Организация кафе быстрого обслуживания
Общая характеристика предприятия и описание проекта, показатели его эффективности. Разработка плана маркетинга и сбыта, производственного и финансового. Обоснование необходимых капитальных вложений, составление баланса и оценка финансовых результатов.
| Рубрика | Менеджмент и трудовые отношения |
| Вид | бизнес-план |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.04.2015 |
| Размер файла | 49,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Бизнес-план
Организация кафе быстрого обслуживания
Резюме
маркетинг финансовый капитальный кафе
Цель проекта
Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Перми (Ленинский район, недалеко от ЦУМа и Пермского технического университета) для обслуживания жителей и гостей города.
Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.
Описание предприятия
Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 млн. рублей сроком на 1 год под 20% годовых в «Уральском фонде поддержки малого предпринимательства» при Администрации Пермской области в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.
Для организации производства требуется приобрести:
технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду;
мебель;
произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.
Основные требования к персоналу - наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя - владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность - 12 человек.
Показатели эффективности проекта
Рассчитано для периода: 1… 24 мес.
Ставка дисконтирования: 18%
Срок окупаемости: PBP = 3 мес.
Индекс прибыльности: PI = 1,39
Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US
Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0%
1. План сбыта
маркетинг финансовый капитальный кафе
Описание рынка
На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в Ленинском районе, который является административным, деловым и культурным центром города (особенно в районе пресечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади - месте предполагаемого размещения кафе). В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).
Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.
К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится примерно в 30 000 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.
Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:
1. дорогие фирменные закусочные и бары (например сеть Дока-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.
2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.
Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.
Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.
Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе (район пересечения улицы Ленина и Комсомольского проспекта, а также Октябрьской площади).
Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди работающие в близлежащих зданиях и студенты, а в вечернее время и выходные дни - люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.
Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Перми составляет 1,2 млн. рублей).
В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.
Описание продукта
Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость осреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.
Таблица 1. Список продуктов
|
Наименование продукта |
Ед. изм. |
Цена, тыс. р |
Цена, $ US |
Экспорт, % |
|
|
Кофе |
чашка |
6,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Мороженное |
порция |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Коктейли |
250г |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Пирожное |
шт. |
1,50 |
0,00 |
0 |
|
|
Бутерброды |
шт. |
3,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Горячие блюда |
порция |
8,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Десертные блюда |
порция |
4,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Спиртные напитки |
бутылка |
50,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Пиво |
бутылка |
5,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Окорочка гриль |
порция |
9,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Салаты |
порция |
7,00 |
0,00 |
0 |
|
|
Шампанское |
бутылка |
25,00 |
0,00 |
0 |
Таблица 2. Физический объем сбыта
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
|
Кофе |
0 |
3734 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
|
Мороженное |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Коктейли |
0 |
1867 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
|
Пирожное |
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Бутерброды |
0 |
6534 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
|
|
Горячие блюда |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Десертные блюда |
0 |
1400 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
|
Спиртные напитки |
0 |
140 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
Пиво |
0 |
4667 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
|
Окорочка гриль |
0 |
2800 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Салаты |
0 |
7467 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Шампанское |
0 |
187 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
|
|
Кофе |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
4000 |
|
|
Мороженное |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Коктейли |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
|
|
Пирожное |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Бутерброды |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
7000 |
|
|
Горячие блюда |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Десертные блюда |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
|
|
Спиртные напитки |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
|
Пиво |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
5000 |
|
|
Окорочка гриль |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
|
Салаты |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
8000 |
2. Инвестиционный план
В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:
получить кредит в «Уральском фонде поддержки малого предпринимательства»;
заключить договор на аренду помещения;
закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;
произвести доделку и дооборудованние помещения;
закупить мебель;
произвести подбор персонала;
заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;
получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.
Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.
Таблица 3. Календарный план
|
№ |
Наименование этапа |
Длительность (дней) |
Дата начала |
Дата окончания |
Стоимость этапа (тыс. руб.) |
Стоимость этапа ($ US) |
|
|
1. |
Оформление кредита |
15 |
03.11.97 |
17.11.97 |
|||
|
2. |
Заключение договора аренды |
5 |
18.11.97 |
22.11.97 |
|||
|
3. |
Покупка кофе-автомата |
120 |
18.11.97 |
01.12.97 |
29 732 |
5 057 |
|
|
4. |
Покупка оборудования |
7 |
18.11.97 |
24.11.97 |
25 000 |
4 252 |
|
|
5. |
Покупка мебели |
7 |
18.11.97 |
24.11.97 |
25 000 |
4 252 |
|
|
6. |
Отделка помещения |
15 |
18.11.97 |
02.12.97 |
15 000 |
2 551 |
|
|
7. |
Заключение договоров на поставку сырья |
7 |
26.11.97 |
02.12.97 |
|||
|
8. |
Получение разрешений |
7 |
26.11.97 |
02.12.97 |
|||
|
9. |
Производство |
03.12.97 |
Длительность 3_го этапа «Покупка кофе-автомата» составляет 120 дней ввиду того, что Кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:
авансовый платеж в размере 1 500 $ US
поставка кофе-автомата в 14_ти дневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика
выплата остальной суммы в течении 4_х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.
После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям - целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а для проведения рекламной компании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости, к тому же возможность финансирования крупной рекламной компании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.
|
Кофе |
100 |
|
|
Чай |
150 |
|
|
Коктейли |
50 |
|
|
Пирожное |
125 |
|
|
Халва |
25 |
|
|
Шоколад |
25 |
|
|
Мороженное |
150 |
3. Производство
Прямые издержки
Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.
Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:
наименование материала;
единицы измерения;
расход материала на единицу продукции в физическом измерении;
цена за единицу измерения;
% потерь материала при производстве.
Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах
Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
2,00 |
0,00 |
Всего: 2,00 тыс. руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
0,40 |
0,00 |
Всего: 0,40 тыс. руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
0,90 |
0,00 |
Всего: 0,90 тыс. руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
0,80 |
0,00 |
Всего: 0,80 тыс. руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
1,20 |
0,00 |
Всего: 1,20 тыс. руб.
Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
2,30 |
0,00 |
Всего: 2,30 тыс. руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Спиртные напитки |
23,00 |
0,00 |
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Пиво |
3,20 |
0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Окорочка |
3,00 |
0,00 |
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Расходные материалы |
3,50 |
0,00 |
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
|
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Сумма, $ US |
|
|
Шампанское |
18,00 |
0,00 |
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
|
Наименование |
тыс. руб. |
$ US |
Выплаты |
В течение… |
|
|
Налоговые платежи по упрощен. си… |
3000 |
0 |
ежемес. |
всего проекта |
|
|
Аренда помещения |
29000 |
0 |
ежемес. |
всего проекта |
|
|
Транспортные расходы |
3500 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
|
|
Охрана |
3000 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
|
|
Прочие расходы |
7000 |
0 |
ежемес. |
с 2 по 24 мес. |
4. План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
|
Должность |
Кол. (чел) |
тыс. руб. |
$ US |
Выплаты |
Период |
|
|
Продавец |
6 |
700 |
0 |
ежемес. |
2…24 мес. |
|
|
Повар |
2 |
700 |
0 |
ежемес. |
2…24 мес. |
|
|
Уборщица |
1 |
300 |
0 |
ежемес. |
2…24 мес. |
|
|
Посудомойка |
2 |
300 |
0 |
ежемес. |
2…24 мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
коммуникабельность, умение работать с клиентами;
знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
5. Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
|
Наименование |
1_й |
2_й |
|
|
Выплаты в пенсионный фонд |
28,0 |
28,0 |
|
|
Выплаты в фонд мед. страхования |
3,6 |
3,6 |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
|
Объект инфляции |
1_й |
2_й |
|
|
Сбыт |
12 |
11 |
|
|
Прямые издержки |
12 |
11 |
|
|
Общие издержки |
12 |
11 |
|
|
Заработная плата |
12 |
11 |
|
|
Недвижимость |
12 |
11 |
|
|
Энергоносители |
12 |
11 |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
|
Объект инфляции |
1_й |
2_й |
|
|
Сбыт |
3 |
3 |
|
|
Прямые издержки |
3 |
3 |
|
|
Общие издержки |
3 |
3 |
|
|
Заработная плата |
3 |
3 |
|
|
Недвижимость |
3 |
3 |
|
|
Энергоносители |
3 |
3 |
6. Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в «Уральском фонде поддержки малого предпринимательства» при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
|
Наименование |
тыс. руб. |
$ US |
Дата |
Срок |
Процент |
|
|
Кредит УФПМП |
150000 |
0 |
17.11.1997 |
12 |
20 |
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
|
Валовой объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистый объем продаж |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
|
Сырье и материалы |
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
107674 |
|
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
0 |
96781 |
104666 |
105659 |
106662 |
107674 |
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
0 |
120943 |
130800 |
132044 |
133292 |
134559 |
|
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оперативные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
|
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
33232 |
56668 |
57205 |
57748 |
58296 |
58849 |
|
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Суммарные калькуляционные издержки |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие затраты |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
|
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1998 |
06/1998 |
07/1998 |
08/1998 |
09/1998 |
10/1998 |
|
|
Валовой объем продаж |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистый объем продаж |
244533 |
246851 |
249188 |
251559 |
253946 |
256356 |
|
|
Сырье и материалы |
108695 |
109727 |
110768 |
111819 |
112880 |
113951 |
|
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
108695 |
109727 |
110768 |
111819 |
112880 |
113951 |
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
135838 |
137124 |
138420 |
139740 |
141066 |
142405 |
|
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оперативные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
|
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
59408 |
59971 |
60540 |
61115 |
61695 |
62280 |
|
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Суммарные калькуляционные издержки |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
|
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
73930 |
74653 |
75380 |
76125 |
76871 |
77625 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1998 |
12/1998 |
01/1999 |
02/1999 |
03/1999 |
04/1999 |
|
|
Валовой объем продаж |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
|
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистый объем продаж |
258787 |
261047 |
263330 |
265629 |
267950 |
270290 |
|
|
Сырье и материалы |
115032 |
116037 |
117051 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
115032 |
116037 |
117051 |
118073 |
119104 |
120145 |
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
143755 |
145010 |
146279 |
147556 |
148846 |
150145 |
|
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оперативные издержки |
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
|
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
62871 |
63420 |
63974 |
64533 |
65097 |
65665 |
|
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные калькуляционные издержки |
1333 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
|
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
79551 |
81590 |
82305 |
83023 |
83749 |
84480 |
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
05/1999 |
06/1999 |
07/1999 |
08/1999 |
09/1999 |
10/1999 |
|
|
Валовой объем продаж |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
|
|
Потери и налоги с продаж |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Чистый объем продаж |
272651 |
275033 |
277435 |
279857 |
282303 |
284769 |
|
|
Сырье и материалы |
121194 |
122253 |
123321 |
124398 |
125484 |
126580 |
|
|
Комплектующие изделия |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Сдельная заработная плата |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие прямые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
121194 |
122253 |
123321 |
124398 |
125484 |
126580 |
|
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
151457 |
152780 |
154114 |
155459 |
156819 |
158189 |
|
|
Налоги с дохода и на активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Оперативные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
|
|
Торговые издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Административные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
66239 |
66818 |
67401 |
67990 |
68584 |
69183 |
|
|
Амортизация |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Проценты по кредитам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Суммарные калькуляционные издержки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие доходы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие затраты |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
|
|
Налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
85218 |
85962 |
86713 |
87469 |
88235 |
89006 |
Таблица 23. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.)
|
Наименование статьи |
11/1997 |
12/1997 |
01/1998 |
02/1998 |
03/1998 |
04/1998 |
|
|
Поступления от сбыта продукции / услуг |
0 |
217724 |
235466 |
237703 |
239954 |
242233 |
|
|
Прямые производственные издержки |
0 |
96776 |
104664 |
105660 |
106663 |
107672 |
|
|
Затраты на сдельную заработную плату |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поступления от других видов деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты на другие виды деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Общие (постоянные) издержки |
33232 |
54514 |
55032 |
55554 |
56081 |
56613 |
|
|
Налоги |
0 |
0 |
2153 |
2174 |
2194 |
2215 |
|
|
Кэш-фло от оперативной деятельности |
-33232 |
66434 |
73617 |
74315 |
75016 |
75733 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
58820 |
5210 |
5221 |
5233 |
5245 |
0 |
|
|
Другие издержки подготовительного пер. |
0 |
15000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Поступления от реализации активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-58820 |
-20210 |
-5221 |
-5233 |
-5245 |
0 |
|
|
Собственный (акционерный) капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Займы |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты% по займам |
1167 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
|
|
Банковские вклады |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Доходы по банковским вкладам |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Выплаты дивидендов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Подобные документы
Общая характеристика и направления деятельности проектируемого предприятия, оценка его места и значения на рынке парикмахерских услуг. Формирование маркетингового, производственного и финансового плана. Определение необходимых капитальных вложений.
бизнес-план [37,0 K], добавлен 05.12.2014Общее описание проекта и характеристика выпускаемой хозяйством продукции. Функционирование рынка и оценка конкурентов. Разработка маркетингового, производственного и финансового плана. Расчет необходимых капитальных вложений для реализации проекта.
бизнес-план [1,2 M], добавлен 07.03.2016Общая характеристика предприятия и направления его деятельности, описание выпускаемой продукции и оценка места на рынке. Составление организационного, маркетингового, производственного, инвестиционно-финансового плана. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [109,3 K], добавлен 20.07.2014Общее описание предприятия и отрасли, а также характеристика выпускаемой продукции. Составление плана маркетинга и сбыта продукции. Разработка инвестиционного, производственного, финансового и организационного плана. Анализ существующих рисков проекта.
бизнес-план [231,7 K], добавлен 11.03.2016Обоснование бизнес-плана организации производства молочной продукции ООО "Камелла". Сведения о предприятии и отрасли. Описание продукции, оценка рынка сбыта, конкурентов и план маркетинга для предприятия. Разработка производственного и финансового плана.
бизнес-план [23,0 K], добавлен 01.01.2011Общая характеристика и направления хозяйственной деятельности предприятия, расчет капитальных вложений, необходимых для его открытия и развития. Налоговые выплаты и план реализации продукции. Расчет и порядок оценки финансово-экономических показателей.
бизнес-план [698,8 K], добавлен 16.06.2014Характеристика деятельности предприятия, прогнозные показатели прибыльности и доходности проекта, оценка рынков сбыта продукции. Обоснование сметы затрат на создание предприятия и организацию производственного процесса, разработка прогнозного плана.
бизнес-план [62,5 K], добавлен 12.07.2010Характеристика и описание продукции проектируемого предприятия. Исследование и анализ рынка. Составление и содержание маркетингового плана, методы стимулирования сбыта. Разработка организационного, производственного и финансового плана. Анализ рисков.
бизнес-план [385,3 K], добавлен 21.04.2013Характеристика предприятия, проблем в его деятельности и предложения по их решению. Определение основ производства майонеза, описание рынка сбыта продукции и конкурентов, составление плана маркетинга. Расчет финансовых результатов и оценка рисков.
курсовая работа [287,3 K], добавлен 13.06.2014Общая характеристика предприятия и оказываемых им услуг. Анализ рынка и оценка конкурентоспособности. Разработка плана маркетинга и производства. Расчет капитальных вложений. Финансовый и организационный план деятельности предприятия, его структура.
бизнес-план [157,2 K], добавлен 01.02.2018Характеристика предприятия, стратегия развития. Описание продукции и анализ ее конкурентоспособности. Исследование рынков сбыта и стратегия маркетинга. Разработка производственного, организационного, инвестиционного и юридического плана. Расчет вложений.
бизнес-план [69,7 K], добавлен 23.05.2016Общая характеристика и расчет финансовых ресурсов, необходимых для осуществления проекта. Определение срока окупаемости и ожидаемой прибыли. Форма участия инвестора в проекте. Анализ положения дел в исследуемой отрасли. Составление плана маркетинга.
курсовая работа [60,0 K], добавлен 23.10.2014Разработка проекта филиала радиостанции, проведение необходимых расчетов. Описание основных предоставляемых услуг. Составление производственного, финансового и маркетингового планов, оценка конкурентов и определение места на рынке данного предприятия.
курсовая работа [165,6 K], добавлен 13.03.2011Общее описание бизнеса, анализ отрасли и цели деятельности проектируемой компании. Общее описание рынка, определение спроса и оценка конкурентов. Стратегия маркетинга. Расчет организационного, производственного и финансового плана данного проекта.
бизнес-план [844,6 K], добавлен 24.10.2012Характеристика и направления деятельности предприятия, описание выпускаемых продуктов. Анализ отраслевого рынка сбыта. План маркетинга и производства. Исследование рисков и оценка возможности их снижения. Формирование финансового плана, расчет вложений.
бизнес-план [248,7 K], добавлен 11.12.2014Характеристика исследуемого предприятия на рынке транспортных услуг. Определение капитальных затрат на реализацию производственного плана. Разработка финансового плана предприятия. Расчет расходов и прибыли предприятия, а также точки безубыточности.
курсовая работа [2,6 M], добавлен 28.09.2017Краткая характеристика предприятия, направления предоставляемых услуг, организация рекламной деятельности. Определение необходимых финансовых показателей, расчет капитальных вложений. Оценка предполагаемого дохода и чистой прибыли данного предприятия.
презентация [135,5 K], добавлен 17.12.2014Общая характеристика и направления хозяйственной деятельности предприятия, описание выпускаемой продукции. Анализ рынков сбыта и основных конкурентов. Формирование маркетингового, организационного, производственного и финансового плана. Оценка рисков.
бизнес-план [44,3 K], добавлен 06.02.2014Назначение и основные задачи бизнес-плана. Роль бизнес-плана в экономическом обосновании инвестиционного проекта. Резюме проекта и характеристика предприятия. Разработка схемы финансирования. Оценка экономической эффективности от реализации проекта.
дипломная работа [216,5 K], добавлен 12.01.2015Типы, виды, структура и необходимость бизнес-плана. Организация цеха по производству древесных топливных гранул, составление производственного и финансового плана. Анализ инвестиционных рисков, рентабельность и бюджетный эффект от реализации проекта.
дипломная работа [616,8 K], добавлен 26.11.2012
