Пер.).

Таблица 9.1. Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.

Статьи затрат	Сумма в рублях	% к полной себестоимости	Примечание
1. Мыло, шампунь, моющие средства	9,04	8.6	Таблица 5.2
2.Энергоносители	38,48	36.8	Таблица 5.1
3. Зарплата	20,88		См. Раздел 6
4. Отчисление на социальные нужды (35,6%)	7,43
5.Зарплата с отчислениями	28,31	27.2
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий	24.58	22.6	Таблица 3.1 в том числе амортизация 20,99
7. Реклама	3.98	3.8	4% от суммы (1+2+5+6)
8. Налоги: на пользования автодорог - 1%	1.03	0.9
9. Себестоимость	105.42	100
10. Постоянные издержки	57.9	54.54	Сумма (5+6+7+8)
11. Переменные издержки	47.52	45.46	Сумма (1+2)
12. Постоянные издержки без амортизации	36.91

9.2 Общие инвестиции

Общие инвестиции складываются:

из первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды;

замещение основных фондов;

прироста оборотного капитала.

Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов норм амортизации, политики руководства фирмы.

В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме бытового оборудования.

Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в таблице 9.2.

Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице 9.3.

Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам реализации проекта.

9.3 Источники финансирования

Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период внедрения.

Источниками финансирования являются:

1. собственный складочный капитал учредителей фирмы;

2. текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).

Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:

предварительно (после определения общих инвестиций);

окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).

Расчеты с бюджетом

Налог на прибыль -30%.

9.4 Отчет о чистой прибыли. Рентабельность

Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:

выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;

повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.

Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.

Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6.

Таблица 9.2 Амортизационные отчисления и замещение основных фондов (амортизационные отчисления / замещение)

Наименование основных фондов	Первоначальная стоимость	Норма амортизации	Годы реализации проекта (тыс.руб.)	Износ	Остаточная стоимость
			1	2	3	4	5	6	7	8
1.Здание	130000	5	4,33	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	6,5	49900	80100
2.Оборудование 2.1.Сауна и нагреватель	32600	15	3,26	4,89	4,89	4,89	4,89	4,89	4,89	0	32600	0
2.2.Бассейн	19600	5	0,65	0,98	098	0,98	0,98	0,98	098	098	7510	12090
2.3.Фильтрующее оборудование	10000	6,7	0,45	0,67	0,67	0,67	0,67	0,67	0,67	0,67	5140	4860
Итого группе 2	62200		4,36	6,54	6,54	6,54	6,54	6,54	6,54	1,65	45250	16950
3.Бытовое оборудование
3.1.Телевизор	8500	12,5	0,71	1,06	1,06	1,06	1,06	1,06	1,06	1,06	8130
3.2.Телефон	400	100	0,4								400
3.3.Холодильник	8550	10	0,57	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	0,85	6555
3.4.Музыкальный центр	6100	100	6,1								6100
Итого групп 3	23550		7,78	1,91	1,91	1,91	1,91	1,91	1,91	1,91	21185
4.Энергетические сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон)	20100	5	0,67	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	1,01	7740
5.Мебель	32719	6,7	1,46	2,19	2,19	2,19	2,19	2,19	2,19	2,19	16790
6.Инвентарь	4280	100	4,28				4,28				4280
7.Полотенца, простыни	6500	100	6,5				6,5				6500
8. Нематериальные активы	10000	12,5	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	1250	10000
9. Всего	311449		31,37	20,51	20,51	20,51	31,29 10,78	20,51	20,51	15,62	170155

Таблица 9.3 Расчет прироста оборотных средств

Показатели	По годам реализации проекта
	1 год (по месяцам)	2 год
	Всего	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего	1
1.Отработанные часы	420	0	30	35	40	45	60	65	70	70	1800	150
2.Среднесуточное количество отработанных часов			1	1,16	1,33	1,5	2	2,16	2,33	2,33		5
3.Запасы материалов с месячным опережением стр.(3.1*3.2*2) 3.1 стоимость материалов на 1 час (руб.) 3.2 норма запаса в сутках		271,2	314,59	360,69	406,8	542,4	585,79	631,89	631,89	1359		1359
			9.04	9,04	9,04	9,04	9,04	9,04	9,04	9,04		9,04
		30	30	30	30	30	30	30	30	30		30
4.Потребность в оборотных средствах (руб.) (стр.3)	1359	271,2	314,59	360,69	406,8	542,4	585,79	631,89	631,89	1359	1359	1359
5.Прирост оборотных средств (руб.)		271,2	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11

Таблица 9.4 Общие инвестиции

Категории инвестиций	Годы реализации проекта	Всего
	1 год
	Всего	Строительство	Внедрение на рынок
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Предварительные фиксированные инвестиции в основные фонды в том числе	311449	182200	31100	47155	50993,8									311449
1.1 здание	130000	130000
1.2 оборудование	62200		31100	31100
1.3 бытовое оборудование	23550			11775	11775
1.4 оборудование энергообеспечения	42200	42200
1.5 мебель	32719				32719
1.6 инвентарь	4280			4280
1.7 полотенца, простыни	6500				6500
1.8 нематериальные активы	10000	10000
2. прирост оборотного капитала (табл. 9.3)	1359				271,2	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11	1359
3. общие инвестиции	312808	182200	31100	47155	51265	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11	312808

Таблица 9.5 Источники финансирования

Источники финансирования	строительство внедрение на рынок	Всего
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Складочный капитал	182200	31100	47155	50993,8									311449
2. Текущее пассивы (часть прибыли и амортизационные отчисления)				271,2	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11	12681,2
3. Итого по всем источникам (стр.1+стр.2)	182200	31100	47155	51536,2	43,39	46,31	46,11	135,6	43,3	46,1		727,11	324130,2

Таблица 9.6 Издержки производства за первый год работы

Статьи	1 год	Всего
	по месяцам
	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Количество часов	30	35	40	45	60	65	70	70	420
2. Моющие средства (руб.) табл.9.1	271,2	316,4	361,6	406,8	542,4	587,6	632,8	632,8	3751,6
3. Энергоносители (руб.) табл. 9.1.	1154,4	1346,8	1539,2	1731,6	2308,8	2501,2	2693,6	2693,6	15969,2
4. Зарплата с отчислениями (руб.) стр.5 табл.9.1*150,т. е среднемесячный сбыт	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	4246,5	33972
5. Постоянные издержки без амортизации (руб.) стр.12 табл.9.1*150	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	5536,5	44292
6. Амортизационные отчисления (руб.) стр.9 табл. 9.2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	3921,2	31370
7. Итого издержки (руб.) Стр.2+3+4+5+6	15129,8	15367,4	15605	15842,6	16555,4	16793	17030,6	17030,6	129354,8
8. Итого издержки без амортизации (руб.) стр.7-стр.6	11208,6	11446,2	11683,8	11921,4	12634,2	12871,8	13109,4	13109,4	97984,8
9. Себестоимость 1 часа (руб.) Стр7/стр1	504	439	390	352	272	258.3	243.2	243.2
10. Себестоимость 1 часа без амортизации (руб.) Стр8/стр1	373,6	327	292	264,9	210,5	198	187,2	187,2

Таблица 9.7 Отчет о чистой прибыли

Статьи	Годы реализации проекта
	1	2	3	4	5	6	7	8
1. Количество часов	420	1800	1800	1800	1800	1800	1800	1800
2. Цена 1 часа (руб.)	400	400	400	400	400	400	400	400
3. Выручка (руб.)	168000	720000	720000	720000	720000	720000	720000	720000
4. Издержки всего в том числе 4.1 без амортизации 4.2 амортизация (стр.9 табл. 9.2)	129354	189746	189746	189746	189746	189746	189746	189746
	97984.8	169236	169236	169236	158456	169236	169236	174126
	31370	20510	20510	20510	31290	20510	20510	15620
5. Балансовая прибыль	38645,2	530254	530254	530254	530254	530254	530254	530254
6. Налоги на финансовый результат	2833.6	2628.5	2423.4	2218.3	2013.2	1808.1	1603	1446.8
7. Сумма налога на прибыль (стр.5-стр.6)*0,3	10743	158287	158349	158410	158472	158533	158595	158642,1
8. Чистая прибыль (стр.5-стр.7)	25068.6	369338	369481	369625	369768	369912,9	370056	370165.1
9. Рентабельность производства, % ; (стр.8/стр.4)	19,3	194,6	194,7	194,7	194,8	194,5	195	195
10. Рентабельность основных фондов (стр.8/стоимость основных фондов).	8	118,5	118,6	118,6	118,7	118,7	118,8	118,8

9.5 Денежные потоки для финансового планирования

Основным условием осуществления проекта являются положительные значения кумулятивной кассовой наличности на любом шаге расчета. Дивиденды учредителям устанавливаем в размере 15%. По решению учредителей дивиденды выплачиваются, начиная со второго года реализации проекта.

Кумулятивная кассовая наличность имеет положительное значение на всех шагах расчета. Это подтверждает финансовую устойчивость проекта.

9.6 Модель дисконтированных денежных потоков

Цены. Расчет чистой текущей стоимости в пределах расчетного периода производим в базисных ценах, что соответствует этапу предварительного выбора.

Норма дисконта (Е=0,4) выбрана из следующих соображений:

ставка процентов по вкладам - 19%;

дивиденды учредителям - 15%/

плата за риск - 6%

За точку приведения разновременных затрат и результатов принимаем конец первого года реализации проекта.

В этом случае коэффициент дисконтирования рассчитываем по формуле (9.1)

Аt =1/ (1+Е)t-1 (9.1)

где At- - коэффициент дисконтирования;

Е - норма дисконта;

t - номер шага расчета.

Расчет чистой текущей стоимости сведен в таблице (9.9).

Основные результаты разделов:

максимальный денежный отток - 414369,4;

интегральный экономический эффект - 646252,9;

период возврата инвестиций с дисконтированием - 1год 11 месяцев.

Таблица 9.8 Денежные потоки для финансового планирования

Статьи	Этапы реализации проекта
	строительство, монтаж, освоение рынка
	по месяцам
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Приток наличностей (стр.1.1+1.2)
1.1 источники финансирования	182300	31100	47155	50993,8
1.2 выручка					12000	14000	16000	18000	24000	26000	28000	28000
2. Отток наличности (стр.2.1+2.2+2.3+ 2.4)							12078.8	12953.2	15198.1	15964.4	16730.6	16730.6
2.1 общие инвестиции	182200	31100	47155	50993,8
2.2 издержки без амортизации (стр.8 табл.9.6)					11208,6	11446,2	11683,8	11921,4	12634,2	12871,8	13109,4	13109,4
2.3 налоги							395	1031.8	2563,9	3092.6	3621.2	3621.2
2.4 дивиденды, начиная со 2 года
3.Сальдо (стр.1-- стр.2)	100	0	0	0	791.4	2553.8	3921.2	5046.8	8801.9	10035.6	11269.4	11269.4
4. Кумулятивная кассовая наличность	100	100	100	100	891.4	3445.2	7366.4	12413.2	21215.1	31250.7	42520.1	53789.5

Таблица 9.9 Модель дисконтированных денежных потоков по годам реализации

...

Статьи	1	2	3	4	5	6	7	8	Ликвидационная стоимость
1. Приток наличности (стр.1.1+1.2)
1.1 выручка	168000	720000	720000	720000	720000	720000	720000	720000
1.2 ликвидационная стоимость (стр.1.2.1+стр.1.2.2)

Подобные документы

• Создание проекта сауны

  Разработка мероприятий по подготовке и реализации проекта открытия сауны. Смета затрат на подготовку и реализацию проекта. Построение графика Гантта. Формирование целей проекта. Организационная структура. Детализация обязанностей. Бизнес-планирование.
  
  контрольная работа [52,5 K], добавлен 09.11.2008
  

• Разработка бизнес-плана

  Составление финансово-экономических расчётов и определение основных экономических показателей деятельности предприятия. Сущность и значение планирования. Изучение содержания, структуры и назначения бизнес-плана фирмы. Организационная структура управления.
  
  курсовая работа [833,3 K], добавлен 19.04.2016
  

• Определение численности управленческого персонала и разработка организационной структуры управления АТП

  Изучение должностных обязанностей директора автотранспортного предприятия, главного инженера и бухгалтера, экономиста, начальников отделов эксплуатации и ремонтных мастерских. Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия.
  
  контрольная работа [18,0 K], добавлен 27.05.2015
  

• Планирование фитнес-клуба "Intro Club"

  Ознакомление с концепциями, целями, функциями, принципами, задачами бизнес-планирования. Определение конкретных направлений деятельности фирмы, целевых рынков и места фирмы на этих рынках. Маркетинговые мероприятия по стимулированию продаж, каналам сбыта.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 26.04.2015
  

• Совершенствование системы управления персоналом на ООО "Вирма"

  Изучение структуры персонала предприятия и исследование систем кадрового управления. Анализ системы управления персоналом ООО "Вирма" и оценка её эффективности. Автоматизация кадрового менеджмента и планирование показателей использования персонала фирмы.
  
  дипломная работа [3,1 M], добавлен 17.09.2013
  

• Процесс управления в организации

  Изучение организационно-правовой деятельности предприятия, его функциональной структуры. Анализ процесса управления, оценка работы системы менеджмента и стратегического планирования. Методы мотивации персонала. Расчет показателей конкурентоспособности.
  
  отчет по практике [27,1 K], добавлен 07.03.2012
  

• Анализ работы автосалона

  Общая характеристика и направления хозяйственной деятельности исследуемого предприятия, анализ финансово-экономических показателей. Исследование численности и состава персонала организации. Характеристика и оценка эффективности системы управления.
  
  отчет по практике [60,4 K], добавлен 04.06.2014
  

• Планирование и прогнозирование финансово-экономических показателей

  Основы планирования и прогнозирования Прогнозирование финансово-экономических показателей, методы прогнозирования. Планирование финансово-экономических показателей, методы планирования. Экономико-математическое моделирование.
  
  реферат [19,8 K], добавлен 16.01.2007
  

• Теоретико-методологические основы построения оптимальной организационной структуры управления как основы эффективной деятельности предприятия

  Понятие организационной структуры управления предприятием и принципы ее формирования, типы; процесс проектирования, анализ и критерии эффективности на примере ОАО "Сельмаш–Урюпинск": характеристика предприятия, оценка финансово-экономических показателей.
  
  дипломная работа [150,4 K], добавлен 11.02.2011
  

• Изучение структуры управления предприятия ООО "ПромАвтоматика"

  Исследование направлений деятельности и финансового состояния предприятия ООО "ПромАвтоматика". Анализ численности и структуры персонала. Процесс адаптации новых сотрудников в учреждении. Кадровая политика. Изучение психологического климата коллектива.
  
  отчет по практике [87,6 K], добавлен 24.09.2013
  

• Инновационный менеджмент

  Краткий анализ деятельности предприятия. Маркетинговое исследование, определения целевых показателей проекта, структуризация. Оценка стоимости, управление рисками при его реализации. Показатели экономической эффективности проекта, результаты разработки.
  
  методичка [58,2 K], добавлен 04.08.2009
  

• Внедрение процессного управления в деятельности ООО Альбатрос

  Анализ финансово-экономических показателей предприятия и системы управления персоналом. Определение особенностей применения процессного подхода в управленческой деятельности. Рассмотрение сущности и основных составляющих стратегического управления.
  
  дипломная работа [150,3 K], добавлен 18.12.2017
  

• Способы повышения эффективности использования персонала на примере Администрации Свердловского района в городе Красноярске

  Определение понятия, изучение состава и исследование структуры персонала предприятия. Технология управления кадрами и показатели эффективности использования персонала. Анализ системы управления и использования персонала на примере администрации города.
  
  курсовая работа [399,5 K], добавлен 08.08.2013
  

• Планирование трудового потенциала предприятия

  Основные методы планирования персонала предприятия, преимущества и недостатки. Комплекс планово-экономических задач управления трудовым потенциалом. Имитационное моделирование запланированных показателей эффективности трудового потенциала предприятия.
  
  курсовая работа [201,3 K], добавлен 20.12.2015
  

• Разработка производственной и управленческой структур предприятия и управление эффективностью его деятельностью

  Определение производственного процесса и его элементы. Организационная структура управления производством и основные типы производства. Сетевое планирование на предприятии. Расчет экономических показателей деятельности предприятия, формирование прибыли.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 17.05.2014
  

• Системы управления туристическими организациями

  Специфика организации управления в сфере туризма. Общая характеристика и основные виды услуг туристской фирмы "Транзит". Анализ организационной структуры управления и должностных обязанностей работников. Совершенствование системы стимулирования персонала.
  
  курсовая работа [303,3 K], добавлен 21.01.2011
  

• Управление предприятием

  Сущность, функции и методы управления предприятием. История создания, цель и предмет деятельности ООО "MITSUBISHI MOTORS", динамика его финансово-экономических показателей, а также анализ и рекомендации по совершенствованию его структуры управления.
  
  курсовая работа [194,6 K], добавлен 29.04.2010
  

• Менеджмент компании НТЦ "Орион"

  Определение рода деятельности компании с точки зрения производимых товаров или используемой технологии. Распределение функциональных обязанностей в отделе сбыта, планирование сбытовой деятельности предприятия при растущей конкуренции на рынке товаров.
  
  контрольная работа [94,8 K], добавлен 03.03.2010
  

• Стратегическое планирование развития промышленно-транспортной корпорации

  Компьютерное моделирование создания и функционирования промышленно-транспортной корпорации на РС IBM. Расчет и анализ финансово-экономических показателей ее деятельности. Бизнес-планирование на последующую перспективу с использованием Project Expert.
  
  курсовая работа [137,9 K], добавлен 10.08.2009
  

• Формирование эффективных способов управления маркетинговой деятельностью на машиностроительных предприятиях (на материалах ОАО "Мценский завод коммунального машиностроения")

  Тенденции и особенности маркетинговой деятельности предприятий машиностроения в России. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Оценка существующей системы управления маркетинговой деятельностью, рекомендации по ее совершенствованию.
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.05.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам