Стратегическое планирование в организации

1030

0,443

-

-

Клей КВ-105

-

-

-

-

65

0,260

Клей КВ-109А

-

-

-

-

25

0,100

Клей КВ-110А

-

-

-

-

75

0,300

Клей КВ-149

-

-

-

-

1233

4,939

Клей КВ-152

-

-

-

-

9600

38,452

Клей КВ-153

-

-

-

-

768

3,076

Пропитка ПС-1

150,00

0,15

600

0,258

500

2

Раствор нпс

657,00

0,66

1128

0,485

-

-

Смазка внутренняя

15,00

0,02

30

0,013

-

-

Смазка внутренняя (бак 30 кг)

15,00

0,02

30

0,013

-

-

Смазка внутренняя РСВ-1

-

-

-

-

150

0,601

Смазка наружная РСН-1

-

-

-

-

125

0,501

Смазка наружная вдсн-25

1 698,00

1,71

3505

1,507

-

-

Стеклопластик рст-250

742,00

0,75

1600

0,688

-

-

Эмаль пф-115 бежевая

459,00

0,46

1980

0,851

-

-

Эмаль ПФ-115 RAL 9010 белая

-

-

-

-

2490

9,974

Эмаль пф-115 бежевая (бак 30 кг)

254,00

0,26

1680

0,722

-

-

Эмаль пф-115 бежевая (бак 60 кг)

120,00

0,12

300

0,129

-

-

Эмаль пф-115 белая

6 951,00

6,98

7035

3,025

-

-

Эмаль пф-115 белая (бак 30 кг)

1 320,00

1,33

4047

1,740

-

-

Эмаль пф-115 белая (бак 60 кг)

1 420,00

1,43

2940

1,264

-

-

Эмаль пф-115 белая (банка 2,0 кг)

6,00

0,01

24

0,010

-

-

Эмаль пф-115 бирюзовая

3 241,00

3,26

6720

2,890

-

-

Эмаль пф-115 бирюзовая (бак 30 кг)

6 521,00

6,55

5460

2,348

240

0,961

Эмаль пф-115 бирюзовая (бак 60 кг)

2 155,00

2,16

1260

0,542

-

-

Эмаль пф-115 голубая

1 210,00

1,22

12056

5,185

-

-

Эмаль пф-115 голубая (бак 30 кг)

8 421,00

8,46

11010

4,735

180

0,721

Эмаль пф-115 голубая (бак 60 кг)

213,00

0,21

960

0,413

-

-

Эмаль пф-115 голубая (банка 2,0 кг)

10,00

0,01

43

0,018

-

-

Эмаль пф-115 желтая

3 654,00

3,67

3116

1,340

-

-

Эмаль пф-115 желтая (бак 30 кг)

612,00

0,61

2070

0,890

-

-

Эмаль пф-115 желтая (бак 40 кг)

39,00

0,04

120

0,052

-

-

Эмаль пф-115 желтая (бак 60 кг)

654,00

0,66

884

0,380

-

-

Эмаль пф-115 желтая (банка 2,0 кг)

12,00

0,01

21

0,009

-

-

Эмаль пф-115 зеленая

2153,00

2,16

5278

2,270

-

-

Эмаль пф-115 зеленая (бак 25 кг)

321,00

0,32

600

0,258

-

-

Эмаль пф-115 зеленая (бак 30 кг)

1 542,00

1,55

3240

1,393

30

0,12

Эмаль пф-115 зеленая (бак 60 кг)

214,00

0,21

540

0,232

-

-

Эмаль пф-115 зеленая (банка 2,0 кг)

12,00

0,01

34

0,015

-

-

Эмаль пф-115 зеленая (бочка )

6 412,00

6,44

2720

1,170

-

-

Эмаль пф-115 коричневая

654,00

0,66

1100

0,473

-

-

Эмаль пф-115 красная

2 462,00

2,47

3321

1,428

-

-

Эмаль пф-115 красная (бак 25 кг)

4,00

0,00

25

0,011

-

-

Эмаль пф-115 красная (бак 30 кг)

672,00

0,68

1584

0,681

510

2,043

Эмаль пф-115 красная (бак 60 кг)

234,00

0,24

1118

0,481

-

-

Эмаль пф-115 красная (банка 2,0 кг)

0,30

0,00

1

0,000

20

0,8

Эмаль пф-115 красно-коричневая

230,00

0,23

740

0,318

-

-

Эмаль пф-115 красно-коричневая (бак 30кг)

321,00

0,32

740

0,318

120

0,481

Эмаль пф-115 салатная

124,00

0,12

608

0,261

-

-

Эмаль пф-115 салатная (бак 30 кг)

542,00

0,54

600

0,258

-

-

Эмаль пф-115 салатная (банка 2,0 кг)

1,00

0,00

4

0,002

-

-

Эмаль пф-115 серая

12 57,00

12,51

19423

8,353

370

1,482

Эмаль пф-115 серая (бак 27 кг)

21,00

0,12

108

0,046

-

-

Эмаль пф-115 серая (бак 30 кг)

1 214,00

1,22

4260

1,832

180

0,721

Эмаль пф-115 серая (бак 60 кг)

4 521,00

4,54

9648

4,149

180

0,721

Эмаль пф-115 серая (банка 2,0 кг)

21,00

0,02

53

0,023

5

0,20

Эмаль пф-115 серая (бочка )

312,00

3,43

5301

2,280

-

-

Эмаль пф-115 синяя

621,00

0,62

7023

3,020

-

-

Эмаль пф-115 синяя (бак 30 кг)

1 214,00

1,22

2322

0,999

240

0,961

Эмаль пф-115 синяя (бак 60 кг)

1 285,00

1,29

1610

0,692

60

0,24

Эмаль пф-115 синяя (банка 2,0 кг)

2,00

0,00

8

0,003

-

-

Эмаль пф-115 синяя (бочка 200 кг)

-

-

1960

0,843

-

-

Эмаль пф-115 синяя (бочка 250 кг)

-

-

1000

0,430

-

-

Эмаль пф-115 хаки

-

-

2565

1,103

-

-

Эмаль пф-115 хаки (бочка 277 кг)

-

-

2565

1,103

-

-

Эмаль пф-115 черная

-

-

4862

2,091

-

-

Эмаль пф-115 черная (бак 20 кг)

-

-

20

0,009

-

-

Эмаль пф-115 черная (бак 30 кг)

-

-

379

0,163

-

-

Эмаль пф-115 черная (бак 60 кг)

-

-

4393

1,889

-

-

Эмаль пф-115 черная (банка 2,0 кг)

-

-

35

0,015

-

-

Эмульсия кэ-10-01

-

-

32570

14,007

4800

19,26

Общий итог

99 550,30

100%

232532

100%

24966

100%

В данной таблице мы видим динамику изменения видов выпускаемой продукции. В связи с изменением спроса изменяется и ассортимент выпускаемой продукции. Мы видим динамику роста видов выпускаемой продукции и востребованность продукции за анализируемый нами период.

Расчет показателя ТП:

(8)

- объем производства в натуральных показателях i- го продукта (товара)

- цена i-го продукта (товара)

(приведен отрывок из таблицы 4, где расчет был произведен по каждой строке)

Грунт гф -021 красно-корич.	13600	14,5078571	197306,8571
Грунт гф -021 красно-корич.(бак 30 кг)	2310	16,78	38761,8
Грунт гф -021 красно-корич.(бак 60 кг)	10790	16,2733333	175589,2667
Грунт гф -021 красно-корич.(бочка 250 кг)	500	14,93	7465
Грунт гф-021 серый	7205	15,205	109552,025
Грунт гф-021 серый (бак 30 кг)	1800	17,538	31568,4
Грунт гф-021 серый (бак 40 кг.)	480	15,53	7454,4
Грунт гф-021 серый (бак 60 кг)	3840	17,1844444	65988,26667
Грунт гф-021 серый (бочка 250 кг)	1030	17,1766667	17691,96667
Пропитка ПС-1	600	28,035	16821
Итого:			6 576 077,04

ТП (товарная продукция):

(9)

- объем производства в натуральных показателях i- го продукта (товара)

- цена i-го продукта (товара)

ВП (валовая продукция):

ВП =ТП ± ?НП^*

?НП - изменение остатков незавершенного производства на конец и начало периода

На данном предприятии незавершенного производства нет, поэтому показатель валовой продукции будет равен товарной продукции:

ВП= 6576077

РП (реализованная продукция):

РП=ТП ± ?О (10)

?О - изменение остатков отгруженной продукции на начало и конец года.

РП= 6576077+ (838535-159152) = 7255460

Таблица 5 - Сводная таблица показателей ООО «Полимерные материалы»

Показатель	2007	2008	2009
ТП ВП РП	1 365 953,76 1 365 953,76 195 612	6 576 077 6 576 077 7 255 460	846 070,86 846 070,86 728 874

Показатели товарной продукции и валовой продукции одинаковы, так как на этом производстве нет незавершенного производства. Показатель реализованной продукции увеличивается, что свидетельствует о динамичном развитии предприятия.

2.3 Анализ использования основных производственных фондов (ОПФ) предприятия

Задачами данного анализа являются:

? определение обеспеченности предприятия основными средствами и эффективности их использования;

? изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;

? выявление резервов повышения эффективности использования основных средств.

Объектами анализа ОПФ предприятия являются основные производственные фонды (стоимостная и возрастная оценка); структура основных производственных фондов; резервы увеличения выпуска продукции, фондоотдачи и фондорентабельности.

Проанализировав состав основных производственных фондов данные были представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Данные о составе ОПФ ООО «Полимерные материалы»

Перечень состава ОПФ	стоимостная оценка	горизонтальный анализ	трендовый анализ
		изменения, в %	изменения,в %
	2007	2008	2009
1. Здания 2. Сооружения 3. Передаточные устройства 4. Машины и оборудование, в том числе: силовые рабочие измерительные и регулирующие приборы вычислительная техника 5. Транспортные средства 6. Инструменты и приспособления	874 - - 294 - - 127 43	874 - - 512 - - 127 43	874 - - 512 - - 127 43	0 - - 74,14 - - 0 0	0 - - 0 - - 0 0	0 - - 74,14 - - 0 0	0 - - 74,14 - - 0 0
Итого	1338	1656	1656

В течение времени стоимость зданий и сооружений, а также транспортные средства и инструменты не меняется, следовательно, эта часть активов взята в наем и амортизирует эти объекты сторонняя организация. В течение 2008 года были приобретены и введены в эксплуатацию машины и оборудование, что отражается на объеме выпуске продукции. Основных фондов на данном предприятии не много, но происходит увеличение основных средств. Остальные основные средства остаются без изменений.

Динамика структуры ОПФ

Таблица 7 - Динамика структуры ОПФ ООО «Полимерные материалы»

Перечень состава ОПФ	Вертикальный анализ
	2007	2008	2009
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
1. Здания 2. Сооружения 3. Передаточные устройства 4. Машины и оборудование, в том числе: силовые рабочие измерительные и регулирующие приборы вычислительная техника 5. Транспортные средства 6. Инструменты и приспособления	874 294 127 43	65,32 21,97 9,49 3,21	874 512 127 43	56,16 32,91 8,16 2,76	874 480 127 43	57,34 31,49 8,35 2,82
Итого	1338	100	1556	100	1524	100

Увеличение структуры ОПФ показывает нам, что оборот производства постепенно увеличивается, и это приводит к увеличению количества оборудования, в данном случае - это машины и оборудование. Наибольший удельный вес принадлежит зданием, но также достаточно высокий удельный вес машин и оборудований.

Таблица 8- Возрастная структура ОПФ ООО «Полимерные материалы»

Структура ОПФ	2007	2008	2009
	тыс. руб.	уд. вес,%	тыс. руб.	уд. вес,%	тыс. руб.	уд. вес,%
ОПФ, всего	1338	100	1556	100	1524	100
в т.ч. возраста эксплуатации:
до 5 лет	229,76	17,17	241,03	15,49	231,03	15,15
5 - 10 лет	259,97	19,42	210,39	13,52	200,21	13,13
10 - 20 лет	122,59	9,16	230,58	14,81	218,76	14,35
более 20 лет	874	65,30	874	56,18	874	57,37

Предприятие за отчетный год приобрело дополнительные машины и оборудование, за счет чего произошло увеличение ОПФ, и изменился период эксплуатации по классификатору. В организации до 65% находятся основные производственные фонды срок эксплуатации у которых выше 20 лет, также основную долю между собой поделили 17% и 19% основные фонды, срок службы которых до 5 лет и от 5 и до 10 лет соответсвенно.

Таблица 9 - Динамика движения ОПФ, тыс. руб. ООО «Полимерные материалы»

Годы	на начало года	поступило	выбыло	на конец года
2007 2008 2009	1338 1338 1556	0 318 0	0 0 0	1338 1556 1524
Среднегодовая стоимость =1410 1472

За счет приобретения нового оборудования, повысилась среднегодовая стоимость ОПФ.

Расчет показателей движения основных фондов предприятия представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Показатели движения основных фондов ООО «Полимерные материалы»

Наименование показателей	2007 год	2008 год	2009 год
Коэффициент обновления	0	0,19	0
Коэффициент выбытия	0	0	0
Коэффициент прироста	0	0,19	0
Коэффициент износа	0,71	0,76	0,73
Коэффициент годности	0,68	0,71	0,72
Срок обновления	0	4.2	0
Коэффициент износа	0,027	0,022	0,019
Коэффициент технической годности	0,97	1,23	0,98

Коэффициент обновления основных фондов на данном предприятии очень низкий, это свидетельствует о том, что оборудование обновляется редко, что соответственно сказывается на объеме производства. В течение нескольких лет выбытие основных фондов не было. Коэффициент износа стремится к единице, что свидетельствует о высокой степени изношенности оборудования или полного его списания, при этом коэффициенты обновления и прироста минимальны, следовательно, если организация не будет вводить новое оборудование, объемы производства резко сократятся. Срок обновления составит 4,2 года. Так как коэффициент технической годности выше, чем показатель коэффициента износа, тем лучше техническое состояние, в котором находятся основные фонды.

Оценка эффективности использования основных средств предприятия представлены в таблице 11

Таблица 11 - Динамика показателей эффективности использования ОПФ

Наименование показателей	2007год	2008 год	2009 год
Товарная продукция, тыс. руб. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг), тыс. руб. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб., в том числе активной части. Численность работающих, чел. Фондоотдача, руб./руб. Фондоемкость, руб./руб. Фондорентабельность, % Фондовооруженность, руб./чел.	1836 1083 1410 16 1,27 0,78 0,76 90,25	6576 1455 1472 29 4,24 0,24 0,98 53,49	846 1853,64 1472 21 0,57 1,75 1,25 68,76

Показатель фондоотдачи с каждым годом повышается, что означает правильное использование организацией основных производственных фондов, тем более большую прибыль сможет получить организация. Показатель фондорентабельности постепенно повышается, тем самым показывая нам, что прибыль увеличивается. Фондовооруженность предприятия снизилось, это означает, что оборудование устаревает и в будущем предприятию будет тяжело быть конкурентно способными на рынке.

Рисунок 8 - Динамика показателей использования основных средств ООО «Полимерные материалы»

На рисунке 8 видно, что использование основных фондов стало эффективнее, в 2008 году увеличилась фондоотдача от основных фондов, а в 2009 происходит увеличение фондоемкости.

2.4 Анализ использования трудовых ресурсов

Анализ показателей по труду и использования трудовых ресурсов позволяет дать оценку обеспеченности предприятия необходимыми кадрами, установить соответствие профессионального состава и уровня квалификации работающих требованиям производства, степень движения рабочей силы, разработать мероприятия по повышению производительности труда.

Основными задачами данного раздела является:

? изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами;

? определение и изучение показателей текучести кадров;

? выявление резервов использования трудовых ресурсов

Объектами анализа трудовых ресурсов являются численность промышленно - производственного персонала; производительность труда работников предприятия; резервы роста производительности труда.

Источниками информации данного анализа являются: форма № 1-Т «Сведения о численности и заработной плате работников по видам деятельности», форма № П-4 «Сведения и численности, заработной плате и движении работников», отчет о движении рабочей силы, данные табельного учета и отдела кадров.

Содержание анализа трудовых ресурсов включает в себя анализ динамики численности работников; анализ использования трудовых ресурсов; анализ производительности труда; анализ фонда заработной платы; анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

Анализ, проведенный на ООО «Полимерные материалы» были представлены в таблицах.

Таблица 12 - Динамика численности работников ООО «Полимерные материалы»

Перечень состава ОПФ	значение показателя численности, чел.	горизонтальный анализ	трендовый анализ
		изменения, в %	изменения,в %
	2007	2008	2009
Численность ППП всего, в т.ч.: - основные рабочие; - вспомогательные рабочие; - руководители; - специалисты; - служащие; - МОП.	16 3 3 3 5 - 2	29 8 6 5 6 - 4	21 6 3 4 5 - 3	81,25 166,6 100 66,66 20 - 100	(27,28) (25,00) (50,00) (20,00) (16,66) - (25,00)	81,25 166,6 100 66,66 20 - 100	31,25 100 0 33,33 0 - 50
Итого	16	29	21

Численность работников на предприятии увеличивается, что видно и увеличении объёма производства. Но с наступлением 2009 года мы видим сокращение рабочих мест, скорее всего на предприятии отразился экономический кризис.

Рисунок 9 - Структура персонала ООО «Полимерные материалы» 2007-2009г.

На диаграмме видно, что в 2008 году происходит расширение штата.

Таблица 13 - Динамика структуры численности работников ООО «Полимерные материалы»

	Вертикальный анализ
	2007	2008	2009
		уд. вес, %		уд. вес, %		уд. вес, %
Основные рабочие. Вспомогательные рабочие Руководители Специалисты. Служащие. МОП.	3 3 3 5 - 2	18,75 18,75 18,75 31,25 - 12,5	8 6 5 6 - 4	27,58 20,68 17,24 20,68 - 13,79	6 3 4 5 - 3	28,5 10,34 19,04 17,24 - 14,28
Численность ППП всего	16	100	29	100	21	100

В 2008 году предприятие получило наиболее высокую прибыль и объем производства был максимальный, что повлекло за собой увеличение штата. В 2009 году, в связи с кризисом, пришлось сделать вынужденное сокращение штата персонала.

В рамках изучения трудовых ресурсов производится анализ движения трудовых ресурсов. При этом производится расчёт следующих показателей движения:

1) коэффициент оборота по приёму рассчитывается как отношение количества принятого на работу персонала к среднегодовой численности сотрудников;

2) коэффициент оборота по выбытию рассчитывается как отношение количества уволившихся работников к среднегодовой численности сотрудников;

4) коэффициент текучести кадров рассчитывается как отношение количества уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднегодовой численности сотрудников;

5) коэффициент постоянства состава рассчитывается как отношение количества работников, проработавших весь год, к среднегодовой численности сотрудников.

Таблица 14 - Движение рабочей силы в ООО «Полимерные материалы»

	значение показателей по годам
	2007	2008	2009
Коэффициент оборота по приему. Коэффициент оборота по выбытию. Коэффициент текучести кадров. Коэффициент постоянства состава.	0,2 0,13 0,13 1	0,4 0,13 0,13 1,15	0 0,4 0,4 1,1

Из данной таблицы мы видим, что произошло увеличение оборота по приему кадров, но и коэффициент оборота и текучести кадров также увеличилось, причем увеличение этих показателей пришлось на 2009 год, что можно связать с сложившимся в стране экономическим кризисом. Но число вновь прибывших сотрудников превышает число уволенных, а это значит, что на предприятии складывается более менее стабильная ситуация с кадровым составом.

Таблица 15 - Использование трудовых ресурсов предприятия ООО «Полимерные материалы»

Наименование показателя	значение показателей по годам
	2007	2008	2009
1. Среднесписочная численность рабочих (работающих), чел. 2. Отработано за год одним рабочим (работающим): дней часов 3. Средняя продолжительность рабочего дня, час. 4. Фонд рабочего времени, тыс. час.	15 198 1482 7.48 2970	23 203 1541 7.59 4669	20 44,85 337 7.51 897

По данным таблицы можно сделать следующие выводы: средняя продолжительность рабочего дня составляет 7,48 при норме 8 часов рабочего времени, если сократить время простоев, можно увеличить эффективный фонд рабочего времени.

Таблица 16 - Анализ производительности труда ООО «Полимерные материалы»

Наименование показателя	значение показателей по годам
	2007	2008	2009
1. Объем производства продукции в стоимостном выражении (валовой или товарной) 2. Среднесписочная численность ППП, чел., в т. ч. рабочих. 3. Среднегодовая выработки, руб./ чел. одного работающего, одного рабочего.	1365953 15 6 91063 227658	6576077 23 14 285916 469719	846070 20 9 42303 94700

С увеличением штата мы видим динамику роста производства продукции, и, увеличение среднегодовой выработки продукции.

Таблица 17- Динамика производительности труда ООО «Полимерные материалы»

Наименование показателя	значение показателей по годам	горизонтальный анализ	трендовый анализ
		изменения, в %	изменения, в %
	2007	2008	2009
1. Среднегодовая выработка на одного работающего	91063	285916	42303	213,97	(85,2)	213,97	(53,54)

Среднегодовая выработка на одного рабочего планомерно увеличивается, что свидетельствует о корректной политике предприятия.

2.5 Анализ фонда зарплаты работников

Таблица 18 - Анализ фонда заработной платы

Наименование показателя	значение показателя
	2007	2008	2009
Общий ФЗП всех работающих; Среднесписочная численность всех работающих. Среднегодовая зарплата одного работающего.	459 15 30,6	534 23 23,21	354 20 17,7

Ежегодно, предприятие увеличивает среднегодовую заработную плату.

Анализ себестоимости продукции (работ, услуг)



Таблица 19 - Динамика среднегодовой зарплаты одного работающего ООО «Полимерные материалы»

Наименование показателя	значение показателей по годам	горизонтальный анализ	трендовый анализ
		изменения, в %	изменения, в %
	2007	2008	2009
1. Среднегодовая зарплата на одного работающего	30,6	23,21	17,7	(24,15)	(23,73)	(24,15)	(72,88)

Среднегодовой показатель заработной платы колеблется, но явно видеться понижение данного показателя из года в год.

2.6 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Таблица 20 - Динамика состава и структуры затрат на производство продукции в ООО «Полимерные материалы»

Элемент затрат	стоимостная оценка, тыс. руб.	горизонтальный анализ	трендовый
			анализ
		изменения, в %	изменения, в %
	2007	2008	2009
Материальные затраты, в т.ч. сырье и материалы	1100	3230	1336	193,6	-58,63	193,6	21,45
	902	2571	1303	185	-49,3	185	44,45
топливо	170	521	22	206	-95,77	206	-87,05
электроэнергия	28	138	10	392	-92,75	392	-64,28
и т.д.
Оплата труда	459	534	354	16	-33,7	16	-22,87
Отчисления на социальные нужды	98	122	131	24	7,37	24	33,67
Амортизация	28	30	32	7,2	6,25	7,2	14,2
Прочие затраты	361	1205	0,64	233	-99,9	233	-99,82
Полная себестоимость, в т.ч.	2046	5121	1853,64	100	100	100	100
переменные затраты	2018	5091	1821,64
постоянные затраты	28	30	32
Итого	2046	5121	1853,64



Затраты на производство продукции ежегодно увеличиваются, что говорит об увеличении объема производимой продукции. Происходит увеличение основных фондов

2.7 Анализ себестоимости продукции (работ услуг)

Таблица 21 - Структура затрат на производство продукции в ООО «Полимерные материалы»

Элемент затрат	Вертикальный анализ
	2007	2008	2009
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Материальные затраты, в т.ч. сырье и материалы	1100	53,74	3230	64	1336	72,07
топливо	902	44,08	2571	55,35	1303	70,29
электроэнергия	170	8,3	521	6,2	22	1,18
и т.д.	28	1,36	138	2,45	10	0,6
Оплата труда	459	22,43	534	20,8	354	19,09
Отчисления на социальные нужды	98	4,78	122	4,75	131	7,06
Амортизация	28	1,36	30	1,16	32	1,73
Прочие затраты	361	17,6	1205	9,29	0,64	0,03
Полная себестоимость, в т.ч.	2046		5121		1853,64
переменные затраты	2018	98,63	5061	99,41	1821,64	98,27
постоянные затраты	28	1,37	30	0,59	32	1,73
Итого	2046	100	5091	100	1853	100

В таблице прослеживается динамика увеличение затрат на сырье и материалы, повышение прочих затрат и понижение затрат на выплату заработной платы работникам



2.8 Анализ динамики себестоимости продукции в калькуляционном разрезе

Таблица 22- Динамика себестоимости в калькуляционном разрезе в ООО «Полимерные материалы»

Наименование калькуляционных статей	Вертикальный анализ
	2007	2008	2009
	тыс. руб.	уд. вес,%	тыс. руб.	уд. вес,%	тыс. руб.	уд. вес,%
сырье и материалы;	902	43,75	2571	49,49	1303	70,25
покупные изделия и полуфабрикаты;	-	-	-	-	-	-
возвратные отходы (вычитаются);	-	-	-	-	-	-
топливо и энергия на технологические цели;	198	9,6	659	12,63	33	1,77
основная и дополнительная зарплата производственных работников;	459	22,26	534	10,28	354	19,09
отчисления на социальные нужды производственных рабочих;	98	4,75	122	2,35	131	7,06
расходы на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования и транспортных средств;	6	0,29	59	1,14	-	-
общепроизводственные расходы;	252	12,22	891	17,15	0,31	0,02
итого цеховая себестоимость;	1915		4836		1853,33
общехозяйственные расходы;	103	4,99	285	5,49	0,33	0,02
потери от брака;	-		-	-	-	-
итого производственная себестоимость;	2046		5121		1853,64
прочие производственные расходы;	12	0,58	62	1,19	-	-
коммерческие расходы;	3,5	0,16	11	0,21	0,93	0,05
итого полная себестоимость.	2061,5		5194		1854,57
Полная себестоимость, в т.ч.	2061,5	100	5194	100	1854,57	100

По полученным данным можно увидеть изменение объёмов приобретаемого сырья и материалов, что влияет на увеличение объема производимой продукции. Но также происходит рост затрат на производство, затраты на топливо и энергию увеличились в шесть раз в 2008 году, что пропорционально увеличению производимой продукции. Коммерческие расходы минимальны, хотя и увеличиваются в 2008 году.

2.9 Анализ динамики затрат на рубль товарной продукции

Таблица 23 - Динамика затрат на 1 руб. товарной продукции ООО «Полимерные материалы

Наименование показателя	стоимостная оценка, тыс. руб.	горизонтальный анализ	трендовый анализ
		изменения, в %	изменения, в %
	2007	2008	2009
Товарная продукция, тыс. руб. Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб. Затраты на 1 рубль товарной продукции, рубль	1366 2061,5 1,51	6576 5194 0,79	846 1854,57 2,19	381 150 413	(87,13) (63,81) 184	381 150 413	(38,06) (9,43) 46

По результатам таблицы можно сделать следующие выводы, что наиболее оптимальные затраты на 1 руб. товарной продукции был в 2008 году, в 2009 году затраты увеличились практически в три раза, что может неблагоприятно сказаться на дальнейшем развитии предприятия.

Динамика затрат на 1 рубль товарной продукции представлена на рисунке 10.

Рисунок 10 - Динамика затрат на 1 руб. товарной продукции в ООО «Полимерные материалы» 2006-2009 гг.



2.10 Анализ прибыли и рентабельности производства

Анализ динамики структуры прибыли (убытков) предприятия

Данные о динамике структуры формирования прибыли предприятия приведены в таблице 24.

Таблица 24 - Структура формирования прибыли (убытков) предприятия

Наименование показателя	Вертикальный анализ
	2007	2008	2009
	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %	тыс. руб.	уд. вес, %
Выручка от реализации продукции;	3129	100	6576	100	2725	100
Себестоимость реализованной продукции;	2046	65,38	5121		1853,64
Прибыль от реализации продукции;	1083		1455

Подобные документы

• Разработка стратегии организации

  Правила и процедура разработки стратегии. Выстраивание стратегической пирамиды. Стратегическое управление организацией. Стратегическое планирование. Концепция многоуровневого развития фирмы. Совершенствование разработки стратегии.
  
  курсовая работа [93,6 K], добавлен 18.01.2007
  

• Процесс стратегического планирования на турфирме ООО "Счастливый билет"

  Стратегическое управление и стратегическое планирование, этапы разработки стратегии развития организации. Миссия, цели развития и стратегический план развития туристической фирмы. Инструменты и методы анализа, применяемые при стратегическом планировании.
  
  курсовая работа [178,9 K], добавлен 07.04.2014
  

• Стратегическое планирование на предприятиях

  Теоретические основы стратегического планирования в организации. Анализ этого процесса в организации ООО "FUJIFILM". Совершенствование выполнения стратегии как основы стратегического управления в организации. Пути решения стратегических проблем.
  
  курсовая работа [119,9 K], добавлен 04.08.2011
  

• Способы и приемы изучения процесса стратегического управления и стратегического планирования

  Основы стратегического планирования деятельности организации. Виды и структура стратегического планирования. Стратегическое планирование в холдингах: практика РАО "ЕЭС России". Сценарный анализ как основа стратегического планирования в организации.
  
  курсовая работа [223,3 K], добавлен 16.05.2011
  

• Стратегическое планирование фирмы. Этапы и документы

  Понятия и основные принципы стратегического планирования. Установление миссии и цели организации. Внедрение стратегического планирования в почтовую отрасль. Оценка внешней и внутренней среды организации. Выбор и разработка стратегии, ее оценка и контроль.
  
  курсовая работа [55,2 K], добавлен 19.06.2010
  

• Стратегическое планирование в организации

  Основные цели стратегического планирования и методика его разработки. Анализ традиционных методов разработки стратегии. Особенности матричного метода. Схема стратегического планирования. Реализация стратегического планирования в реальном управлении.
  
  курсовая работа [173,7 K], добавлен 16.05.2014
  

• Разработка системы стратегического планирования деятельности предприятия

  Уровни, процесс и процедура стратегического планирования. Пути совершенствования стратегического планирования организации. Стратегическое планирование фирмы на примере ОАО "Пирамида": матрица SWOT–анализа, разработка стратегии, необходимые изменения.
  
  курсовая работа [53,5 K], добавлен 31.05.2010
  

• Стратегическое управление

  Сущность, функции и основные принципы стратегического управления. Этапы стратегического управления. Стратегическое управление в зонах хозяйствования. Стратегическое планирование. Стратегия организации. Виды стратегии организации. План-портфель.
  
  курсовая работа [842,6 K], добавлен 26.02.2003
  

• Стратегический план как главный документ стратегического управления организации

  Понятие "стратегическое управление". Сущность стратегического планирования. Развитие стратегического планирования и его основные понятия. Определение перспективы развития организации на примере ООО "РуфСистем". Оценка и контроль реализации стратегии.
  
  курсовая работа [159,6 K], добавлен 18.02.2011
  

• Стратегия деятельности фирмы в долгосрочном периоде (на примере компании "Apple")

  Стратегия развития и стратегическое планирование. Эталонные стратегии развития бизнеса, управление реализацией стратегии. Структура планов предприятия, стратегическое планирование. Разработка стратегии развития предприятия и стратегического управления.
  
  курсовая работа [87,5 K], добавлен 02.09.2013
  

• Общая концепция планирования стратегии организации

  Стратегическое управление: его сущность и функции. Принципы стратегического управления. Структура стратегического планирования, его преимущества и недостатки. Стратегия организации, ее основные виды и принципы выбора. Понятие вертикальной интеграции.
  
  контрольная работа [36,7 K], добавлен 06.03.2010
  

• Стратегическое планирование. Этапы и документы

  Сущность и функции стратегического планирования. Характеристика этапов стратегического планирования: цели организации, оценка и анализ внешней и внутренней среды, изучение стратегических альтернатив и выбор стратегии. Разработка стратегии предприятия.
  
  курсовая работа [46,9 K], добавлен 10.11.2010
  

• Стратегическое управление человеческими ресурсами

  Концепция, стратегическая и оперативная роль, этапы стратегического управления человеческими ресурсами. Анализ системы стратегического планирования, организации реализации стратегии, системы мотивации работников предприятия. Оценка системы контроля.
  
  курсовая работа [225,9 K], добавлен 20.05.2014
  

• Стратегическое управление организации

  Сущность, знание и основные этапы развития стратегического управления для организации. Процесс стратегического планирования и его основные этапы, формулировка миссии организации, ее цели и организационная культура. Стратегия усиления позиции на рынке.
  
  курсовая работа [38,5 K], добавлен 26.12.2010
  

• Общая концепция стратегического планирования

  Характеристика сущности стратегического планирования, его организации на предприятии. Анализ внутренней и внешней среды предприятия в стратегическом планировании. Организация маркетинга и стратегического развития на базе автотранспорта и механизации.
  
  курсовая работа [64,0 K], добавлен 06.02.2010
  

• Разработка решения стратегического планирования в организации

  Изучение сущности стратегического планирования в организации - одной из функций управления, которая представляет собой процесс выбора целей организации и путей их достижения на конкурентных рынках. Бизнес-план как элемент стратегического планирования.
  
  курсовая работа [48,6 K], добавлен 05.05.2011
  

• Стратегическое планирование

  Сущность стратегии, ее отличительные черты. Определение, назначение и функции стратегического планирования. Структура процесса определения миссии и целей организации. Выбор, выполнение, оценка и контроль реализации стратегии. Анализ внешней среды.
  
  реферат [30,7 K], добавлен 10.05.2009
  

• Стратегическое планирование развития предприятия

  Теоретические аспекты стратегического планирования как основы развития промышленного предприятия. Уровни управления корпорациями. Анализ стратегического планирования в ЗАО "Курскрезинотехника". Разработка стратегии, а также управление ее реализацией.
  
  дипломная работа [332,5 K], добавлен 22.12.2012
  

• Стратегическое планирование деятельности организации ИП "Кунин В.В"

  Значение стратегического управления, позволяющего фирме выживать в конкурентной борьбе. Подходы и методика анализа внешней и внутренней среды организации на примере ИП "Кунин В.В". Миссия и цели предприятия. Разработка альтернатив и выбор стратегии.
  
  курсовая работа [47,0 K], добавлен 05.05.2011
  

• Стратегический менеджмент

  Концепции современного стратегического планирования и управления, стратегического менеджмента. Анализ внешней и внутренней среды инструментами стратегического управления. Конкурентный анализ и стратегия. Разработка стратегии развития организации.
  
  методичка [1,0 M], добавлен 04.08.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам