Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические основы бизнес-планирования предпринимательского проекта

1.1 Теоретические основы планирования деятельности предприятий

1.2 Роль бизнес-плана в системе планирования деятельности предприятий

1.3 Структура и содержание бизнес-плана

Глава 2. Разработка бизнес-плана создания цветочного салона "Сакура"

2.1 Технико-экономический анализ предприятия

2.2 Общая характеристика предприятия

2.3 Производственный план

2.4 План маркетинговой деятельности

2.5 Организационный план

2.6 План по рискам

2.7 Финансовый план

Глава 3. Разработка мероприятий по снижению рисков, связанных с созданием цветочного салона

Заключение

Список использованной литературы



Введение

В настоящее время в условиях кризисной экономики очень важно своевременно принимать соответствующие меры реагирования. И здесь неоценимую помощь окажет процесс планирования, ведь он позволяет проанализировать весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности. Именно на основе планирования дальнейшего поведения своего бизнеса предприниматель получает реальную возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохраняет гибкость управления производством.

Современная экономическая ситуация вынуждает предпринимателя особенно внимательно относиться к внутрифирменному планированию, и именно бизнес-план является прогрессивной формой такого планирования.

Бизнес-план - это документ, где анализируются главные проблемы, с которыми может столкнуться предприниматель, и определяются основные способы решения этих проблем. Любая предпринимательская организация начинается с составления бизнес-плана. В нем отражаются проблемы, с которыми предстоит столкнуться предпринимателям в процессе достижения стоящих перед ним целей. По определению, бизнес-план - это система менеджмента, направленная на совершенствование работы любой фирмы, независимо от сферы ее деятельности.

Благодаря бизнес-плану, у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес-плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и фактических ориентиров фирмы. Овладение техникой бизнес-планирования становится сегодня актуальной задачей предпринимателей. Начиная свою деятельность, они должны ясно представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. Бизнес-план является основой предпринимательской деятельности и представляет собой комплексное исследование различных сторон работы фирмы (разработки, производства, реализации, послепродажного обслуживания).

Бизнес-план помогает предпринимателям продумывать свою стратегию, соизмерять свой энтузиазм с реальностью и осознавать существующие ограничения. Это позволит избежать таких потенциально опасных ошибок, как недостаток капитала для функционирования фирмы, отрицательный баланс движения денежной наличности, неверный подбор персонала, неправильный выбор местонахождения предприятия и погоня не за тем рынком, который действительно нужен.

Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана создания предприятия и оценка его эффективности.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

· исследовать экономическую сущность основных категорий и понятий бизнес - планирования на предприятии;

· рассмотреть структуру и содержание бизнес-плана;

· разработать бизнес-план создания предприятия;

· оценить экономическую эффективность проекта и предложить рекомендации по минимизации рисков и совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности создаваемого предприятия.

Бизнес план разработан для создания цветочного салона "Сакура".

Предметом данной работы являются основные экономические показатели эффективности проекта.

Объектом данной работы является процесс создания предприятия на примере цветочного салона.

Структура курсовой работы включает в себя: введение, основную часть, заключение, список используемых источников.

В первой главе "Теоретико-методологические основы бизнес-планирования предпринимательского проекта" раскрываются теоретические основы планирования деятельности предприятий, и рассматривается роль бизнес-плана в системе планирования деятельности предприятий.

Во второй главе "Разработка бизнес-плана создания салона" ведется разработка основных разделов бизнес-плана для создания салона. Рассматриваются и анализируются основные разделы бизнес-плана.

В третьей главе "Пути повышения эффективности деятельности салона" анализируются пути минимизации рисков создания салона, приводится оценка экономического проекта по его созданию, и даются рекомендации по повышению эффективности деятельности цветочного салона.

В заключении приводятся основные выводы по результатам проведенного анализа и разработанным мероприятиям по совершенствованию деятельности созданного предприятия.



Глава 1. Теоретико-методологические основы бизнес-планирования предпринимательского проекта.

1.1 Теоретические основы планирования деятельности предприятий

Одним из наиболее важных факторов развития экономики являются инвестиции, долгосрочные вложения капитала для создания нового или совершенствования и модернизации действующего производственного аппарата с целью получения прибыли.

В самом общем смысле инвестиции - денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, лицензии, в том числе на товарные знаки, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта.

Инвестиционная деятельность в той или иной степени присуща любому предприятию. Принятие инвестиционного решения невозможно без учета следующих факторов: вид инвестиций, стоимость инвестиционного проекта, множественность доступных проектов, ограниченность финансовых ресурсов, доступных для инвестирования, риск, связанный с принятием того или иного решения и др. Под инвестициями традиционно понимают процесс вложения средств в любой форме для получения дохода или какого-то эффекта. Такое понимание является наиболее общим и распространенным. Сущность инвестиций содержит в себе сочетание двух сторон инвестиционной деятельности: затрат ресурсов и получаемых результатов.

Инвестиции могут включать как полный научно-технический и производственный цикл создания продукции (ресурса, услуги), так и охватывать его элементы: научные исследования, проектно-конструкторские работы, расширение или реконструкция действующего производства, организация нового производства или выпуск новой продукции и т.п.

Любой проект внедряется в реально существующую внешнюю среду: на входе проект черпает из нее ресурсы для создания продукции или оказания каких-либо услуг, а на выходе - среда принимает результаты проектной деятельности. Для успеха проекта нельзя не учитывать его взаимодействие с внешней средой, что осуществляется путем комплексной экспертизы проекта - системного, взаимосвязанного исследования внутренней и внешней среды проекта.

В зависимости от направлений вложения инвестиций и целей их реализации инвестиционные проекты делятся на:

· производственные (вложение капиталов в создание новых, реконструкцию и перевооружение существующих основных фондов и производственных мощностей для различных сфер национальной экономики);

· научно-технические (разработка и создание новой и высокоэффективной продукции с новыми свойствами, новых высокопроизводительных технологий и технологических процессов и т.п.);

· финансовые (приобретение и формирование портфеля ценных бумаг, покупка финансовых обязательств, выпуск и реализация ценных бумаг); коммерческие (получение прибыли от вложений в закупку, продажу и перепродажу какой-либо продукции, товаров, услуг);

· экологические (вложения в природоохранные проекты или улучшение параметров действующих производств и предприятий по вредным выбросам в атмосферу и воздействиям на природу);

· социально-экономические (вложения в качественное улучшение здравоохранения, образования, культуры в стране, регионе).

· Таким образом, всякий проект для своего осуществления нуждается в ресурсах (финансовых, материальных, трудовых) для осуществления, как процесса производства, так и процесса управления.



1.2 Роль бизнес-плана в системе планирования деятельности предприятий

Бизнес-план - это план осуществления бизнес - операции, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности, и в то же время необходимый инструмент производства продукции или оказания услуг в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуации.

Следует различать понятия "бизнес-план", "инвестиционный проект" и "технико-экономическое обоснование". В одном случае бизнес-план относится к предприятию в целом, в другом - к итоговому документу, обосновывающий проект. Это определяется следующим. Процесс бизнес-планирования, результатом которого является бизнес-план, можно понимать в широком и узком смысле.

В узком понимании бизнес-планирование - это разработка некоторого итогового документа по обоснованию бизнес - идеи с целью привлечения инвестиций. Указанная процедура носит разовый характер. В данном случае бизнес-план выступает как вторичный документ, представляющий планы разработки и реализации соответствующей части инвестиционного проекта. В широком понимании бизнес-планирование - это непрерывный процесс планирования хозяйственной деятельности предприятия на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможности получения необходимых ресурсов. В данном случае бизнес-план выступает инструментом управления организацией посредством его реализации и внесении в коллектив на основе анализа внутреннего состояния объекта и его положения во внешней среде. Результатом такого планирования является система планов предприятия, которая включает в себя стратегический и текущий бизнес-план предприятия. Здесь инвестиционный проект может быть включен в стратегический и текущий бизнес-план предприятия, который отражает планируемые результаты проекта.

Близким родственником бизнес-плана можно считать технико-экономическое обоснование. Это еще один из вариантов плана развития предприятия, поэтому функции бизнес-плана близки к функциям технико-экономического обоснования. Главное отличие технико-экономического обоснования от бизнес-плана заключается в том, что это специфический документ для создания и развития промышленных объектов, т.е. особый акцент в структуре технико-экономического обоснования сделан на производственно-технический аспект проекта, в то время как коммерческие рыночные проблемы будущего бизнеса остаются нераскрытыми. С этих позиций можно говорить о гораздо узком специфическом характере технико-экономического обоснования, чем бизнес-плана.

В рыночных условиях хозяйствования бизнес-план используется в различных сферах и формах предпринимательства и помогает очертить тот круг проблем, с которым сталкивается предприятие или предприниматель в условиях изменчивости, нестабильности рыночной ситуации.

Бизнес-план - это необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно-экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношение с банками, с инвестиционными и сбытовыми организациями, посредниками, потребителями.

Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность предприятия на ближайшую и отдаленную перспективу в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Бизнес-план помогает решить следующие задачи:

· сформировать долговременные и краткосрочные цели предприятия, стратегию и тактику их достижения, определить лиц, ответственных за реализацию каждой стратегии;

· определить конкретные направления деятельности предприятия, целевые рынки и место предприятия на этих рынках;

· определить состав и показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться предприятием потребителям, оценить производственные и непроизводственные издержки;

· оценить соответствие кадров предприятия и условия для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

· определить состав маркетинговых мероприятий предприятия по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.д.;

· оценить материальное и финансовое положение предприятия и соответствие финансовых и материальных резервов достижению поставленных целей;

· предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

Бизнес-план выполняет следующие основные функции, а именно:

· является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период;

· может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе;

· является инструментом добывания финансовых ресурсов;

· представляет собой инструмент реализации стратегии предприятия.

Таким образом, бизнес-план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования фирмы.

В целом, планирование деятельности предприятия с помощью бизнес-плана дает немало выгод:

· заставляет руководителей заниматься перспективой предприятия;

· позволяет осуществлять более четкую координацию предпринимательских усилий по достижению поставленных целей;

· устанавливает показатели деятельности фирмы для последующего контроля;

· заставляет руководителей четко и конкретно определить свои цели и пути их достижения;

· делает предприятие более подготовленным к внезапным изменениям рыночной ситуации;

· наглядно демонстрирует обязанность и ответственность всех руководителей фирмы.

Бизнес-план оценивает перспективную ситуацию как внутри фирмы, так и вне ее. Он необходим руководству фирмы для ориентации в условиях акционерной собственности и в определенной мере при создании товарищества. Именно при помощи бизнес-плана руководство фирмы принимает решение, какая часть прибыли остается в деле на накопление, а какая распределяется в форме дивидендов между акционерами. Бизнес-план используется при поиске инвесторов, кредиторов, спонсорских вложений и т.д. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и должны быть осведомлены об его эффективности. Они должны изучить бизнес-план перед рассмотрением возможности капиталовложений, т.е. бизнес-планы необходимы в работе с любыми инвестициями.

Бизнес-планирование является способом организации деятельности предприятия для выполнения поставленных целей, выраженных в установленных для них значениях ключевых показателей эффективности. Бизнес-план является инструментом достижения этих целей. Формат бизнес-плана включает основные сведения, необходимые для планирования деятельности, анализа промежуточных и окончательных результатов, принятия решений менеджерами материнской и дочерних компаний и акционерами. Формат отчета об исполнении бизнес-плана включает сведения о плановых и фактических показателях за отчетный период.



1.3 Структура и содержание бизнес-плана

Бизнес-план содержит обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта (новой технологии).

Рекомендуется бизнес-план составлять на 3-5 лет.

Бизнес-план может выполнять следующие функции:

· может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса и стратегии развития предприятия;

· может выполнять функцию планирования;

· помогает оценивать и контролировать процесс развития основной деятельности предприятия;

· необходим для привлечения денежных ресурсов;

· необходим для привлечения инвесторов;

При разработке бизнес-планов ставятся цели, оцениваются потребности в ресурсах, устанавливаются сроки достижения цели.

В бизнес-плане вновь создаваемого предприятия требуется подробное описание предприятия (производственные мощности, персонал, связи с поставщиками, наличие заказчиков, номенклатура продукции, техническое развитие предприятия, структура управления).

Основные разделы бизнес-плана:

1. Введение. Является визитной карточкой всего бизнес-плана. Предназначен в основном для потенциальных инвесторов. Здесь излагается суть проекта, его преимущества и приводятся основные итоговые показатели проекта.

2. Продукция (услуги).

В этом разделе даётся информация о продукции, показывается новизна технологических, потребительских и других решений, проводится сравнительный анализ продукции конкурентов, приводится преимущества для производителей и потребителей продукции.

3. Производственный план.

Даётся оценка экономического потенциала, который способен обеспечить производственную программу по проекту, оценивается уровень технологического потенциала предприятия. Даётся схема производственных потоков, перечень производственного оборудования, виды сырья материалов. Рассматривается трудовой потенциал предприятия, материально-техническое обеспечение производства, правовая защита производства.

4. План маркетинга.

Даётся оценка внешней среды потенциала потребителя продукции, конкурентов, разрабатывается стратегия маркетинга.

5. Организационный план.

Отражается организационно-правовая форма предприятия, организационные структуры управления, сведенья о партнёрах, составляется квалификационная матрица по видам работ.

6. Оценка риска и страхование.

Данный раздел должен выявить основные типы риска для бизнеса предприятия, их источники, ожидаемы моменты их возникновения в целях оценки возможного ущерба. Разрабатываются мероприятия по минимизации ущерба и определяются риски, которые необходимо страховать.

7. Финансовый план.

Обосновывается потребность для инвестиций и показывается, насколько проект приемлем, с экономической точки зрения.



Глава 2. Разработка бизнес-плана создания цветочного салона "Сакура"

2.1 Технико-экономический анализ предприятия

Цветочный салон ООО "Сакура"

Адрес: г. Новосибирск, ул. Заречная, д. 4.

Учредитель: Самойлова Елена Владимировна

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию.

Особое внимание планируется уделить качеству продукции и её оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке.

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений.

Поскольку владельцами фирмы являются люди с высшим биологическим образованием, то трудности с контролем компетентности персонала в различных вопросах сводятся к минимуму.

Мы продаёт товары в широком ассортименте. Продукция будет пользоваться устойчивым спросом у населения вследствие невысоких цен и богатого выбора. Руководство фирмы в своей деятельности учитывает потребности и запросы покупателей, проводя дополнительные исследования.

Магазин может находиться на первом этаже жилого здания, в отдельно стоящем здании, внутри торгового центра и т.д. Магазин представляет собой цивилизованную форму торговли цветами, при которой человек может войти внутрь магазина, осмотреться, выбрать букет или попросить составить букет на его вкус. В магазине представлены горшечные растения и аксессуары, земля для растений, иногда осуществляется упаковка подарков.



Таблица 1 Основные показатели деятельности предприятия на 20___-20___гг.

№	Показатели	Условное обозначение показателей	Проектные показатели деятельности за
			1 год	2 год	3 год
1.	Выручка от продаж, тыс. руб.	М	26950,286	27758,795	83300,64
2.	Стоимость оборудования, материалов, сырья, комплектующих, инструментов		39254,42	39254,14	39254,14
3.	в т.ч. стоимость основных производственных фондов и нормируемыхи приравненных к ним оборотных средств для оказания услуг или производства продукции, тыс. руб.	И	39,25
4.	Чистая прибыль, тыс. руб.	ЧП	16976,1472	17877,9646	55609,6511
5.	Режим работы: продолжительность смены, час		12	12	12
	? дней в году		276	276	276
	? смен в сутки		1	1	1
6.	Срок окупаемости	По		1,00
7.	Рентабельность производства, %	R		455,49	1 416,81

Срок окупаемости (По)== =

Если показатель чистой прибыли на конец 1 года отрицательный, а на конец 2 года положительный, то окупаемость предприятия произойдет на 2 год работы:

Срок окупаемости (По)=1+ = 1+

Рентабельность R = =*100%



2.2 Общая характеристика предприятия

Предприятие: "Сакура"

ОПФ: Общество с ограниченной ответственностью

Юридический адрес: 630000, г. Новосибирск, ул. Заречная, д. 4.

Учредитель: Лычко Елена Владимировна

Дата образования: июль 2015 г.

Банковские реквизиты: ЗАО Сбербанк России

Расчетный счет: №9349615733

БИК 59456

Директор: Лычко Е.В.

Главный бухгалтер: Семенова А.Е.

Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Мы открываем цветочный магазин "Сакура" в городе Новосибирск. Размещаться магазин будет на первом этаже жилого дома, который находиться на главной улице района, по адресу: ул. Заречная, 4. Помещение под магазин составляет 50 кв.м., и оно арендуется. Арендная плата ежемесячно составляет 40000рублей. Договор аренды заключен сроком на 3 года.

Это предприятие, которое будет заниматься составлением подарочных букетов, цветочных корзин и композиций, свадебных букетов. Продукция отличается от других салонов, тем, что в нашем салоне можно заказать цветы по телефону и доставку их по любому указанному адресу.

Основным конкурентом является "Цветы Афродиты". По сравнению с другими мы предлагаем наряду с дорогостоящими букетами и эксклюзивными цветами более дешевые варианты, чтобы каждый клиент ушел от нас удовлетворенным покупкой, а так же вы только в нашем салоне сможете приобрести готовые букеты для всех случаев жизни. В нашей компании работают только профессионалы: флористы и дизайнеры - выпускники лучших школ флористики. Они могут составить букет или цветочную композицию, выдержанную в любом стиле. Все работы выполняются в максимально короткие сроки и в соответствии с высокими стандартами качества.

Таблица 2. Сильные и слабые стороны товара (работ, услуг)

№пп	Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон товара	Сильные стороны	Слабые стороны
1.	Можете ли вы определить сегмент рынка, на который ориентированы услуги	да
2.	Изучены ли запросы клиентов	Регулярно проводятся сверки самых покупаемых изделий.	-
3.	Какие услуги предоставляют клиентам	Полного предоставления о товаре, обслуживание, доставка на дом.
4.	Может ли ваше предприятие эффективно довести свои услуги до тех клиентов, на которых они ориентированы	Да, идет обучения персонала и различная реклама.	Не сильно рекламируется.
5.	На какой стадии жизненного цикла находится ваше предприятие	На высшем пике потребления	Потребление может упасть
6	Возможно ли копирование ваших товара конкурентами		Копирование возможно, так- как вид товара доступен всем.

Вывод: цветочный салон "Сакура" конкурентно способно, удовлетворяет потребности потребителя, предоставляет различные услуги, разрабатывает и внедряет усовершенствованные технологии.

2.3 Производственный план

Режим работы: с 9-00 до 21-00 без перерыва; суббота, воскресенье с 10-00 до 22-00, в одну смену; продолжительность смены 12 часов.



Таблица 3. Списочная численность работников ООО "Сакура" в смену:

Должность (профессия)	Количество работников в смену, чел.
Директор	1
Бухгалтер	1
Менеджер торгового зала	1
Кассир	1
Итого	4

где - расчетное количество работников в смену, чел.;

- списочное количество работников (за вычетом вспомогательных) в смену, чел.;

- коэффициент невыходов на работу, %

Таблица 4. Нормативная производительность труда на 1 человека в смену

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб.	Цена закупки	Кол-во реал, шт.	Стоимость реал за 1 день
				1 год	2 год с учетом инфляц 3%
Азалия	140	120	3	420	462
Фиалка	100	80	5	500	530
Хризантемы	170	100	3	510	561
Гиацинты	70	50	3	210	231
Герберы	90	70	6	540	567
Тюльпаны	90	70	1	90	117
Горшки цветочные керамические	350	100	5	1750	1855
Семена	100	10	4	400	430
Печатная продукция	350	70	2	700	805
Удобрения, подкормки	250	20	2	500	575
Земля	120	50	3	360	396
Луковицы	80	50	5	400	424
Садовый инвентарь	250	100	1	250	325
Лилия	350	150	9	3150	3255
Мимоза	40	20	7	280	292
Тюльпан	70	30	3	210	231
Орхидея	1200	400	7	8400	8760
Гвоздика	45	20	8	360	373,5
Итого	4165	1710	133	19030	20190

Вн=420+500+510+510+210+540+90+1750+400+700+500+360+400+250+3150+280+210+8400+360=19030

Расчет планируемой производительности труда на 1 рабочего в смену с перспективой на 3 года

где - планируемая производительность труда на 1 рабочего в смену;

- нормативная производительность работника в смену, руб.чел, в смену;

- планируемый рост производительности труда, в %

Планируемая производительность труда в 1год:

=19030 (руб. чел. в смену)

Планируемая производительность труда в 2 год:

19030 х 1,03=19600,9 (руб. чел. в смену) (руб. чел. в смену)

Планируемая производительность труда в 3 год:

(руб. чел. в смену)

Расчет планируемой производительности смены с перспективой на 3 года:



где - планируемая производительность смены, руб. в смену;

- расчетное количество работающих в смену, чел.

Планируемая производительность труда в смену (1 год):

=19030 х 3,88 = 73836,4 (руб. в смену)

Планируемая производительность труда в смене (2 год):

= х 3,88 = 76051,492 (руб. в смену)

Планируемая производительность труда в смене (3 год):

=х 3,88 = 78333,037 (руб. в смену)

Расчет перспективной годовой мощности смены с перспективой на 3 года:

М год = х Т,

где Т - число рабочих дней в году.

Годовая мощность смены (1 год):

М год1 = 73836,4 х 365 =26950286 руб.

Годовая мощность смены (2 год):

М год2 = 76051,492 х 365 = 27758795руб.

Годовая мощность смены (3 год):

М год3 = 78333,037 х 365 = 28591559 руб.

Показатель	Годовая мощность смены, руб.
М 1 год	26950286
М 2 год	27758795
М 3 год	28591559
Итого	83300640

Определение объема обслуживания:



где - объем обслуживания в месяц, чел.;

- число человек в смену, чел.;

- примерное число клиентов в день, чел.;

-число рабочих дней в месяц, дней.

- количество кварталов в году (4 квартала).

Таблица 5. Объем обслуживания ООО "Сакура" с перспективой на 3 года

	1-ый год по месяцам	2-ой год по кварталам	3-ий год
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	I	II	III	IV
Число клиентов	8400-	8400	8400														106938,72

1. Аренда помещения.

S=50 м² Цена= 40000

2. Коммерческие расходы за месяц.

- Холодная вода: месяц = 287, 3436 р.

- Горячая вода: месяц = 1218 р.

- Отопление: 679,68 р.

Плата за телефон = 250 р. в месяц

Итого 287,3436+1218+679,68+250=2435,0236

Таблица 6. Затраты предприятия на приобретение основных фондов

Наименование	поставщики	Кол-во	Цена за 1.руб	Итого затрат, руб.
Принтер	Корея	1	4500	4500
Компьютер	Корея	1	6000	6000
Телефон	Москва	2	1100	2200
Столы	Кемерово	3	1550	3100
Стеллажи	Москва	6	3000	9000
Кресла	Кемерово	5	690	3450
Холодильный аппарат	Корея	1	9000	9000
Кассовые аппараты	Москва	2	1000	2000
Итого		21	26840	39250

2.4 План маркетинговой деятельности

1. Ценовая политика предприятия

Ассортимент магазина предполагается следующий: живые цветы;

семена (овощи, цветы и т.д.); горшки для цветов; цветы в горшках;

удобрения; посадочный инвентарь.

Магазин планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

· оптовые скидки 5% при покупке от 5 единиц наименования товара

· скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10%)

· особое внимание планируется уделить качеству продукции и её оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке.

· для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию.

Таблица 7. Прейскурант цен

Наименование товара	Цена за 1 шт., руб.	Цена закупки
Азалия	140	120
Фиалка	100	80
Хризантемы	170	100
Гиацинты	70	50
Герберы	90	70
Тюльпаны	90	70
Горшки цветочные керамические	350	100
Семена	100	10
Печатная продукция	350	70
Удобрения, подкормки	250	20
Земля	120	50
Луковицы	80	50
Садовый инвентарь	250	100
Лилия	350	150
Мимоза	40	20
Тюльпан	70	30
Орхидея	1200	400
Гвоздика	45	20

Спрос на часть нашего ассортимента носит сезонный характер (максимальный спрос на рассаду, семена и др. посадочный материал наблюдается в весенний период, а увеличение спроса на луковицы цветов и саженцы приурочено к осеннему периоду).

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также новые сорта и экзотические виды растений.

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика. Все товары обладают высоким качеством цены на ассортимент представлены в таблице

Таблица 8. Схема распространения товара.

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме ( Да / Нет )	Преимущества / Недостатки
1 Со складов фирмы	Да ( партии от 50шт.)	Только крупными партиями
2Через магазины других фирм	Нет
3 Оптом ( от 10 шт)	Да ( скидки 5 % )	-
4 В розницу	Да	-
5Заказы по почте	Нет	-
7Заказы по телефонам	Да	Необходимо наличие телефонной службы
8.Выездная торговля на Первомайском кладбище по выходным дням и крупным религиозным праздникам	Да	Временный характер торговли
9Сезонная торговля в весенне-летний период в районе Первомайского парка	Да	Сезонный характер торговли
10Индивидуальные заказы	Да	Небольшая доля объёма продаж

Надо признать, что в общем качество продукции не очень сильно отличается от качества продукции фирм-конкурентов, поэтому одним из путей достижения увеличения объёма продаж может стать выход на новые рынки.

Для завоевания нового рынка необходимо проведение рекламной кампании.

Реклама нового магазина будет представлена в газетах "Иня", а также в журналах "Свадьба", "Лиза", "Наш сад", "Флористика", "Приусадебное хозяйство", "Дачница", на рекламных щитах, будет проводиться также рассылка рекламных листовок.

Цены на товар могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона.

Фирма стремится к сотрудничеству с российскими производителями, такими, как "Белая дача", "ФлораОпт", Афродита" и т.д.

Поставщик, с которым мы планируем работать, находится в городе Красноярске.

Основной принцип работы основан на честных взаимоотношениях, у нас нет клиентов - у нас есть партнеры с кем мы ведем совместный бизнес на благо друг друга, мы не гонимся за сверхприбылью и наши партнеры знают об этом, мы работаем в открытую и это позволяет достигать больших результатов, как в финансовом, так и в моральном плане. Это современный подход к цветочному бизнесу. Сотрудничая с нами Вы никогда не пожалеете.

Продажа цветов осуществляется как оптовыми, так и мелко оптовыми партиями.

2. Каналы распределения

Двухуровневый канал:

Производитель >Оптовый торговец >Розничный торговец> Потребитель

3. Целевой рынок предприятия

Таблица 9.

Клиенты, пользующиеся услугами предприятия "…"
Возраст	14-70
пол	мужчины, женщины, дети
место жительства	не имеет значения
Образование	не имеет значения
уровень доходов	Не имеет значения
Увлечения	не имеет значения

4. Реклама

Для вступления на рынок компания делает упор на создание рекламы. В современном бизнесе реклама является одним из мощных орудий для привлечения внимания потребителей. Рекламой может служить газета, телевидение, баннеры, выставки.

Работу нужно увидать, а в этом помогают выставки. Участие в них как ничто другое дает возможность показать, на что вы способны, и привлечь новых клиентов.

5. Логотип

6. Бюджет маркетинга



Таблица 10.

	Преимущества	Ед.измерения	Цена за ед.измерения	Сумма затрат предприятия
				Кол-во ед измерения за 1 рекламу	Стоимость 1 рекламы	Кол-вл рекламы за мес	Стоимость рекламы за мес	Затраты на год
Затраты на рекламу(70%)						2940	53280
TV	широкий охват рынка, высокая степень привлечения клиентов	1 мин	467	0,5 мин	234	1	234	2808
Наружная реклама. Баннер	слабая конкуренция, невысокая стоимость, гибкость, высокая частота повторных контактов	0,5 м	1500	-	1500	1	1500	18000
Газеты	достоверность, высокое качество воспроизведения, значительное число повторных читателей, длительность существования, высокая географическая и демографическая избирательность	1 слово	67	9 слов	603	2	1206	14472
Мероприятия по стимулированию сбыта (?25%)						735	13320
Проведение маркетинговых исследований (5%)						1470	26640
ИТОГО						5145	93240

7. Технологический процесс реализации продукции



2.5 Организационный план

Прием на работу в наш магазин осуществляется директором по трудовому соглашению.

Условия приема на работу:

· Возраст от 20 лет

· Образование от средне - специального без опыта работы

· Внимательность, цветовосприятие, терпение, стрессоустойчивость, ответственность за результат

· Желание реализовать свои творческие возможности в работе

· Обязательное прохождение обучения (бесплатно)

Обязанности персонала:

· соблюдение графика работы;

· выполнение соответствующих рабочему месту требований;

· вежливое обращение с клиентами;

· выполнения работы в указанный строк.

· составление букетов, композиций, консультирование клиентов по подбору товара.

Документы для приема на работу:

· Паспорт

· Диплом

· Страховой медицинский полис

· Трудовая книжка

· Заявление о приеме на работу

· Справка с предыдущего места работы (если возможно)

Права и обязанности руководства:

· своевременная выплата заработной платы;

· оставление графика работы;

· увольнение за невыполнение требований;

· начисление премий за добросовестное отношение к работе;

· предоставление отпускных и больничных дней.

Таблица 11. Планируемый фонд оплаты труда сотрудников

№	Должность	Количество человек	Оклад	Заработная плата за месяц (+60% РК +10% премия)	Заработная плата за 1 год	Заработная плата за 2 год	Заработная плата за3 год
1	Директор	1	30000	51000	612000	673200	703800
2	Бухгалтер	1	17000	28900	346800	381480	398820
3	Менеджер торгового зала	1	8500	14450	173400	190740	199410
4	Кассир	1	7000	11900	143800	157080	164220
6	Итого	4	62500	106250	1276000	1402500	1466250

2.6 План по рискам

Таблица12. Риск, который целесообразно застраховать.

	Вид риска	Вид страхования	Годовая сумма страхования
1	Пожар и другие стихийные бедствия	страхование от суммы вероятных убытков	650
2	Риск от небрежности работников предприятия	страхование стоимости возможных убытков от небрежности работников	270
3	Риск приостановки деловой активности предприятия	страхование суммы возможных потерь за весь период остановки бизнеса	320
	Итого		1240



Таблица 13. Факторы микросреды, влияющие на сбыт

факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Стабильность поставок	1. Нестабильность поставок товара
2. Приобретение новых потребителей	2. Потеря существующих связей с потребителем
3. Потребители удовлетворены качеством нашего товара	3. Неудовлетворённость потребители качеством нашего товара
4. Положительное отношение контактной аудитории	4. Плохое отношение к фирме контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать запасы, наладить контакты с новыми поставщиками;

2. Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё-таки более надёжные это старые, проверенные связи;

3. Постоянный контроль за качеством;

4. Действовать по обстоятельствам.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставок сырья и материалов, что на данном предприятии может иметь очень серьезные последствия, из-за того, что предприятие работает с материалами и сырьем, заказываемым у поставщиков по мере поступления клиентуры.

Таблица 14. Риск, не связанный со страхованием.

№п	Вид риска	Способ уменьшения негативных последствий
1	Коммерческий риск	Неверное определение допустимого уровня финансов и правильный выбор способов повышения прогнозируемой рентабельности, инвестиций (в данный проект)
2	Действия конкурентов	деятельность по предвидению возможных действий конкурентов и учет их маркетинговой и производственной деятельности
3	Недовольство работников	продумывать социально-экономические программы, учитывать интересы и требования служащих, создавать благоприятную психологическую обстановку в коллективе
4	Изменения цен спроса и условия прибыли	более тщательное прогнозирование коньюктуры рынка
5	Политические события	не всегда можно предвидеть и застраховаться, необходимо иметь психологические и жизненные схемы.
6	Непредвидение правительствен-ных постановлений (изменение законов о налогах, ценах)	необходимо тщательно изучать подзаконные акты по основным законам, внимательно следить за ситуацией

Таблица 15. Факторы риска.

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Спад инфляции	1. Рост инфляции
2. Повышение общего уровня покупательной способности	2. Снижение общего уровня покупательной способности

2.7 Финансовый план

Для создания магазина необходимо 557871 рублей. Из них:

· приобретение оборудования - 229000 рублей

Данное торговое оборудование позволит фирме продавать более 40 000 единиц продукции в год.

· рекламная кампания (публикации в прессе и изготовление рекламного щита и распространение рекламных листовок) - 35 000 руб.

· фирма арендует торговый павильон площадью 50 кв. м.

Источники финансирования:

· 267871 рублей - собственные средства совладельцев

· 290 000-кредит под 15% годовых сроком на 1 год (взятие кредита-1.04.2015, возвращение кредита-1.04.2016)



Таблица 16. Калькуляция затрат.

Период времени	Объём продаж (ед. товара)	Выручка от реализации (руб.)	Затраты	Прибыль (руб.)	Налоги с прибыли (руб.)	Чистая прибыль (руб.)
1 год	50000	4 млн.	1.5 млн.	2.5 млн.	750000	650000

бизнес салон финансовый хозяйственный

В сумму налогов вошли следующие:

· НДС-20% от валового дохода=500000 руб.,

· НСП-24% от нераспределенной прибыли = 600000 руб.,

· налог на имущество, транспортный налог, а также отчисления в пенсионный фонд, в органы государственного страхования, обязательного медицинского страхования, в фонд занятости (всего 30% от дохода=750 000).

В затратах учитывались следующие расходы: заработная плата персонала и начисления на неё, амортизация основных средств, телефонные переговоры, отопление, канцтовары, реклама, изготовление дисконтных карт, себестоимость товара, стоимость упаковочных материалов, электроэнергии и содержание временных торговых точек.

Рентабельность продаж =26%

Норма прибыли = 116.5%

Фирма способна выплатить сумму кредита + проценты по нему уже по результатам работы за 1-й год, оставшуюся сумму предприятие планирует вложить в расширение бизнеса.

Таблица 17 - Планируемые технико-экономические показатели

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
	всего	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
доходы от реализации товара	1735777,85	358766,45	408077,35	461522,84	507411,21	1899177,1	2069455,8
Переменны изменяемые расходы	1250277,35	179977,6	317700,35	358688,1	393911,3	1476522,4	1607899,1
валовой доход	385499,9	78788,85	90377	102844,74	113499,31	422644,7	461566,7
постоянные расходы	105000	28500	26500	23500	26500	105000	105000
чистая прибыль к уплате налогов	280522,9	50288,85	63877	79377,74	86999,31	317644,7	356566,7
налоговые платежи	24000	6000	6000	6000	6000	24000	24000
чистая при быль после уплаты налогов	256522,9	44288,85	5787...

Подобные документы

• Создание цветочного салона "Флорион"

  Разработка бизнес плана на новый вид деятельности на примере флористического салона "Флорион". Изучение маркетинговой стратегии предприятия. Составление производственного, организационного и финансового плата. Сегментация рынка по основным конкурентам.
  
  курсовая работа [720,5 K], добавлен 01.12.2013
  

• Система бизнес–планирования в малых фирмах

  Теоретические аспекты бизнес-планирования, его сущность и виды. Анализ деятельности индивидуального предпринимателя. Проект бизнес-плана салона-парикмахерской "Богиня". Определение его эффективности, оценка рисков и социальной значимости проекта.
  
  дипломная работа [550,5 K], добавлен 01.11.2015
  

• Риск-менеджмент деятельности салона красоты "Модный город"

  Деятельность, достижения и цели салона красоты "Модный город". Классификация рисков и последствия их реализации. Экспертная оценка и значение рисков. Система управления рисками компании. Оценка эффективности риск-менеджмента салона красоты "Модный город".
  
  контрольная работа [234,6 K], добавлен 11.01.2017
  

• Внедрение процессного подхода и оценка эффективности работы сотрудников в ООО "ВТК"

  Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "ВТК". Применение процессного подхода в деятельности организации. Разработка мер по совершенствованию внешнеэкономической деятельности, целевая схема бизнес-процессов. Оценка экономической эффективности.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 20.05.2013
  

• Теоретический анализ бизнес-планирования как основы инновационного развития организаций и разработка рекомендаций по развитию нового направления бизнеса

  Роль инновационной деятельности в современной экономике России. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Потенциал". Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта по развитию нового направления бизнеса организации, оценка его эффективности.
  
  курсовая работа [2,5 M], добавлен 09.01.2011
  

• Разработка бизнес-плана проекта освоения нового вида деятельности (салона красоты)

  Принципы формирования бизнес-плана инвестиционного проекта и критерии оценки эффективности. Характеристика рынка косметологических услуг: объем, динамика, сегментация, конкуренция. Оценка потребительского спроса, разработка плана маркетинга новой услуги.
  
  дипломная работа [2,0 M], добавлен 23.01.2016
  

• Место и роль бизнес-планирования в процессе управления предприятием

  Инвестиционная деятельность в процессе бизнес-планирования. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Бизнес-планирование на ЗАО "Вентиляционный завод Лиссант". Сущность инвестиционного процесса. Оценка эффективности бизнес-проекта.
  
  дипломная работа [301,9 K], добавлен 01.04.2011
  

• Организация бизнес-планирования на предприятии

  Основные стратегические принципы бизнес-планирования. Общая финансово-экономическая характеристика ОСОО "Газпром нефть Азия". Анализ и оценка внешней и внутренней среды предприятия. Разработка рекомендаций по выбору стратегии развития организации.
  
  курсовая работа [554,8 K], добавлен 18.05.2015
  

• Разработка и реализация проекта организации салона-магазина "Цветы"

  Описание цветов как товара, обоснование выбора проекта, оценка рынков сбыта и конкурентов. Маркетинговый, финансовый, производственный и организационный планы, правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка рисков, страхование, стратегия финансирования.
  
  курсовая работа [97,2 K], добавлен 10.09.2010
  

• Управление персоналом в организации и его правовое обеспечение на примере салона красоты "Регина"

  Изучение теоретических и методологических основ управления человеческими ресурсами. Исследование системы управления персоналом на примере салона красоты "Регина". Разработка рекомендаций по совершенствованию существующей системы управления персоналом.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 14.10.2010
  

• Бизнес-план как составная часть стратегического плана организации

  Необходимость и сущность стратегического планирования для эффективности деятельности предприятия. Общая структура и содержание разделов бизнес-плана таксопарка "Скорость". Оценка экономической эффективности бизнес-плана, оценка возможных рисков.
  
  дипломная работа [281,9 K], добавлен 26.12.2010
  

• Анализ основных показателей эффективности бизнес-плана на предприятии ОАО "Вамин-Татарстан"

  Теоретические основы бизнес-планирования, сущность и структура бизнес-плана. Анализ конкурентов и определение конкурентной политики, предложения по повышению эффективности инвестиционного проекта. Важнейшие составляющие внутрифирменного планирования.
  
  дипломная работа [423,8 K], добавлен 04.10.2011
  

• Экономическая характеристика финансово-хозяйственной деятельности "Юграимпэкс"

  Принципы современного планирования. Место бизнес-плана в системе планов организации. Структура бизнес-плана и краткое содержание основных разделов. Экономическая характеристика финансово - хозяйственной деятельности "Юграимпэкс". Бизнес-план.
  
  курсовая работа [105,1 K], добавлен 06.11.2003
  

• Разработка бизнес-плана предприятия

  Методологические основы планирования на предприятии. Содержание предпринимательского бизнес-плана. Описание предприятия и отрасли. Маркетинг и сбыт продукции. Финансовая оценка хозяйственной деятельности. Изучение рисков и гарантий безубыточности.
  
  курсовая работа [66,3 K], добавлен 04.11.2015
  

• Бизнес-планирование деятельности ООО "Исток"

  Сущность и значение бизнес-планирования в управлении предприятием, принципы организации данного процесса. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана. Рекомендации по совершенствованию эффективности планирования на заданном предприятии.
  
  курсовая работа [128,4 K], добавлен 16.12.2014
  

• Основы проектного планирования на предприятии

  Особенности проектного планирования на предприятии. Анализ основных методов и системных инноваций в планировании проекта. Общая характеристика основных этапов и оценки эффективности системного проектирования в процессе планирования реализации проекта.
  
  контрольная работа [313,2 K], добавлен 28.07.2010
  

• Совершенствование кадрового планирования на предприятии (Скопинский филиал – ОАО "Рязанская областная электросетевая компания")

  Социально-экономическая характеристика Скопинского филиала ОАО "РОЭК". Анализ кадрового планирования трудовых ресурсов компании. Разработка проекта мероприятий по совершенствованию кадровой стратегии предприятия и оценка их экономической эффективности.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 07.07.2011
  

• Открытие ювелирного салона "Карат"

  Создание бизнес-плана открытия магазина для получения прибыли от реализации готовых ювелирных изделий. Рынки сбыта и конкуренция. Описание способов стимулирования сбыта. Основные требования, предъявляемые к продавцам. Оценка рисков и страхования.
  
  бизнес-план [226,6 K], добавлен 01.11.2014
  

• Анализ существующей системы планирования на предприятии ЗАО "Акконд-Транс"

  Роль планирования в системе управленческого учета. Оптимизация системы планирования в организации, влияющая на результативные показатели деятельности. Анализ хозяйственной деятельности ЗАО "Акконд-транс" и разработка рекомендаций ее совершенствованию.
  
  курсовая работа [71,6 K], добавлен 15.01.2012
  

• Разработка плана мероприятий для открытия презентационного салона оргтехники на предприятии ООО "КМ-сервис"

  Особенности стратегического управления коммерческим предприятием при развитии бизнеса. Стратегии и технологии развития бизнеса. Управление проектом развития бизнеса (на примере открытия презентационного салона оргтехники ООО "Компания "КМ-сервис").
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 20.06.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам